【正文】 元；原材料費用為 萬元。燃料動力費用 萬元；工資福利費用 萬元；年平均折舊費用 萬元；年平均修理費用 萬元；其它費用為 2044 萬元。總成本費用為 萬元。 經(jīng)營成本估算該項目年經(jīng)營成本估算，主要包括原材料費用、燃料、動力費用、工資福利費用，修理費用、其它費用，總計大約 萬山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.元。 財務(wù)效益分析 項目盈利能力分析根據(jù)損益表，現(xiàn)金流量表，項目所得稅后凈現(xiàn)值內(nèi)部收益率測算表，可進一步測算出動態(tài)反映本項目盈利能力的凈現(xiàn)值：FNPV、內(nèi)部收益率 FIRR、項目動態(tài)全部投資回收期 Rt 和投資利潤率、投資利稅率等指標。其結(jié)果如下：a 凈現(xiàn)值 FNPV（稅后）當基準折現(xiàn)率 I=10%，t=12 年時，項目凈現(xiàn)值 FNPV 為： N=12FNPN=∑（coci）t= 萬元＞0 t=1說明該項目動態(tài)收益率超過了該行業(yè)應(yīng)達到的最低收益水平b 內(nèi)部收益率 FIRR（稅后）當 FNPV= t=0 時，求出的 I 值即為該項目的內(nèi)部收???ncio1益率。經(jīng)計算求出 FIRR=%，大于基準收益率 10%。說明該項目的動態(tài)收益是可行的。c 投 資 回收期 Pt（稅后）Pt 可從現(xiàn)金流量表附表 3 求得，其計算公式是：山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 上年累計現(xiàn)金流量絕對值Pt=累計現(xiàn) 金流量出現(xiàn)正值年份—1+——————————— 當年凈現(xiàn)金流量 = d 投資利潤率它是項目達產(chǎn)后正常年份的稅后利潤與項目總投資之比的百分率：投資利潤率= % 項目清償能力分析從項目的損益附表可以看出：項目投產(chǎn)第二年就獲稅后利潤 萬元，達產(chǎn)后每年平均稅后利潤為 萬元。項目12 年累計實現(xiàn)稅后利潤總額 萬元。說明本項目有很強的清償能力，理論最大還款能力為 年。 不確定性分析 盈虧平衡分析（1）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是項目從經(jīng)營保本的角度來預(yù)測投資風險。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 計算方法如下：山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 項目年固定總成本BEP= ———————————————— 100% 年收入項目年可變成本年稅金與附加盈虧平衡分析結(jié)果如下：由計算知：本項目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點BEP 平均為 %，它表示項目投產(chǎn)后其生產(chǎn)能力利用率達到%，年 銷售收入 萬元。項目就可保本不虧損。BEP較低說明本項目有較強的抗風險能力。盈虧平衡圖如下：山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 敏感性分析（1）敏感性分析項目分別對產(chǎn)品產(chǎn)量、產(chǎn)品價格、原材料價格和總投資單因素分別增減 10%時對項目內(nèi)部收益率 FIRR 影響程度的計算。其計算結(jié)果見下表：表 82 敏感性分析表山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.由上表可以明顯看出在以上三個因素中項目的原材料的價格變化對項目的 FIRR 影響最大，其次是建設(shè)投資、產(chǎn)品產(chǎn)量，影響最小的是產(chǎn)品價格。因此，要想回避項目經(jīng)營風險就要千方百計降低原材料的價格、增加銷售收入、降低經(jīng)營成本、提高勞動生產(chǎn)率，降低物耗、能耗。提高產(chǎn)品質(zhì)量。只有這樣才能使項目立于不敗之地。敏感性分析圖如下：山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 財務(wù)評價結(jié)論本項目投入資金 萬元，年均實現(xiàn)銷售收入 萬元，年總成本 萬元，稅后利潤 萬元，投資利潤率 %，投資回收期 年（稅前），從投資預(yù)測的角度來分析，該項目是可行的。山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目的環(huán)境影響主要是項目在施工期間，所產(chǎn)生的揚塵和噪聲，以及項目投產(chǎn)以后生產(chǎn)車間的生產(chǎn)污水和噪音等。 （1）生產(chǎn)污水：生產(chǎn)車間污水主要是生產(chǎn)過程中的沖洗水，這種污水不含有對人體有害的物質(zhì)。 （2）躁音：噪聲源來自鍋爐的鼓風機和引風機，空壓機和氨壓縮機，上述設(shè)備引起的噪音強度在 85 一 95dB(A)范圍。 