【正文】 費58元，工資及福利費189元，制造費用334元，單位成本合計1163元。見附表41。，其中固定成本249萬元，可變成本425萬元。見附表4。3．經(jīng)營成本該項目經(jīng)營成本為531萬元。四．財務效益分析投資利潤率=400/1560=%靜態(tài)投資回收期:,財務內(nèi)部收益率: 所得稅前34%,所得稅后25%財務凈現(xiàn)值: 所得稅前 ,。(見附表7)該項目建設共需財政有償資金600萬元,而項目年新增現(xiàn)金為472萬元,:從項目建成后的第四年起,(含財政有償資金)還本付息計算。見附表8五,不確定性分析1,盈虧平衡點分析項目年固定成本為 249 萬元,平均每噸產(chǎn)品銷售收入為 2270 元(包括買小牛207萬元分攤到每噸鮮奶370元),年可變成本平均每噸為 759元。 盈虧平衡點=年固定成本/（單位產(chǎn)品價格單位產(chǎn)品可變成本）=249萬元/（2270元759元）=249萬/1511=1648噸相當企業(yè)生產(chǎn)能力達到1648噸,%時,即可保本.2 敏感性分析,變動幅度均為5%,并選擇靜態(tài)投資利潤率為評價指標,.變動因素產(chǎn)品售價基本方案成本費用+5%5%+5%5%銷售收入13351207127112711271成本費用674674674708640銷售利潤761533597558631投資利潤率%%%%%從敏感性分析看出,產(chǎn)品的銷售價格及成本兩個因素對內(nèi)部收益影響非常敏感,所以企業(yè)運行的過程中要注意市場信息反饋,根據(jù)市場行情調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu),并進一步加強內(nèi)部管理,降低生產(chǎn)成本,以取得更大的效益.①財務現(xiàn)金流量表（全部投資）見附表。本項目的財務內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率,表明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求,財務凈現(xiàn)值均大于零。通過盈虧分析和敏感性分析,該項目在財務上是可行的。高產(chǎn)奶牛繁育中心開發(fā)擴建項目可行性研究報告第九章 環(huán)境影響評價一、環(huán)境影響設計依據(jù)（1）《中華人民共和國環(huán)境保護法》；（2）1998年11月29日中華人民共和國國務院發(fā)布實施第253號令《建設項目環(huán)境保護管理辦法》；（3）（87）國環(huán)字第002號文件《建設項目環(huán)境保護設計規(guī)定》；（4）GBJ473《企業(yè)“三廢”排放試行標準》；（5）GB309693《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標準》；項目建設對周圍環(huán)境產(chǎn)生的影響和后果該項目對環(huán)境產(chǎn)生的主要污染源是生產(chǎn)廢水、氣味、噪聲和固體廢棄物、粉塵，經(jīng)處理后對周圍環(huán)境不會產(chǎn)生大的影響。二、環(huán)境保護與治理措施生產(chǎn)廢水：生產(chǎn)廢水主要為牛尿，已建起10000m3的三級污水生化處理場，完全可以滿足生產(chǎn)需求，污水經(jīng)生化處理后，用于澆地，是很好的有機肥，提高了糧食作物產(chǎn)量，排除污染。廢氣：項目產(chǎn)生的工藝廢氣主要為水蒸汽，不會對周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響；燃燒廢氣中煙塵由旋風除塵器處理后達標排放，二氧化硫通過燃用低硫煤自然達標排放。固體廢棄物：項目產(chǎn)生的固體廢棄物主要為牛糞，全部干法回收，進行堆漚，綜合利用做有機肥，項目固體廢棄物排放量為零。噪聲：項目設備少，主要為粉飼料用機械，噪聲較低，離居民區(qū)距離較遠，對周圍環(huán)境影響較小，不需用特別治理。粉塵：粉碎機工作時產(chǎn)生粉塵，但由于粉碎機與車間相連，粉碎的飼料和粉塵都直接進入密閉車間內(nèi)，不對外排放。氣味：因廠址離居民區(qū)、生活區(qū)較遠，飼養(yǎng)過程 中所產(chǎn)生的異味，對周圍環(huán)境影響較輕。