【正文】 與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分為全面落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會議和農(nóng)村工作會議精神,創(chuàng)造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)新特色,把 XX 鄉(xiāng)建設(shè)成為全縣高效農(nóng)業(yè)集中區(qū),必須加強(qiáng)對項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行組織管理。采用合作社理事長負(fù)責(zé)制，下設(shè)工程指揮部、物資流通部、財務(wù)管理部、技術(shù)服務(wù)部、辦公室五個部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)。項(xiàng)目由理事長負(fù)總責(zé)，下設(shè)項(xiàng)目建設(shè)辦公室。工程指揮部負(fù)責(zé)工程實(shí)施的管理、計劃、進(jìn)度安排，物資流通部負(fù)責(zé)工程物資的采購與運(yùn)輸，財務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理財務(wù)，技術(shù)服務(wù)部負(fù)責(zé)組織工程的實(shí)施進(jìn)程中的技術(shù)數(shù)據(jù)測量與監(jiān)督，辦公室負(fù)責(zé)日常事務(wù)管理。 項(xiàng)目建設(shè)法人組建方案項(xiàng)目采用理事長負(fù)責(zé)制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、資金安排、人員調(diào)度。各相關(guān)部門和協(xié)會會員為規(guī)劃執(zhí)行小組成員。是規(guī)劃實(shí)施的具體執(zhí)行部門，并設(shè)置規(guī)劃實(shí)施辦公室，辦公室設(shè)主任 1 名、副主任 1 名，負(fù)責(zé)規(guī)劃實(shí)施的和管理的日常事務(wù)。工程指揮部設(shè)置總指揮 1 名和副總指揮 1 名，負(fù)責(zé)工程指揮。物資流通部設(shè)置管理人員 2 名。財務(wù)管理部設(shè)置現(xiàn)金員 1 名，會計 1 名。技術(shù)服務(wù)部設(shè)置技術(shù)服務(wù)員 2 名。項(xiàng)目建設(shè)組織機(jī)構(gòu)示意圖： 組織機(jī)構(gòu)將不斷完善和健全項(xiàng)目管理的組織機(jī)構(gòu)，建立一個高效的管理機(jī)構(gòu)，以保證項(xiàng)目進(jìn)展，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖：項(xiàng)目建成后組織管理示意圖 勞動定員項(xiàng)目的勞動人員為協(xié)會的農(nóng)戶，高管人員 1 人，管理人員 2 人，技術(shù)部辦公室財務(wù)部物資部工程部項(xiàng)目法人項(xiàng)目建設(shè)辦公室組長副組長 副組長 副組長辦公室銷售部生產(chǎn)部財務(wù)部供應(yīng)部基地辦加工廠技術(shù)人員 2 人，生產(chǎn)工人 20 人，共 25 人。 經(jīng)營管理措施本項(xiàng)目是一個典型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展項(xiàng)目，將按照“市場+基地+農(nóng)戶”、農(nóng)工貿(mào)一體化、產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式運(yùn)行。項(xiàng)目在整個經(jīng)營管理過程中，一是加強(qiáng)基地的主導(dǎo)地位，充分發(fā)揮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，大力賦予產(chǎn)業(yè)化龍頭的能量，提升市場營銷能力，擴(kuò)大加工規(guī)模，不斷增強(qiáng)其輻射帶動能力。二是密切基地與農(nóng)戶之間的產(chǎn)業(yè)化關(guān)系，形成緊密型的生產(chǎn)聯(lián)合體，推廣優(yōu)良品種，強(qiáng)化為農(nóng)戶的服務(wù)工作，不斷提高基地的生產(chǎn)水平和經(jīng)濟(jì)效益，確保增加農(nóng)民收入，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展，保證基地充足的優(yōu)質(zhì)原料需求?；亟?jīng)營管理模式采用合作社理事長負(fù)責(zé)制，充分發(fā)揮基地各部門和生產(chǎn)車間的管理職能，做到人人有指標(biāo)，并完善和強(qiáng)化基地內(nèi)部的考核制度，對工作負(fù)責(zé)任和取得良好工作業(yè)績的會員給予獎勵，營造一種積極向上的良好氣氛，創(chuàng)建有利于基地發(fā)展的協(xié)會文化。 工程管理工程管理包括設(shè)計、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等工作，關(guān)系到整個項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和投資效益的發(fā)揮，必須嚴(yán)格對待。首先選擇具有專業(yè)資質(zhì)的設(shè)計單位和具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)設(shè)計師進(jìn)行工程設(shè)計；其次在具備相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工程招標(biāo)；同時嚴(yán)格實(shí)施工程監(jiān)理制度。