【導(dǎo)讀】第二章項目興建理由與必要性............錯誤!第三章市場預(yù)測與銷售方案................錯誤!建設(shè)指導(dǎo)思想、原則與目標(biāo)...錯誤!環(huán)境保護(hù)與治理措施...............錯誤!第七章項目管理及組織運行................錯誤!勞動安全、衛(wèi)生與消防...........錯誤!第九章項目投資估算與資金籌措........錯誤!開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo).................錯誤!項目計算期和生產(chǎn)負(fù)荷.........錯誤!年經(jīng)營收入和年總稅金.........錯誤!項目清償能力分析.................錯誤!建設(shè)年限：一年，200x年1月-12月。曬臺250m2、路面400m2、排水溝300m、供水管道200米等。

　　

【正文】 制度》和《農(nóng)業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》，并參照“投資項目可行性研究指南》。設(shè)備出廠價格按近期向生產(chǎn)廠家詢價計算（含安裝費用），建筑工程根據(jù)結(jié)構(gòu)形式按當(dāng)?shù)貙嶋H造價水平計算，其它各項費用按國家、部門和地區(qū)有關(guān)規(guī)定計算。 投資估算 本項目總投資 萬元 ，全部用于固定資產(chǎn)投資。 其中：土建工程投資 ,設(shè)備購置投資 ,引種投資 90萬元。 （ 1） 土建投資 萬元，其中羊舍及運動場投資 100 萬元；青貯池投資 30 萬元；曬臺投資 萬元；路面、排水溝、供水管道等投資 萬元。 （ 2）生產(chǎn)推廣設(shè)備購置總投資 萬元（ 附表 1），其中青貯機投資 萬元； 電風(fēng)扇投資 萬元；飼料 攪拌機投資 6 萬元； 揉搓機 投資 萬元。 （ 3） 引畜投資 90 萬元 ,其中 純種公羊 引進(jìn)費 15 萬元； 純種母羊投資75 萬元 。 （ 4） 可研報告、項目工程設(shè)計、工程監(jiān)理和招標(biāo)費用，不列入總投資內(nèi)，由單位自籌解決。 流動資金的估算依據(jù)單位性質(zhì)、當(dāng)?shù)貑挝还芾硭胶蛦挝毁Y金周轉(zhuǎn)情況計算。項目新引進(jìn)的種公羊、母羊及所產(chǎn)羔羊年耗飼料 350 噸、飼草 2068噸，細(xì)管 60 萬支；飼料按每噸 1800 元計算、飼草按每噸 130 元計算，細(xì)管按每支 1元計算，飼料和飼草、細(xì)管費用為 ,其它費用 萬元（包括水、電費，工人工資等）。年費用總額為 。項目新產(chǎn)羔羊從出生到六月齡出售，年可周轉(zhuǎn) 2次，年需新增流動資金 60 萬元，該項目費用由單位自籌解決。 種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 34 資金籌措 本項目總投資 ， 其中申請財政資金 300萬元，單位自籌 萬元。 第十章 建設(shè)期限和實施的進(jìn)度安排 項目建設(shè)期限為 一 年。項目資金到位后，通過招標(biāo)方式進(jìn)行種羊引進(jìn)、儀器設(shè)備的采購、安裝、調(diào)試工作， 200x年底完成并通過驗收。 實施進(jìn)度安排 200x年 1月 200x年 3月： 申請立項， 建設(shè)項目規(guī)劃，技術(shù)培訓(xùn) 200x年 3月 200x年 6月：羊舍建設(shè)，試驗室裝修，種羊擴繁。 200x年 6月 200x年 9月：羊舍建設(shè)，設(shè)備購買。 200x年 10月 200x年 12 月：設(shè)備調(diào)試，投入使用 。 20xx年 12月：驗收。 工程建設(shè)實施進(jìn)度表 第十一章 土地、規(guī)劃和環(huán)保 本項目在項目單位已有土地上進(jìn)行 ,無需征用土地 ,土地使用手續(xù)已經(jīng)土地部門批準(zhǔn)。 該項目建成后無“三廢”排放，對環(huán)境不會構(gòu)成污染。羊的主要粗飼料是農(nóng)作物秸稈和各種牧草，經(jīng)粉碎或者青貯后，作為飼料喂羊。利用農(nóng)作物秸稈喂羊可以減輕因焚燒秸稈帶來的環(huán)境污染，還可以變廢為寶，實現(xiàn)秸稈“過腹還田”增加耕地有機肥施用量，改良土壤。同時，可減少飼種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 35 料地的資金投入，降低飼料生產(chǎn)成本，提高養(yǎng)羊效 益。 該項目將認(rèn)真執(zhí)行 xx 省有關(guān)動物飼養(yǎng)場的免疫、消毒法律法規(guī)條文。嚴(yán)格制訂飼養(yǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)。杜絕發(fā)生人畜共患病及在飼料中添加對人體有害的添加劑。對飼養(yǎng)工人定期體檢，保證身體健康，對懷疑患病妨礙工作的及時調(diào)離崗位。