【正文】 3安裝工程費用4工程建設其他費用前期費用人員培訓費用開辦費工程監(jiān)理費管理費其他費用5預備費6流動資金合計 第十二章 融資方案 項目法人和合股人自有資金****萬元。政府撥款已到位資金****萬元，完成投資****萬元，水電基礎設施已完成投資****萬元。 項目建設期間股東每年投入****萬元，三年建設期間可增撥****萬元。資本金籌措數(shù)額總計：****萬元。建設期經(jīng)營利潤用于建設投資額****萬元。 建設投資（不含建設利息）需借入****萬元建設期利息共需借入****萬元.合計需借入資金****萬元，占項目總投入資金****％第十三章 財務分析 《投資項目可行性研究指南》；《中華人民共和國公司法》及其實施條例；《中華人民共和國增值稅法》及其實施細則；《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施細則；財政部發(fā)布的《企業(yè)財務制度》、《企業(yè)會計制度》和近年會計制度改革的有關規(guī)定；國家和當?shù)赜嘘P勞動工資管理和社會保障等有關規(guī)定；企業(yè)提供的有關數(shù)據(jù)。 設備購置費按現(xiàn)行市場詢問價；建筑工程費按《北京市建筑工程預算定額》及同行業(yè)指標進行編制；國家、某市的有關規(guī)定編制；基準收益率按i＝10%計算。 、隆福寺收入來源香火錢按年接待量30萬人計算,預計觀光旅游者到寺院景區(qū)給香火錢有70%以上,平均按每人每日消費50元，每年按300天計算。年收入:100070%50300=1050萬元捐贈按年接待量30萬人計算,預計觀光旅游者到寺院景區(qū)捐贈者在30%以上,平均按每人每日消費500元，每年按300天計算。收入:100030%100300=4500萬元隆福寺年收入為5550萬元。、佛文化產(chǎn)業(yè)園收入來源佛文化產(chǎn)業(yè)園中商業(yè)街年收入為1275萬；放生湖年收入為1815萬；八卦命運樓年收入為1575萬；禪文化學院年收入為2175萬；佛經(jīng)堂年收入為1275萬；法事與超度團年收入為1075萬；菩提館舍年收入為1975萬；禪修養(yǎng)生堂年收入為3975萬，佛文化產(chǎn)業(yè)園年收入為15140萬元。、安情園收入來源公墓收入陵園設計福位為5萬個。將陵園變成公園，服務像賓館，為顧客提供更加便捷、周到、全新的服務條件，再加上能征善哉的銷售隊伍，年銷量達到5000個以上，年銷售收入達到7500萬元以上。還有禮儀樂隊服務、喪葬品服務、網(wǎng)絡服務、掃墓祭拜服務等，年純利潤可達到5000萬元左右。靈骨塔收入靈骨塔建筑面積10000平方米，塔高22層，每層平均靈位800個，共有17600個，單人式有10000個，雙人式有7600個，單人式平均售價為6000元，雙人式的平均售價為9000元，靈骨塔收入為12840萬元。經(jīng)計算，本項目正常年銷售收入2500萬元，利潤總額為400萬元。；。本項目財務內(nèi)部收益率為26%，滿足行業(yè)基準內(nèi)部收益率要求。本項目投資利潤率20%，%。（具體見附表） （1）本項目所需能源、動力按現(xiàn)行市場價格。（2）本項目前期定員約為100人，按平均工資3萬元/年計算。（3）固定資產(chǎn)折舊的提取采用平均年限法，殘值率為5%，其中，房屋建筑折舊年限為30年，設備折舊年限為10年，無形資產(chǎn)從經(jīng)營年限開始分50年攤銷，遞延資產(chǎn)從經(jīng)營年限開始分10年攤銷。（具體見附表） (l)本項目投資總額為5億元，根據(jù)經(jīng)營能力、市場容量測算，項目正常年銷售收入可達****萬元，減去經(jīng)營成本、稅費等費用外，年可實現(xiàn)凈利潤總額為****萬元。 (2)銷售稅金及附加按5%，所得稅率按25%計算；(3)投資回收期為5年。 從本項目盈利能力分析中可得出結(jié)論，本項目一旦建成運營，只要按規(guī)劃及時進入市場正常經(jīng)營，即可較快收回投資，清償各項債務。 經(jīng)計算，%，%，即可達到盈虧平衡。從敏感性分析上看，對于投資增加、成本上升及售價下跌等幾個不利因素發(fā)生時，企業(yè)有一定的經(jīng)濟效益，因此，本項目具有一定的抗風險能力。 該項目經(jīng)過上述各項指標分析，本項目的財務基準收益率和投資利潤率均高于評價參數(shù)指標，項目是可行的。項目的實施，將對某市經(jīng)濟起到積極的推動和示范作用，提高經(jīng)濟效益和社會效益。十四章 投資及使用計劃、投資計劃本項目初期總投資為5億元，隆福寺投資2億元，佛文化產(chǎn)業(yè)園投資2億元、安情園投資1億元，所需資金全部融資。、資金使用計劃、隆福寺資金使用計劃隆福寺總投資20000萬元，其中建筑工程費5100萬元，設備購置及安裝費6400萬元，工程建設及其他費用2000萬元，預備費1500萬元，流動資金5000萬元。、佛文化產(chǎn)業(yè)園資金使用計劃佛文化產(chǎn)業(yè)園總投資20000萬元，其中建筑工程費8500萬元，設備購置及安裝費5500萬元，工程建設及其他費用1800萬元，預備費1200萬元，流動資金3000萬元。、安情園資金使用計劃安情園總投資10000萬元，其中建筑工程費3800萬元，設備購置及安裝費2200萬元，工程建設及其他費用1200萬元，預備費800萬元，流動資金2000萬元。、效益分析、銷售收入營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表單位：萬元 序號項目合計第2年第3年第4年第5年第6年生產(chǎn)負荷60%80%100%100%100%1營業(yè)收入 隆福寺收入 佛文化產(chǎn)業(yè)園 安情園 2銷售稅金及附加 、成本費用總成本費用估算表 單位：萬元序號項目合計第2年第3年第4年第5年第6年1營業(yè)費 2外購燃料及動力費 3工資及福利費 4修理費 5折舊費 6攤銷費 7財務費用 8制造費用 9管理費用 10銷售費用 11其它費用 12總成本費用合計 可變成本 固定成本 13經(jīng)營成本 、利潤分析利潤與利潤分配表 單位：萬元序號項 目合計第2年第3年第4年第5年第6年1銷售（營業(yè)）收入 2銷售稅金及附加 3總成本費用 4利潤總額 5彌補以前年度虧損6應納稅所得額 7所得稅 8稅后利潤 9提取法定盈余公積金 10未分配利潤 12累計未分配利潤經(jīng)預算，%，投資利稅率為27%。第十五章 管理方案、公司組織安排、行政機構(gòu)（1）監(jiān)事：公司的經(jīng)營決策機構(gòu)，行使經(jīng)營決策權，對股東大會負責。每季召開一次例會，聘任或解聘總經(jīng)理，聘任或解聘總經(jīng)理提名的副總經(jīng)理、財務負責人，進行經(jīng)營決策。做出有關決議，必須經(jīng)全體董事過半數(shù)表決通過。董事長是公司的法人代表。（2）以總經(jīng)理為代表的經(jīng)營機構(gòu)是公司經(jīng)營管理的執(zhí)行機構(gòu)，行使經(jīng)營管理權，對董事會負責。聘用或解聘不屬于董事會聘用或解聘的其他管理人員、技術人員，招收或辭退員工，主持公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，實行總經(jīng)理負責制。、生產(chǎn)經(jīng)營及管理機構(gòu)（1）、總經(jīng)理：總經(jīng)理為公司最高行政管理領導人，對公司全局業(yè)務全面負責。（2）、監(jiān)事。