環(huán)境保護與治理措施環(huán)境保護與治理措施嚴格按照國家以下的相關(guān)規(guī)定；《中華人民共和國環(huán)境保護法》《中華人民共和國大氣污染防治法》《中華人民共和國污水綜合排放標準》GB8978—1996《鍋爐煙塵排放標準》（GB3841—83）《工業(yè)企業(yè)噪場控制設(shè)計規(guī)范》(GBJ87—85)《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》(GB3096—82)《工業(yè)三廢排放標準》(GBJ4—73)環(huán)境治理具體措施如下：（1）施工期間的環(huán)境污染問題可通過嚴格的施工管理和合理的設(shè)計來解決。山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.（2）生產(chǎn)時候產(chǎn)生的廢水，主要是清洗、加工等工藝產(chǎn)生的廢水，經(jīng)處理后，不含有害化學(xué)物質(zhì)的污水，經(jīng)過簡單處理完全可以達到《中華人民共和國污水綜合排放標準》GB8978—1996中—級排放標準；（3）噪音：對產(chǎn)生躁聲的鍋爐和制冷設(shè)備，采用消聲器，隔音罩以及基礎(chǔ)減震設(shè)施等綜合治理措施后，躁聲可控制在 65dB(A)內(nèi)，對操作人員和周圍環(huán)境不會造成影響。 環(huán)保部門意見本項目實施過程中，堅持環(huán)境治理設(shè)施與項目的主體工程“同 時設(shè)計、同時施工、同 時投產(chǎn)” 的原 則，嚴格控制污染物排放，使其達到排放的要求，減少對環(huán)境的污染，力求環(huán)境效益與經(jīng)濟效益相統(tǒng)一。經(jīng) 相 關(guān) 環(huán) 保 評 審 部 門 實 地 檢 測 ，本項目的設(shè)計方案充分考慮了環(huán)境保護，安全生產(chǎn)，節(jié)能等國家政策和法規(guī)要求。因此，采用較先進的工藝技術(shù)和設(shè)備，減少污染物的排放，可基本達到對環(huán)境無污染。故本項目環(huán)境效益可行。 山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整情況2022 年 xx 山楂種植面積 852 公頃（12780 畝），山楂產(chǎn)量為15094 噸。該項目利用了當?shù)氐淖匀坏乩項l件和地區(qū)優(yōu)勢，產(chǎn)品主要出口到日本，由于本項目規(guī)模大、科技含量高，對促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整可以發(fā)揮重大作用，以效益較高的山楂深加工產(chǎn)品來代替原來效益偏低的山楂，增加農(nóng)民收入。項目建成投產(chǎn)后，既滿足了國際市場中對山楂深加工產(chǎn)品需求，又可促進當山楂產(chǎn)品品質(zhì)的進一步提高，增加了當?shù)剞r(nóng)副產(chǎn)品的附加值，提高我國山楂產(chǎn)品在國際市場上的競爭能力。同時，更好地發(fā)揮項目企業(yè)在當?shù)氐凝堫^作用，為國家爭創(chuàng)大量的外匯。因此，本項目的建設(shè)，對 xx 市果樹種植業(yè)的布局，促進當?shù)毓麡浞N植產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，都將起來積極作用，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的要求。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)該項目立足于當?shù)貎?yōu)勢農(nóng)業(yè)，通過加工業(yè)的發(fā)展，加強了產(chǎn)、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“龍頭企業(yè) +基地+農(nóng)戶”的發(fā)展模式山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.進行運作。這樣公司既建立了穩(wěn)固的原料基地，保障了龍頭企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，又加強了當?shù)毓麡浞N植業(yè)的基礎(chǔ)地位，保證了農(nóng)民的經(jīng)濟收入和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的建設(shè)。山楂加工業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實施，使千家萬戶的依靠種植果樹的小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的大市場之間的矛盾從根本上得以解決。由于企業(yè)直接面向市場，依賴企業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)來指導(dǎo)農(nóng)民進行種植，種植業(yè)的市場化程度必然得到提高。