對可疑病羊及時隔離淘汰，確保防疫達(dá)標(biāo)，安全衛(wèi)生。 xx 市種羊繁育場和改良體系基礎(chǔ)設(shè)施擴 項目為確保各項污染物穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放，采取以下措施： 該項目環(huán)境影響報告可作為項目工程設(shè)計、建設(shè)和環(huán)境管理依據(jù)，項目在設(shè)計、建設(shè)和運行過程中要嚴(yán)格落實報告表中提出的各項環(huán)境保護(hù)措施，做 到與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用，確保各項污染物穩(wěn)定達(dá)標(biāo)排放。 產(chǎn)舍及辦公、宿舍采用家用型采暖爐供給；肉羊飼養(yǎng)用水約 噸 /天，生活用水 噸天。廠區(qū)采用旱廁且不設(shè)洗浴設(shè)施；采用干清糞方式，無工藝廢水排放；養(yǎng)殖糞便日產(chǎn)日清，并對羊舍消毒；羊糞采用攪拌和碎秸稈發(fā)酵處理作為有機肥出售。病死羊尸采取安全井進(jìn)行填埋。飼料加工產(chǎn)生噪聲設(shè)備安裝在車間內(nèi)，并采取有效的減振、隔聲、消聲措施達(dá)到達(dá)標(biāo)排放。 養(yǎng)殖場廠界臭氣濃度執(zhí)行《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1859620xx）有關(guān)規(guī)定；噪聲執(zhí)行《 工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（ GB1234890）中Ⅱ類標(biāo)準(zhǔn)。 項目衛(wèi)生防護(hù)距離為 100 米，在此距離范圍內(nèi)，不得建設(shè)永久性居住點等環(huán)境敏感點。 認(rèn)真貫徹落實環(huán)境保護(hù)法，提高全體員工的環(huán)保意識，重視保護(hù)環(huán)境、治理污染，對羊糞進(jìn)行無公害化處理。 該公司利用羊糞制作生物有機肥技術(shù)進(jìn)行無公害化處理，用羊糞做原種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 36 料，添加 20%的秸稈粉，和微生物菌制作劑攪拌，堆積發(fā)酵，可生產(chǎn)具有優(yōu)良物理性狀、碳氮比例適中、肥效優(yōu)異的商品有機肥，可用于綠色無公害蔬菜的生產(chǎn)，也可用于花卉、苗木生產(chǎn)，具有無毒、無臭味，抑制病原菌存活等特點 。目前，該產(chǎn)品在市場上供不應(yīng)求，前景廣闊。 主要工藝流程： 配料（羊糞 +草粉 +菌種 +水） 攪拌 堆積 發(fā)酵 翻倒 粉碎 包裝 具體做法是：以羊糞為主料，秸稈粉為輔料，主輔料比為 4： 1。微生物菌制劑的添加比例為 3%6%。制作時加水掌握在 65%左右，以手握抱團(tuán)，有水分滲出為宜。攪拌要均勻，注意遮陽，發(fā)酵溫度不能超過 65℃。制作后第三天翻倒一次，以后每天翻倒一次，一般夏季 40 天，冬季 70 天即可成功。 該項目屬于擴建項目，該項目通過對羊糞實行無公害化 處理后，符合環(huán)保要求，對環(huán)境不會造成污染。 第十二章 項目組織管理與運行 項目建設(shè)管理 該項目由 xx 市畜牧研究所負(fù)責(zé)實施 ,是項目建設(shè)的法人單位。為保障項目建設(shè)的順利實施， 成立由市局局長為組長的項目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項目的行政領(lǐng)導(dǎo)與指揮協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)實行研究所領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)制、部門責(zé)任制，任務(wù)分配實行雙項承包、層層落實、任務(wù)到人，并實行目標(biāo)管理，明確獎罰制度，對項目參加人員實行責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，并把此項工作納入年終考核內(nèi)容，有力的推動了項目的開展， 為項目的順利實施提供組織保障。同時，安排 2名技術(shù)人員負(fù)責(zé) 項目建設(shè)整個過程的實施和管理。 種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 37 項目建設(shè)嚴(yán)格按照《國家基本建設(shè)項目管理辦法》執(zhí)行。工程施工實行招投標(biāo)制，儀器設(shè)備按國家有關(guān)規(guī)定，實行政府采購或招標(biāo)招采。工程質(zhì)量實行監(jiān)理制，項目竣工實行驗收制，確保項目建設(shè)工程質(zhì)量。 項目資金按基建會計制度進(jìn)行管理，實行?？顚Ｓ?，專戶儲存。