企業(yè)財務管理創(chuàng)新與信息化方案(1)-資料下載頁
2025-05-25 18:14本頁面
【正文】 存貨結構 存貨管理檔案 存貨管理檔案 存貨制造檔案 存貨制造檔案 賬套 公司 庫存組織 多組織機構方案 北京工商大學 參數(shù)可以選擇在任一級進行控制，上級單位控制下級單位的參數(shù) 集團公司 子公司 子公司 子公司 孫公司 孫公司 孫公司 財務核算政策、 資產(chǎn)折舊政策 銷售政策 工資政策 多組織機構方案 北京工商大學 多單位的協(xié)同處理 銷售定單 采購定單 發(fā)貨單 到貨單 銷售發(fā)票 采購發(fā)票 收款單 付款單 多組織機構方案 北京工商大學 多單位的查詢分析 項目 單位 金額A 甲 100已 100丙 100合計 300項目 / 單位 甲 已 丙 合計A 100 100 100 300B 200 200 200 600合計 300 300 300 900? 查詢統(tǒng)計基本都提供了多單位選擇。 ? 通過嚴密的權限管理，控制只能對授權單位進行查詢。 多組織機構方案 ? 可以按任意維度進行匯總統(tǒng)計分析。 北京工商大學 集團資金管理 集團預算管理 多組織方案 NC集團級財務解決方案 北京工商大學 目前集團資金管理的主要問題 ? 資金分散，不能充分發(fā)揮集團優(yōu)勢 ? 對下級單位的資金支出無法實時監(jiān)控 ? 各單位賬外資金循環(huán) 北京工商大學 資金集中管理的目的 ? 資金均衡、有效的流動是集團生存和發(fā)展的基礎。 ? 合理利用集團內(nèi)的閑散資金，保證資金利用的有效性。 ? 集中資金于企業(yè)的優(yōu)勢領域。 ? 控制資金的支付，保證資金利用的合理性。 物流是消化系統(tǒng) 資金是血液系統(tǒng) 信息是神經(jīng)系統(tǒng) 北京工商大學 資金管理的組織模式 ? 結算中心模式。 ? 報賬中心模式。 ? 財務公司模式。 北京工商大學 ?結算中心是由企業(yè)集團內(nèi)部設立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付或者往來結算的專門機構。 ?結算中心一般是一個獨立的財務核算主體。 ?主要職能： ?集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入。 ?統(tǒng)一撥付各成員所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用。 ?統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團的資金需要。 ?辦理各分公司之間的往來結算。 ?計算各分公司相應的資金占用成本或者利息收入。 結算中心模式 北京工商大學 結算中心 商業(yè)銀行 分公司 A 分公司 B 分公司 X 分公司在 結算中心開戶 結算中心統(tǒng)一 在銀行開戶 結算中心模式 商業(yè)銀行 北京工商大學 ?報賬中心是進行資金集中管理、進行資金預算控制的職能部門。 ?報賬中心一般沒有獨立的財務核算，作為費用中心其費用歸入集團總部。 ?主要職責： ?集中管理各單位的資金流入流出。 ?進行資金流出的預算控制。 報賬中心模式 北京工商大學 統(tǒng)收分支 所有現(xiàn)金收入全部上繳，通過定期資金調(diào)度會 方式將資金撥入各單位支出賬號 。 ? 怎樣確保下級單位的資金支出是按照預算？ 實時監(jiān)督控制！ 集中管理的優(yōu)勢！ 資金管理的具體辦法 北京工商大學 集團預算管理的目標 ? 落實責任預算 ? 進行責任考核 ? 協(xié)調(diào)各單位之間的業(yè)務計劃 北京工商大學 下級單位 上級單位 指標制定 預算編制 指標下發(fā) 指標制定 預算編制 預算執(zhí)行 預算分析 預算執(zhí)行 預算分析 集團預算的流程 北京工商大學 集團預算的分析 ? 預算與實際數(shù)據(jù)的對比 ? 預算的報警、提示 ? 多單位預算的比較分析 北京工商大學 謝 謝 各 位
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