【正文】 5年《廣西壯族自治區(qū)建筑工程消耗量定額》；（7）2005年《廣西壯族自治區(qū)裝飾裝修工程消耗量定額》及類(lèi)似工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算；（8）2005年《廣西壯族自治區(qū)建筑裝飾裝修安裝園林綠化工程費(fèi)用定額》及類(lèi)似工程經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行估算；（9）2005年《廣西壯族自治區(qū)園林綠化工程消耗量定額》；（10）2008年《廣西壯族自治區(qū)安裝工程消耗量定額》(2008年版)；（11）2008年《廣西壯族自治區(qū)安裝工程費(fèi)用定額》(2008年版)；（12）項(xiàng)目單位提供的有關(guān)技術(shù)和設(shè)備價(jià)格資料；（13）《貴港市建設(shè)工程造價(jià)信息》2012年第10期。（二）投資估算范圍 投資估算范圍主要是以標(biāo)準(zhǔn)廠(chǎng)房及辦公用房建設(shè)為主，內(nèi)容包括：生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、辦公住宅綜合樓及供電、供排水、環(huán)保、消防等相應(yīng)配套設(shè)施，道路硬化、路燈照明、道路綠化等工程費(fèi)用。并按規(guī)定計(jì)算工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等費(fèi)用，以及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)的需要來(lái)進(jìn)行流動(dòng)資金估算。（三）投資額估算本項(xiàng)目投資總額估算為7380萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資5380萬(wàn)元，流動(dòng)資金2000萬(wàn)元。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算詳細(xì)見(jiàn)下表9表92：表91 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)投 資 項(xiàng) 目規(guī) 格數(shù)量單位單價(jià)（元）金額 （萬(wàn)元）一征地及平整　30畝165000 二土建工程　24132平方米　 11生產(chǎn)次級(jí)氧化鋅配料庫(kù)鋼架結(jié)構(gòu)3024平方米80021生產(chǎn)次級(jí)氧化鋅配料庫(kù)鋼架結(jié)構(gòu)2592平方米800 3次級(jí)氧化倉(cāng)庫(kù)鋼架結(jié)構(gòu)2592平方米8004輔助車(chē)間鋼架結(jié)構(gòu)2160平方米800 5堆放旋窯渣倉(cāng)庫(kù)鋼架結(jié)構(gòu)693平方米80061回旋窯鋼架結(jié)構(gòu)495平方米80072回旋窯鋼架結(jié)構(gòu)594平方米8008高級(jí)氧化鋅倉(cāng)庫(kù)鋼架結(jié)構(gòu)1782平方米80091鐵礦加工車(chē)間鋼架結(jié)構(gòu)4590平方米800102鐵礦加工車(chē)間鋼架結(jié)構(gòu)4590平方米80011綜合樓框架結(jié)構(gòu)900平方米100012配電、消防房磚混結(jié)構(gòu)120平方米600三機(jī)械設(shè)備購(gòu)置及安裝　　　 1生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置生產(chǎn)線(xiàn)1　24379000 2檢驗(yàn)設(shè)備　2套100000 3辦公自動(dòng)化設(shè)備　1套20000 4設(shè)備安裝費(fèi)購(gòu)置費(fèi)3%　　　 四公用工程　　　　 1廠(chǎng)區(qū)道路、供排水工程混凝土、供排水管道6000平方米110 2煙囪　30米10000 3圍墻工程　550米150 4大門(mén)工程　2個(gè)30000 五配套設(shè)施　　　　 1消防防雷設(shè)施　1套50000 2供電系統(tǒng)　1套500000 3供水系統(tǒng)　1套100000 4環(huán)保設(shè)施　1套500000 六預(yù)備費(fèi)用5%　　　 　合 計(jì)　　　　 表92 項(xiàng)目主要機(jī)械設(shè)備清單表編號(hào)設(shè)備名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額1粉碎機(jī)　套175752球磨機(jī)　套11301303磁選機(jī)　套420804配礦機(jī)　套150 505回旋窯及配套設(shè)備∮ m套260012006電機(jī)及變頻器22KW套610607引風(fēng)機(jī)及變頻器132KW套2501008行車(chē)　臺(tái)120209人字冷卻器　套28016010收塵設(shè)備　套215030011油升溫加熱系統(tǒng)　套1252512裝載機(jī)L50臺(tái)53819013運(yùn)輸汽車(chē)　臺(tái)2408014備用發(fā)電機(jī)組200KW套11010　合 計(jì)　　　　2480二、資金來(lái)源資金來(lái)源：本項(xiàng)目總投資7380萬(wàn)元，全部由項(xiàng)目承辦單位貴港市春晨礦業(yè)有限責(zé)任公司自籌資金解決。第十章 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的主要依據(jù)國(guó)家計(jì)委發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行財(cái)稅制度。二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，預(yù)計(jì)年產(chǎn)鐵精粉20萬(wàn)噸、。原料和輔助材料的購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格按2012年以來(lái)春晨礦業(yè)有限責(zé)任公司的購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售平均價(jià)格進(jìn)行估算，即高純氧化鋅6000元/噸（含稅）、鉛銦混合品8000元/噸（含稅）、鐵精粉產(chǎn)成品價(jià)格1000元/噸（含稅）。