項目建設(shè)實行工程建設(shè)預(yù)算制和決算制，嚴(yán)禁擠占挪用，強化賬物審計制度，建立健全項目財務(wù)管理和項目建設(shè)審計制度。項目建成后，固定資產(chǎn)歸屬xx 市畜牧研究所。 項目正式運營時，實行經(jīng)理負(fù)責(zé)制，引進(jìn)現(xiàn)代化企業(yè)管理制度，建立健 全運行、監(jiān)督管理機制。明確中層機構(gòu)的職責(zé)、任務(wù)，確保正常運轉(zhuǎn)。各中層機構(gòu)的職責(zé)是： 生產(chǎn)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計劃的落實，管理各車間的生產(chǎn)和人員調(diào)整，確保安全生產(chǎn)。 技術(shù)部：選種育種，疫病防治和技術(shù)培訓(xùn)。 銷售部：負(fù)責(zé)市場調(diào)查，產(chǎn)品推銷，售后服務(wù)等。 財務(wù)部：負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理。 辦公室：負(fù)責(zé)人事、勞保、維護(hù)、保衛(wèi)等各項日常工作。 項目建成投產(chǎn)后，設(shè)經(jīng)理 1 人，副經(jīng)理 2 人，下設(shè)生產(chǎn)技術(shù)科、銷售科、財務(wù)科、明確分工，各負(fù)其責(zé)。 本項目核定管理人員 3名，飼養(yǎng)員 18 名，飼料飼草加工及勤雜人 員 2名，職工總數(shù)為 23名。 本項目實行單位領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實施全員目標(biāo)責(zé)任制管理。 單位充分利用自身優(yōu)勢，努力擴大生產(chǎn)規(guī)模。一是引進(jìn)世界著名肉用綿羊?qū)Ｓ闷贩N，包括英系薩福克、新西蘭無角道賽特和遼寧絨山羊，搞好種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 38 純種繁育，擴大優(yōu)種羊群體；二是改良本地羊，實施多元雜交改良；三是建立冷配站，通過人工授精技術(shù)，進(jìn)行純種羊繁育，擴大群體。同時，提供產(chǎn)前產(chǎn)中產(chǎn)后全程服務(wù)的方式，增強其輻射帶動能力。 項目建成后，嚴(yán)格按照制定的各項規(guī)章制度辦事，明確責(zé)、權(quán)、利的關(guān)系，保證生產(chǎn) 安全順利進(jìn)行。 ⑴生產(chǎn)管理：實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，由總經(jīng)理任命生產(chǎn)科長，并制定生產(chǎn)管理制度和考核制度，班組長及員工嚴(yán)格按照公司的生產(chǎn)管理制度和產(chǎn)品要求從事生產(chǎn)。 ⑵財務(wù)管理：項目財務(wù)由財務(wù)科專門建帳、?？顚Ｓ谩为毠芾?，并接受銀行、財政、審計等部門的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金財務(wù)規(guī)定并及時向財政局、農(nóng)業(yè)開發(fā)辦匯報情況。 ⑶銷售管理：努力穩(wěn)定好老客戶，積極尋找新客戶，努力擴大優(yōu)質(zhì)肉羊銷量。 為提高員工素質(zhì)，搞好生產(chǎn)、技術(shù)與銷售，采取請進(jìn)來送出去的方式，定期定時對技術(shù)人員及飼養(yǎng)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高技 術(shù)水平和管理水平。一是聘請專家對員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高員工養(yǎng)殖水平；二是由專家和單位技術(shù)人員深入主要銷售地，為農(nóng)民提供技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民飼喂水平和疫病防治水平。 由項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)提供完善的配套技術(shù)體系，并定期對農(nóng)民技術(shù)員組織培訓(xùn)。聘請畜牧、獸醫(yī)等方面專家組成專家組，負(fù)責(zé)解決項目實施過程中和運行后遇到的技術(shù)問題。 加強基地建設(shè)，按照優(yōu)勢區(qū)域布局 —— 專業(yè)化生產(chǎn) —— 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的原則，盡快使絨山羊、肉羊的生產(chǎn)上檔升級。 種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 39 職工和臨時用工根據(jù)勞動部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行工 資福利和勞保待遇，教育職工提高安全生產(chǎn)意識，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的各項操作規(guī)程，對重要的機構(gòu)設(shè)備及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，操作員要經(jīng)培訓(xùn)考試，持證上崗。