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制企業(yè)和農(nóng)戶建立合理的利益連接機制，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的核心和內(nèi)在的動力。建立合理的利益連接機制，就是要形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的價值鏈，將農(nóng)產(chǎn)品資源、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工技術(shù)等配置成產(chǎn)業(yè)鏈，并不斷向產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)注入最新的科技成果和科技手段，在產(chǎn)品品種開發(fā)、生產(chǎn)布局、供應(yīng)鏈管理及市場營銷等各階段，都由專業(yè)化很強的獨立實體分段完成。公司十分重視基地建設(shè)，把基地視為企業(yè)的組成部分，按照“龍頭企業(yè) +基地+農(nóng)戶 ”的發(fā)展模式進行運作。公司為農(nóng)戶提供技術(shù)指導(dǎo)、新產(chǎn)品、新技術(shù)的引進，并和基地農(nóng)民簽定收購合同，按照保護價格收購農(nóng)民生產(chǎn)出來的山楂，這樣公司既建立了穩(wěn)固的原料基地，保障了龍頭企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，又加強了當?shù)剞r(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，增加了農(nóng)民的經(jīng)濟收入，降低了農(nóng)民的經(jīng)營風險。 輻射帶動農(nóng)戶山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.該項目年需要山楂 8000 噸，按照每畝產(chǎn) 1200 公斤，每戶種植 2 畝計算，該項目可以直接帶動 2927 戶農(nóng)民的山楂種植。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，原材料需求的增加；以及基地農(nóng)民的種植示范效應(yīng)，該項目可以間接的帶動起來 xx 以及周邊區(qū)縣近6000 多戶的山楂種植戶。從上面的分析可以看出本項目具有很強的社會效益。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收該項目的實施。可以給每戶農(nóng)民帶來 萬元的增收。 （種植山楂不影響地里種植其它農(nóng)作物）每戶兩畝，每畝 1200 公斤，每公斤 元。直接給基地農(nóng)民增加收入 萬元。再加上企業(yè)生產(chǎn)需要 360 名員工，300 名臨時性工人，12 名技術(shù)和管理人員，可以給員工直接帶來 萬元收入。總計，該項目每年可以直接可以給農(nóng)民帶來 萬元的收入。間接的該項目隨著規(guī)模的擴大（按照一倍計算），可以每年給周圍農(nóng)民增加收入 1500 多萬元。 農(nóng)業(yè)增效項目建設(shè)培育壯大了 xx 地區(qū)的果樹種植業(yè)，促進了全市果樹種植業(yè)的發(fā)展，使果樹植業(yè)成為當?shù)剞r(nóng)民增收的主要來源之一。 山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.項目完善了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條，生產(chǎn)經(jīng)營中龍頭企業(yè)充分發(fā)揮帶動和輻射作用，解決了產(chǎn)品與市場、農(nóng)民與市場鏈接的難題，把產(chǎn)品和生產(chǎn)加工、銷售有機的連接起來，保護了農(nóng)民利益，也為當?shù)靥峁┝硕愂?，增加了地方財政收入，加快了新農(nóng)村建設(shè)步伐。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析項目建成后，項目區(qū)農(nóng)民除原有的糧食作物外，增加了種植山楂的收入。按照項目區(qū)戶均種植 2 畝，年增收入 萬元。非項目區(qū)的農(nóng)民主要依靠種植糧食作物。從項目區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)看，項目區(qū)果樹種植業(yè)占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值比值高 20%，逐步 轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展模式；同時，項目區(qū)形成了一批產(chǎn)業(yè)化種植基地，農(nóng)民也掌握了一套現(xiàn)代科技種植技術(shù)，并建立了完善的果樹種植業(yè)技術(shù)服務(wù)體系，帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大，綜合生產(chǎn)能力和發(fā)展?jié)摿h遠超出非項目區(qū)。 