加強綠化，保護環(huán)境綠化是一個企業(yè)改善生產(chǎn)環(huán)境和文明生產(chǎn)的重要體現(xiàn)，本項目準備根據(jù)廠址所在土壤性質(zhì)，采取更換綠化用土，在道路兩旁、牛舍四周、車間及辦公樓前后及部分地塊種植松柏、速生楊等樹木，種植牧草等飼料1000畝，使整個高產(chǎn)奶牛中心綠樹成蔭，不僅美化環(huán)境，而且可以很好地改善生態(tài)平衡三、環(huán)境部門意見項目的所在區(qū)**市環(huán)境保護科學研究所對該項目進行了認真監(jiān)測，評價，認為評價區(qū)內(nèi)無重點文物和珍稀動、植物等重點保護目標，主要環(huán)境保護目標為項目周圍的生態(tài)環(huán)境。生產(chǎn)污染工序主要為飼養(yǎng)過程中所產(chǎn)生的廢水含COD、SS，固體廢物為糞便，大氣污染為畜禽飼養(yǎng)所產(chǎn)生的異味、氣味，噪聲污染為粉碎飼料時而產(chǎn)生轟鳴聲。但清洗廢水經(jīng)三級沉淀處理后，用于澆灌，實現(xiàn)了綜合利用，不對外排放，不對周圍環(huán)境產(chǎn)生影響；固體廢棄物糞便全部回收，進行堆漚，做牧場肥料使用，不向環(huán)境排放；飼養(yǎng)所產(chǎn)生的氣味，因廠址離居民區(qū)較遠，對周圍生活環(huán)境影響較輕；粉碎機工作時產(chǎn)生噪聲，由于離居民較遠，對環(huán)境的影響較小；粉碎機工作時所產(chǎn)生的粉塵，直接進入密閉車間內(nèi)，不對外排放。同時，該項目所在地為荒山和農(nóng)田，在開工建設時，會破壞原有的生態(tài)植被，但該項目注意加強植被的恢復和牧草的種植，養(yǎng)殖區(qū)內(nèi)所有山丘全部綠化，牧場內(nèi)除種植牧草外，植被密度為1棵/2㎡，項目投產(chǎn)后，所有廢水及糞便經(jīng)處理后全部綜合回收用于牧草種植，不對環(huán)境排放污染物，因而不會對生態(tài)環(huán)境構(gòu)成威協(xié)。第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進結(jié)構(gòu)調(diào)整此項目完成后，不僅可產(chǎn)生良好的企業(yè)效益，而且可帶動項目區(qū)及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬頭，退耕還草8萬畝，緩解農(nóng)村剩余勞動力16000余人，加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，促使農(nóng)業(yè)走產(chǎn)業(yè)化、效益化路子，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，本項目具有顯著的社會效益。產(chǎn)、加、銷、服務各環(huán)節(jié)的利益連接情況該項目建有自己的乳品加工廠，采取公司+基地+農(nóng)戶的方式，不僅與農(nóng)戶簽訂收購合同，而且派人每天兩次到農(nóng)戶家進行收購，解決農(nóng)民賣奶難的問題，并充分發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，向養(yǎng)牛戶免費提供技術(shù)指導，從人力、物力、財力、技術(shù)、管理等方面合作，實現(xiàn)最優(yōu)化的資源配置。輻射帶動作用該項目將會帶動**市及周邊地區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬頭，退耕還草8萬畝，解決農(nóng)村剩余勞動力16000人。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場化、組織化程度的提高情況我們是省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，實行“公司+基地+農(nóng)戶”的運作模式，實現(xiàn)了資源配置的最大化，極大的提高了養(yǎng)殖的規(guī)?；徒M織化。公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)的優(yōu)勢，在充分調(diào)查摸清市場需求、信息后，反繢給農(nóng)戶，增加農(nóng)戶的組織和安全可靠性。二、農(nóng)民增收項目可帶動養(yǎng)牛4萬頭，按每頭奶牛的年收入4000元算。三、其它社會影響項目建設能促進牧草種植，凈化空氣，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境；奶牛的糞便又可改土壤結(jié)構(gòu)，提高土壤肥力，減少化肥的使用量，降低土地投入，提高作物的抗旱能力，提高農(nóng)作物的產(chǎn)量和品質(zhì)，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)生態(tài)的良性循環(huán)。