固定資產(chǎn)折舊按5%殘值、直線(xiàn)法計(jì)提折舊。維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊額的15%計(jì)。本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期一年，即計(jì)劃在2013年6月可建成投產(chǎn)，當(dāng)年按40%生產(chǎn)能力估算， 2014年及以后年度按100%生產(chǎn)能力計(jì)算。工資及福利估算，管理人員（包括技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)管理人員）、一般生產(chǎn)工人按每人每年工資福利支出3萬(wàn)元。稅收按增值稅率17%及交納相應(yīng)的稅金附加。企業(yè)管理費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用參照春晨礦業(yè)有限責(zé)任公司目前的相應(yīng)比例估算。三、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）年銷(xiāo)售收入 32400萬(wàn)元 鐵精粉年銷(xiāo)售收入 = 20萬(wàn)噸1000元/ 噸 = 20000萬(wàn)元氧化鋅粉年銷(xiāo)售收入 = 6000元/ 噸 = 10800萬(wàn)元鉛銦粉年銷(xiāo)售收入 = 8000元/ 噸 = 1600萬(wàn)元（二）、銷(xiāo)售稅金及附加 產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金：本項(xiàng)目按一般納稅人計(jì)算稅金，銷(xiāo)售銷(xiāo)項(xiàng)稅率17%，原材料、輔助材料進(jìn)項(xiàng)稅率17%，水電費(fèi)按10%抵扣，折算后，%計(jì)算增值稅及附加稅稅收。（三）、生產(chǎn)成本費(fèi)用：企業(yè)年總成本費(fèi)用是30033萬(wàn)元，其中固定成本953萬(wàn)元、可變成本29080萬(wàn)元、經(jīng)營(yíng)成本29613萬(wàn)元。（四）、年利潤(rùn)額 = 32400 － 30033 － = 。四、財(cái)務(wù)分析 投資利潤(rùn)率 = 247。 7380 100% = %投資利稅率 = 247。 7380 100% =%銷(xiāo)售利潤(rùn)率 = 247。 32400 100% = %靜態(tài)投資回收期 = （年）動(dòng)態(tài)投資回收期 = （年）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(IRR) ：%（所得稅前）、%（所得稅后）以上具體估算詳細(xì)見(jiàn)后面附表10表10表103。五、不確定性分析：項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)：BEP（生產(chǎn)能力利用率）= %從以上數(shù)據(jù)說(shuō)明，%即能確保盈虧平衡，說(shuō)明項(xiàng)目具有較好的擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力。第十一章 初步結(jié)論如上述分析：本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)的產(chǎn)品有著較好的市場(chǎng)前景。本項(xiàng)目能借助于貴港市的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，把貴港市周邊豐富的鐵礦石等資源集中利用起來(lái)，有效地增加精鐵礦供給，緩解廣西精鐵礦供應(yīng)緊缺局面，促進(jìn)地方工業(yè)發(fā)展。本項(xiàng)目能夠變廢為寶，大大提高資源的綜合利用效率，并減少環(huán)境污染，利于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。本項(xiàng)目所需的基本條件比較成熟，且有較好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。從經(jīng)濟(jì)效益來(lái)說(shuō)，通過(guò)科學(xué)的規(guī)劃，有效的管理，及相應(yīng)的優(yōu)惠政策的給予，本項(xiàng)目的成功實(shí)施將給政府、投資商雙方都帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)效益，獲得雙贏。從社會(huì)效益來(lái)說(shuō)，本項(xiàng)目的成功實(shí)施將在提升城市形象、推動(dòng)貴港工業(yè)發(fā)展、提供就業(yè)機(jī)會(huì)，在實(shí)踐中體現(xiàn)了可持續(xù)發(fā)展的重要戰(zhàn)略思想。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案合理，投資規(guī)模小，基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。無(wú)形資產(chǎn)和有形技術(shù)產(chǎn)品具有良好的保值性，為企業(yè)增添了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，提高了產(chǎn)品的檔次和社會(huì)影響力。從財(cái)務(wù)盈利能力分析，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率四項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)，本項(xiàng)目是可行的，且具有較好的抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力。 本項(xiàng)目有利于吸收安排城市下崗人員和農(nóng)村富余勞動(dòng)力的就業(yè)，有利于社會(huì)治安的穩(wěn)定。綜上所述，本項(xiàng)目在技術(shù)上可靠、經(jīng)濟(jì)上可行、市場(chǎng)前景好，項(xiàng)目可以實(shí)施。