嚴(yán)格工程材料管理，控制材料損耗，獲取最佳效益。工程竣工后，組織有關(guān)專家和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗(yàn)收，對于不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工，直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目通過驗(yàn)收后才能交付使用。項(xiàng)目建設(shè)的各種工程和設(shè)備資料及時收集，并進(jìn)行分類整理，統(tǒng)一建檔、保管。 財務(wù)管理設(shè)置項(xiàng)目財務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備專門負(fù)責(zé)人員。根據(jù)最終項(xiàng)目評審確定的總投資額、資金籌措渠道、投資計劃及建設(shè)內(nèi)容編制項(xiàng)目財務(wù)計劃。嚴(yán)格按照財務(wù)制度使用資金，確保?？顚Ｓ谩＝㈨?xiàng)目審計制度，定期檢查財務(wù)狀況。 工程招標(biāo)方案招標(biāo)范圍根據(jù)國家建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，確定項(xiàng)目建設(shè)的生產(chǎn)車間、倉庫等主要土建工程和加工線主要生產(chǎn)設(shè)備的采購選用公開招標(biāo)方式進(jìn)行。招標(biāo)方式根據(jù)本項(xiàng)目的具體情況，項(xiàng)目招標(biāo)方式選用公開招標(biāo)和邀請招標(biāo)相結(jié)合的方式進(jìn)行。招標(biāo)形式鑒于建設(shè)單位目前還不完全具備自行組織招標(biāo)工作的能力，因此本項(xiàng)目擬委托有資質(zhì)的社會中介（招標(biāo)代理）機(jī)構(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。 設(shè)備物資管理配備專業(yè)技術(shù)人員專職負(fù)責(zé)管理根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計劃采購的物資和設(shè)備，做到貨物進(jìn)場有手續(xù)和驗(yàn)收，并分類按要求進(jìn)行貯存；貨物領(lǐng)用有計劃和記錄，嚴(yán)格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關(guān)，杜絕貨物的損壞、丟失和浪費(fèi)。 技術(shù)培訓(xùn)基地定期對農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，蔬菜種植具有一定的技術(shù)條件要求,即便是種植工人，也需要懂得蔬菜生產(chǎn)技術(shù)，為此，員工的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)顯得十分重要?；氐膶I(yè)技術(shù)培訓(xùn)可以分為定期培訓(xùn)、專項(xiàng)培訓(xùn)等。定期培訓(xùn)是按項(xiàng)目定員制定出培訓(xùn)計劃，按高級、中級、初級定時間、分批次進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，保證農(nóng)民的素質(zhì)有較大的提高。專業(yè)戶培訓(xùn)是基地培訓(xùn)方面的另一個重點(diǎn)，基地將邀請有關(guān)專家和技術(shù)人員全力做好農(nóng)戶的培訓(xùn)工作，使種植戶熟練掌握蔬菜的種植知識，用科學(xué)技術(shù)來保障蔬菜生產(chǎn)水平和效益的不斷提高，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收的目標(biāo)。 勞動安全、衛(wèi)生與消防勞動保護(hù)是指國家為保護(hù)勞動者在生產(chǎn)勞動過程中的安全與健康，在改善勞動條件、預(yù)防工傷事故和職業(yè)病、實(shí)現(xiàn)勞逸結(jié)合和女工保護(hù)方面，從法律、技術(shù)、設(shè)備、組織制度和教育采取的一整套綜合措施。勞動保護(hù)目的是為勞動者創(chuàng)造安全、衛(wèi)生、舒適的勞動條件，預(yù)防傷亡事故和職業(yè)病，保護(hù)勞動者的勞動能力，促進(jìn)工作順利進(jìn)行，促進(jìn)勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟(jì)效益不斷提高。第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù)投資估算的范圍包括土建工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用等。本項(xiàng)目依據(jù)以下幾個方面來進(jìn)行投資估算：國家計委、國家建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版） 》規(guī)定的有關(guān)投資估算編制方法及行業(yè)相關(guān)規(guī)定。國家財政部關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)、管理的有關(guān)規(guī)定有關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料部份材料、設(shè)備、儀器的廠家報價項(xiàng)目單位提供的有關(guān)資料 投資估算 總投資在上述投資估算依據(jù)和前述工程技術(shù)方案、投資估算范圍的基礎(chǔ)上，經(jīng)分別估算建設(shè)投資和流動資金，確定項(xiàng)目總投資估算為290 萬元。 