其它社會影響通過項目實施，該地區(qū)農(nóng)民的生產(chǎn)信息來源更加可靠，在生產(chǎn)過程中會得到公司更加有效的技術(shù)指導(dǎo)，提高農(nóng)民參與市場競爭和保護自身利益的能力，對當?shù)剞r(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善都將發(fā)揮長期的作用。項目的建設(shè)，將帶動 xx 市果樹種植業(yè)的快速發(fā)展，促進 xx 市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局合理化。同時，還可增強公司在當?shù)氐凝堫^企業(yè)地位，提高我國山楂制品的國際市場競爭山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.力，為振興我國果樹種植業(yè)和果蔬產(chǎn)品加工業(yè)做出應(yīng)有的貢獻。第十一章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃 機構(gòu)設(shè)置本項目為 xx 食品貿(mào)易公司培育企業(yè)核心能力，全面提升企業(yè)技術(shù)水平，完善企業(yè)業(yè)務(wù)鏈條的“十一五” 規(guī)劃的重點項目。為保證項目順利進行并能得到設(shè)計的效能，xx 食品貿(mào)易公司已成立“ 山楂生物食品加工 項目領(lǐng)導(dǎo)小組” 和獨立運 營的“山楂生物食品加工”項 目事業(yè)部， 實行科學(xué)管理、獨立核算、市場化經(jīng)營。項目事業(yè)部是 xx 食品貿(mào)易公司技術(shù)進步和技術(shù)創(chuàng)新的重要載體，是 xx 食品貿(mào)易公司山楂生物食品加工的強大引擎，是xx 食品貿(mào)易公司為新農(nóng)村建設(shè)和區(qū)域經(jīng)濟戰(zhàn)略性調(diào)整貢獻力量的重要平臺，是匯集果樹種植業(yè)資源的戰(zhàn)略蓄電池，是為當?shù)剞r(nóng)民服務(wù)、提供技術(shù)咨詢、服務(wù)和傳播的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。項目事業(yè)部堅持體制創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，以創(chuàng)新為項目持續(xù)發(fā)展并實現(xiàn)項目預(yù)定目標的重要支點，建立和完善“龍頭企業(yè)+合作社 +農(nóng)戶” 產(chǎn)業(yè)鏈 和利益 聯(lián)盟機制，積極承擔或者參與山楂生物食品山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告.加工項目的關(guān)鍵問題、共性問題和重要產(chǎn)品的科技項目，在帶動農(nóng)民增加收入和調(diào)整區(qū)域農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，致力于企業(yè)依靠科技、走內(nèi)涵式發(fā)展的道路。1（機構(gòu)圖與職責項目事業(yè)部設(shè)置合作社管理建設(shè)部、技術(shù)部、新產(chǎn)品開發(fā)部、體系管理中心、產(chǎn)品質(zhì)檢中心、機電建設(shè)管理部、項目辦公室、管理本部。——合作社管理建設(shè)部負責探索、建立和完善“企業(yè)+ 合作社+ 農(nóng)戶 ”產(chǎn)業(yè)鏈和利益聯(lián)盟機制，負責公司與合作社、基地社員的合作；——合作社協(xié)助集團技術(shù)開發(fā)中心進行技術(shù)咨詢和技術(shù)培訓(xùn)；——新產(chǎn)品開發(fā)部負責新技術(shù)的引進，培育和新產(chǎn)品開發(fā)；——機電建設(shè)管理部負責項目的建設(shè)工作，具體負責項目資金規(guī)劃、調(diào)撥和籌措；——項目辦公室負責項目對外協(xié)作聯(lián)系和管理，負責政府扶持資金、扶持項目、使用效果的評估；——公司管理本部部負責人力資源管理，負責文秘、后勤等。 山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 項目組織機構(gòu)圖xx 公司（山楂生物食品加工項目領(lǐng)導(dǎo)小組）山楂生物食品加工項目經(jīng)營事業(yè)部合作社管理建設(shè)部技術(shù)部新產(chǎn)品開發(fā)部機電建設(shè)管理部部項目辦公室管理本部產(chǎn)品質(zhì)檢中心農(nóng)產(chǎn)品合作社山楂深加工基地建設(shè)項目可行性研究報告. 項目運營模式（1）項目事業(yè)部堅持“積