內部控制基本規(guī)范案例與操作-資料下載頁
2025-05-15 01:44本頁面
【正文】 同參與、適當進行工作輪換和加強財務對業(yè)務過程的控制等措施，將業(yè)務員手中的客戶資源轉化為企業(yè)資源，讓客戶認的是企業(yè)本身而不是認個人。 企業(yè)內部控制五大要素 (之三 :控制活動 我國企業(yè)的問題 ) 內部控制制度 “ 救火式”的較 多 制度體系缺乏系統(tǒng)性和完整性，甚至政出多門，相互打架。 很多企業(yè)的內部控制制度都是在發(fā)展中逐步建立起來，經常是發(fā)現(xiàn)管理中出現(xiàn)了某種問題，于是相應地出臺一個制度來規(guī)范。只能防范已發(fā)生過的風險，而對未發(fā)生的風險則考慮不足。 這樣的制度體系無論在內容上還是形式上，都缺乏系統(tǒng)性和完整性企業(yè)應有一套規(guī)范的制度制定程序和形式規(guī)范，包括制度的編號、格式、分類、內容、審批程序、執(zhí)行及其他應注意事項進行統(tǒng)一的規(guī)范化管理，并以書面形式予以約束。 返 回 有效信息系統(tǒng)的基本標準 能以報告形式向管理層傳遞組織目標實施績效的信息（內部和外部） 按授權路徑向適當人員及時提供詳盡得當?shù)男畔?，以使其有效履行? 任 信息系統(tǒng)的開發(fā)和變更，必須基于相關的戰(zhàn)略規(guī)劃，以同時滿足組織 目標、操作過程目標和應用目標的需求 管理層為信息系統(tǒng)的開發(fā)和變更投入必要的人力和財力 所有基本數(shù)據中心均建立了災難拯救計劃 企業(yè)內部控制五大要素 (之四 :信息與溝通 信息系統(tǒng) ) 案例 萬科企業(yè)股份有限公司（以下簡稱萬科）在剛過去的房地產市場調控年（ 2022年）作為全國首個年銷售額達到千億級的住宅企業(yè)和世界上最大的專業(yè)住宅開發(fā)企業(yè)，在保持規(guī)范、透明的企業(yè)文化和穩(wěn)健、專注的發(fā)展模式的同時。 萬科信息與溝通的成功典型又在內部控制中發(fā)揮了什么樣的成功作用？ 公司簡介 （ 1）信息報告與信息化平臺 ? 統(tǒng)一規(guī)范的報告渠道和方式 ? 定期與不定期的業(yè)務與管理快報、專項報告等信息溝通制度及經營管理例會、總裁辦公會等在內的專題辦公會議制度 ? 統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺 ? 辦公管理系統(tǒng)與信息系統(tǒng)在全公司范圍內提供信息系統(tǒng)共享服務 ? 萬科信息安全管理體系 （ 2）完整透明的溝通渠道 ? 名目繁多的各種會議 ? 周報、月報、旬報 、業(yè)務通報以及名聲在外的 《 萬科 》 周刊形成制度和文化 ? 萬科的對外論壇 比管理制度更加有效 ? 完整透明的溝通渠道（客戶、合作伙伴、投資者、員工） 返 回 企業(yè)應結合內部監(jiān)督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。 內部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業(yè)根據經營業(yè)務調整、經營環(huán)境變化、業(yè)務發(fā)展狀況、實際風險水平等自行確定。 概念 評估內部控制運行質量的過程 內部控制設計和實施的及時評估 必要的糾正手段 企業(yè)內部控制五大要素 (之五 :監(jiān)督 ) 企業(yè)應當指定內部控制缺陷認定標準，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向董事會、監(jiān)事會或者經理層報告。 內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷。企業(yè)應當跟蹤內部控制缺陷整改情況，并就內部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的重大缺陷，追究相關責任單位或者責任人的責任。 返 回 感謝聆聽！ Thanks for your time！
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