建設(shè)投資項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬元，包括建筑工程費(fèi)、儀器設(shè)備購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)和建設(shè)期利息等。無形資產(chǎn) 萬元,延遞資產(chǎn) 萬元。詳見固定資產(chǎn)投資估算表（附表 2） 。（1）建筑工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)提供的建（構(gòu)）筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)的確定參照相應(yīng)定額和近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。經(jīng)估算，建筑工程費(fèi)為 萬元。（2）儀器設(shè)備購置費(fèi)設(shè)備根據(jù)廠商提供的報價資料估算，并考慮一定的運(yùn)輸安裝費(fèi)用。經(jīng)估算，儀器設(shè)備購置費(fèi)和安裝費(fèi)合計 萬元（其中設(shè)備購置費(fèi) 萬元，安裝運(yùn)輸費(fèi) 萬元） 。（3）工程建設(shè)其他費(fèi)包括建設(shè)管理費(fèi)、前期工作費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等，共計 萬元。其中，無形資產(chǎn) 萬元,延遞資產(chǎn) 萬元。（4）建設(shè)期利息該項(xiàng)目無銀行貸款，所以沒有建設(shè)期利息。 流動資金項(xiàng)目流動資金采用經(jīng)營成本估算法，經(jīng)估算，正常年份全部流動資金為 萬元，其中鋪底流動資金 萬元。 其他項(xiàng)目投資建設(shè)無其他資金。 資金來源項(xiàng)目總投資估算為 290 萬元，其資金來源如下： 中央財政資金申請中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政補(bǔ)貼資金 40 萬元。 地方財政配套資金地方財政配套資金 16 萬元，其中：自治區(qū)財政補(bǔ)貼 12 萬元，盟級套資金 2 萬元，縣級配套資金 2 萬元。 自籌資金及來源項(xiàng)目建設(shè)單位自籌資金 234 萬元。其中：社員出資 萬元（每戶籌資 16829 元，共 100 戶） 。投工投勞和以物折資 萬元（建設(shè)大棚 100 萬元，土石方開挖與回填 萬元，其它工程 5 萬元） 。詳見附件 5 銀行貸款及籌措該項(xiàng)目無銀行貸款。 其它該項(xiàng)目無其它資金。 資金使用和管理 財政資金使用和管理項(xiàng)目申請財政資金 40 萬元，地方配套資金 16 萬元。資金使用按照國家項(xiàng)目管理辦法實(shí)行報賬管理。財政資金主要用于基礎(chǔ)溫室建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)與指導(dǎo)、可研編寫費(fèi)用。對農(nóng)發(fā)資金單建一本帳，采用“三?！钡墓芾砟Ｊ?，按無償資金管理辦法和報帳制度，待工程完成后，手續(xù)齊全方可向縣農(nóng)業(yè)開發(fā)辦公室報帳。 （詳見附表 10） 銀行貸款使用和管理項(xiàng)目無銀行貸款。 其他項(xiàng)目自籌資金 234 萬元，按項(xiàng)目投資計劃及時籌集。自籌資金主要用于溫室建設(shè)，設(shè)備購置和其它費(fèi)用。自籌資金的管理方面：設(shè)專人，建臺帳，日清月結(jié)，定期公布帳目。并接受監(jiān)事會的監(jiān)督。 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù)項(xiàng)目財務(wù)評價按照國家計委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》 、財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》 、 《企業(yè)會計制度》 、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及當(dāng)?shù)氐膭趧庸べY、社會保障等有關(guān)規(guī)定的原則和方法進(jìn)行。項(xiàng)目屬農(nóng)產(chǎn)品基地種植項(xiàng)目，貼現(xiàn)率為 8%，項(xiàng)目建設(shè)期為 1 年,生產(chǎn)期擬定 9 年，項(xiàng)目計算期為 10 年。項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷為第 2 年達(dá)到100%，進(jìn)入正常生產(chǎn)狀態(tài)。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加 營業(yè)收入本項(xiàng)目主要產(chǎn)品為新鮮反季節(jié)蔬菜。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年生產(chǎn)新鮮蔬菜 1100 噸，預(yù)計實(shí)現(xiàn)銷售收入合計 萬元。 （詳見附表 71） 營業(yè)稅金及附加根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)蔬菜免征營業(yè)稅及附加。所得稅率按25%征收。 總成本及營業(yè)成本估算 項(xiàng)目單位成本估算因蔬菜種植的品種有黃瓜、韭菜、芹菜、西紅柿和各種小菜等，畝成本投資不同，按平均估算法估算，每噸蔬菜共計投入蔬菜種子、化肥、農(nóng)藥、人工等費(fèi)用 元。