第十一章 項目組織與管理一、組織機構(gòu)與職能劃分公司經(jīng)理、副經(jīng)理由某乳業(yè)有限公司董事會聘任，各科室、車間負責人由職工民主選舉，黨委考察研究決定，其它工作人員由處室、車間負責人聘用。公司下設公司辦公室、獸醫(yī)科、養(yǎng)殖科、種植科、飼料供應科、飼料加工科、保衛(wèi)科、后勤科、運輸科、擠奶科、財務科。根據(jù)生產(chǎn)工藝及生產(chǎn)管理的要求，本項目建成后共需設置定員50人，其中一線生產(chǎn)42人，管理人員5人，技術(shù)人員3人。 公司飼料加工科飼料供應科養(yǎng)殖科種植科獸醫(yī)科擠奶科后勤科保衛(wèi)科運輸科財務科辦公室 二、項目經(jīng)營管理模式項目由某乳業(yè)高產(chǎn)奶牛中心董事長、總經(jīng)理親自掛帥，帶領公司各有關(guān)科室、車間領導及技術(shù)人員，根據(jù)項目實施內(nèi)容及進度制定出切實有效的工作計劃，落實好各項進度的準備工作，抓緊抓好項目中的每一環(huán)節(jié)，以使項目盡早建成投產(chǎn)。 三、經(jīng)營管理措施 項目由某乳業(yè)高產(chǎn)奶牛中心依托萊陽農(nóng)學院等院校和公司專業(yè)人才共同組織實施，實行經(jīng)理負責制，自主經(jīng)營，自負盈虧，建立一個由多名技術(shù)人員組成的技術(shù)領導小組，具體負責生產(chǎn)環(huán)節(jié)的技術(shù)工作，保證該項目的順利實施，全年365天常年生產(chǎn)。 四、技術(shù)培訓 勞動力主要來源于**市財貿(mào)中專畢業(yè)生、公司原有職工和外聘人員。以上所有人員均實行合同制形式聘用。 人員培訓。已錄用人員分批進行上崗培訓，培訓時間不少于2個月，培訓結(jié)束考試合格后才能上崗。五、勞動保護與安全衛(wèi)生設計依據(jù)⑴勞動部《關(guān)于生產(chǎn)性建設項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》⑵輕工部《輕工業(yè)勞動保護條例》勞動保護⑴生產(chǎn)車間設計有良好的通風調(diào)節(jié)系統(tǒng)。⑵車間操作區(qū)設計良好的照明環(huán)境。⑶工作平臺等高空易發(fā)生危險處安裝防護攔桿。⑷停機檢修需進入的設備就近設低壓安全燈插座。⑸按規(guī)定發(fā)放勞保用品。工業(yè)衛(wèi)生⑴按國家有關(guān)衛(wèi)生標準制定操作規(guī)程，并嚴格執(zhí)行制度，確保生產(chǎn)操作的安全衛(wèi)生。⑵上崗工人需配備工作服。⑶牛舍內(nèi)設置沖洗管路和洗手消毒設施，每班次沖刷地面，保證環(huán)境衛(wèi)生。第十二章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論該項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域性經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，符合扶持“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)要求，項目建成后，可帶動項目區(qū)養(yǎng)殖奶牛4萬頭，退耕還草8萬畝，解決農(nóng)村剩余勞動力16000人，對進一步優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，對促進威海區(qū)**市及周邊地區(qū)農(nóng)民養(yǎng)牛，帶動農(nóng)民致富，提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營效益，帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展具有重要意義?？傊?，該項目無論從環(huán)保上、技術(shù)上、經(jīng)濟上以及社會效益上都是十分必要和可行的。二、問題與建議：該項目存在的主要問題是鮮牛奶的收購與銷售問題。為解決這一問題，建議在搞好高產(chǎn)奶牛中心建設的基礎上，進一步加大乳品加工業(yè)建設，準備今年再引進2—3條滅菌奶生產(chǎn)線，年增加鮮奶日處理能力100噸，并進一步加強乳品銷售隊伍建設，確保奶牛中心自身及所帶動的奶農(nóng)所產(chǎn)出的鮮牛奶能隨時被收購、加工、銷售，做到產(chǎn)、供、銷平衡。