對生產(chǎn)管理人員定期進(jìn)行健康檢查，發(fā)現(xiàn)帶病人員及時調(diào)離工作崗位，防止傳染病的發(fā)生 第十三章 效益分析與風(fēng)險評價 財務(wù)評價依據(jù) 項目財務(wù)評價方法按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》及國家和 xx省現(xiàn)行的財務(wù)、金融政策的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。 基準(zhǔn)收益率： 8% 實施進(jìn)度及項目計算期： 項目計算期 10 年，第 1年為建設(shè)期，第 2年達(dá)到設(shè)計能力的 70%，第 3年達(dá)到設(shè)計能力，達(dá)產(chǎn)年限為 8年。 稅 收： 根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，養(yǎng)殖項目不需交納增值稅。 折舊及攤銷年限：根據(jù)行業(yè)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為 20 年； 機器設(shè)備 為 10年 ；種羊折舊年限 3年。 產(chǎn)品銷售價格： 按照行業(yè)生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，高標(biāo)準(zhǔn)選育種羊，價格低于國家種羊場； 種 羊的價格按 200x年至 200x年三年的平均市場價格計算。 生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 ： 項目建成后， 通過胚胎移植和純繁 達(dá)到年向社會提供種羊 1200 只，羊胚胎 3000 枚，肉羊細(xì)管凍精 60 萬支。達(dá)到年培訓(xùn)牛羊冷配技術(shù)人員 500 人，培訓(xùn)胚胎移植技術(shù)人員 100 人，培訓(xùn)縣級專業(yè)技術(shù)人員 200人，培訓(xùn)養(yǎng)殖專業(yè) 大戶 300人。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè)收入 根據(jù)該項目設(shè)計的生產(chǎn)工藝，項目建成投產(chǎn)后，正常年份銷售收入為480 萬元。包括以下五項： 種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 40 1年向社會 新增 提供種羊 1200 只，按每只售價 2500 元，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益300 萬元。 2年向社會提供羊鮮胚胎 3000 枚，每枚售價 300 元，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益 90萬元。 3年銷售羊冷凍精液 60 萬支，每支售價 元，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益 90 萬元。 營業(yè)稅金及附加 按照國家對養(yǎng)殖業(yè)稅收的有關(guān)規(guī)定，養(yǎng)殖業(yè)只征收個人所得稅，該項目按利潤的 25%計算所得稅 ,其它稅種不再征收。 總成本及經(jīng)營成本估算 該項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以 100 只羊為核算單位。每 100 只公、母羊（包括羔羊從出生到出欄，加上涉及到的公、母種羊）每年消耗飼料 噸、飼草 噸，價值 34965元；每年藥品費用為 400 元、水電費為 1360元、工資福利費為 1800元 ,每 100只羔羊涉及的單位成本為 38525元。 項目新引進(jìn)的種公羊、母羊及所產(chǎn)羔羊年耗飼料 350 噸、飼草 2068 噸，細(xì)管 60 萬支；飼料按每噸 1800 元計算、飼草按 每噸 130 元計算，細(xì)管按每支 1元計算，飼料和飼草、細(xì)管費用為 ,其它費用 萬元（包括水、電費，工人工資等）。年費用總額為 。 經(jīng)營成本等于項目外購原輔材料費、外購燃料及動力費、工資福利費、修理費、折舊費 （ ） 和其他費用之和為 。 財務(wù)效益分析 項目建成投產(chǎn)后，年銷售收入 480 萬元，年總成本 ，年利潤總額 萬元，所得稅按 25%計，年繳所得稅 ，留利 萬元。 種羊繁育場改擴建項目可行性研究報告 41 (1)稅 后財務(wù)內(nèi)部收益率 % (2)投資利潤率 % (3)稅后投資回收期 (4)投入產(chǎn)出比 =:1 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。