見單位成本估算表（附表 51） 項(xiàng)目總成本估算項(xiàng)目正常年的總成本費(fèi)用為 萬元，其中固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。詳見總成本表（詳見附表 5） 經(jīng)營成本估算項(xiàng)目正常年經(jīng)營成本為 萬元。 （詳見附表 5） 財務(wù)效益分析 盈利能力分析項(xiàng)目利潤及分配詳見附表 7,利潤總額正常年為 萬元，所得稅正常年為 萬元（稅率按 25%計） 。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） （見附表 9） ，計算出以下財務(wù)評價指標(biāo)：所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值（i=8％時）為 萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值(i＝8％時)為 萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利能力滿足行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，本項(xiàng)目在財務(wù)上可以接受的。所得稅后的投資回收期為 年(含建設(shè)期)，所得稅前的投資回收期為 年(含建設(shè)期)，均小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時收回。根據(jù)損益表（附表 8）和總投資計算如下指標(biāo)：投資利潤率＝(年利潤總額／投資總額)100％＝%投資利稅率＝(年利稅總額／投資總額)100％＝%本項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均投資利潤率和平均投資利稅率。說明企業(yè)投資對國家積累的貢獻(xiàn)水平達(dá)到或超過了本行業(yè)的平均水平。 清償能力分析項(xiàng)目無貸款，項(xiàng)目資金為無償資金，不需分析清償能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析是經(jīng)計算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)。公式為：BEP＝年固定總成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金)100％= % 。計算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，就可以保本，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險能力。圖91: 盈虧平衡分析圖　 　 　 　 　 　 　 　　 　　 銷售收入 　　 銷售收入 　　 　　 　　 總成本 　　 　　 　　 固定成本 　　 　　 總產(chǎn)量： 1100 　　 　　 　 　 　 　 　 　 　 敏感性分析在固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品售價、經(jīng)營成本等不確定因素變化的情況下，分別對項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析。詳見敏感性分析表 9—1。全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析表 表92: 單位：%、萬元調(diào)整項(xiàng)目 分析結(jié)果序號 投資額 銷售收入 經(jīng)營成本 NPV（萬元）平均177。1％0 　 　 　 　1 % 　 　 %2 % 　 　 　3 % 　 　 　4 % 　 　 　5 　 % 　 %6 　 % 　 　7 　 % 　 　8 　 % 　 　9 　 　 % %10 　 　 % 　11 　 　 % 　12 　 　 % 　根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖詳見敏感性分析圖 9—2。敏感性分析圖 9—2　 　 　 　 　　 經(jīng)營成本 NPV(萬元) 　　 投資 　　 價格 　　 　　 　　 　　 　　 　　 % 變化幅度％　　 % % 　　 　　 　 　 　 　 　從敏感性分析表上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)內(nèi)部收益率，其中，銷售收入的降低最為敏感，投資次之。通過敏感性分析可以看出本項(xiàng)目的風(fēng)險較低。 財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)以上數(shù)據(jù)測算，項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)盈利能力較強(qiáng)，投資回收較快，項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。從財務(wù)分析上看，各項(xiàng)指標(biāo)均符合財務(wù)評價的要求，故項(xiàng)目從財務(wù)分析上講是可行的。第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論項(xiàng)目完成后可以調(diào)動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加地方財政收入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村，密切黨群干群關(guān)系，鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析農(nóng)業(yè)是社會效益高而自身效益低的產(chǎn)業(yè)，隨著工業(yè)的高速發(fā)展，不