檢查公司財務。對董事、高管執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督。（3）、營銷副總。主要負責指導公司營銷策劃部工作的開展及營銷網(wǎng)絡建設，包括業(yè)務流程的出臺和信息化建設的全面實施具體方案的落實。（4）、總務部：為公司運營和各項日常工作提供支持，協(xié)調(diào)各部門貫徹公司決策，協(xié)助公司領導做好公司行政管理工作。（5）、財務部。建立、完善公司財務管控體系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為。（6）、市場部。負責研究市場趨勢及市場遠程目標，品牌發(fā)展與傳播、市場策劃、市場信息收集、匯總、分析、研究等工作。、公司管理機制 、管理原則公司以規(guī)范化管理為原則，從管理層到員工都以制度作為行動指南和準則，制定各項必要的規(guī)章制度和操作流程，并在實踐中不斷完善。為保障規(guī)范化、制度化管理，公司正在完善組織結(jié)構(gòu)，建立健全有效的董事會和職能機構(gòu)，董事會成員均能盡勤勉之責，且有相當?shù)膶I(yè)能力，保證公司沿規(guī)范化、制度化的道路發(fā)展。、激勵機制通過激勵機制，可以達到人盡其才，做到“以事業(yè)留人，以感情留人，以發(fā)展留人”，促進公司可持續(xù)發(fā)展。公司主要通過對權益層、經(jīng)營管理層、基層員工實施激勵措施，達到公司良性發(fā)展的目的。（1）權益層激勵通過高效經(jīng)營讓股東獲得穩(wěn)定而可觀的分紅，并創(chuàng)建一支能征善戰(zhàn)的企業(yè)團隊，從而讓他們看到企業(yè)發(fā)展的遠景，進而使其保持對企業(yè)投資的興趣，積極參與企業(yè)的治理與監(jiān)督。（2）經(jīng)營管理層激勵經(jīng)營管理層是指在企業(yè)中從事決策、計劃、組織、協(xié)調(diào)與控制等職能的群體。企業(yè)經(jīng)營管理層對企業(yè)效率起著決定性的作用，因而也是企業(yè)激勵的主要對象。對經(jīng)營管理層，公司充分的授權并允許一心為公之人才適度的犯錯，并不斷為其創(chuàng)造舒適的辦公環(huán)境與融洽的人際關系，表現(xiàn)突出者，公司將安排外培機會。①競爭上崗、末位淘汰針對中、基層管理人員、采用公開選拔的方式來競爭上崗，做到能者上，平者讓。實施末位淘汰，每年一次的總評會，淘汰排名最后一位，做到能者上庸者下。②目標管理、績效考核標準：明確性、時間性、可評估性、與整體目標的相容性、適度的挑戰(zhàn)性。在工作目標制訂相對合理的前提下，經(jīng)營管理者的績效工資與工作目標掛鉤：達成目標，績效工資全拿走；超越目標，加發(fā)超額獎金；未達成目標的，視情況按比例扣除。③分享利潤、分享成功在企業(yè)的稅前利潤中提取一小部分放在一個基金（假定叫董事長獎勵基金）中，依據(jù)每位經(jīng)營管理者的基本薪資進行分配。利潤分享計劃一年實施一次。④薪酬政策、公開透明工資主要包括基本工資（逐月發(fā)放），崗位工資（逐月發(fā)放），績效工資（年終統(tǒng)一發(fā)放），工齡工資，再加上其它福利（諸如住宿、膳食等）。公司實行公開透明的薪酬政策，并使工資高于本地區(qū)的平均工資，特殊崗位采用協(xié)議工資制。（3）基層員工激勵基層員工旨在企業(yè)計劃范圍內(nèi)，負責生產(chǎn)、銷售、服務等具體操作環(huán)節(jié)的所有員工。在具體企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中，實際上就是指除經(jīng)營管理層以外的所有人員。這一群體數(shù)量多，占企業(yè)人員比重大。公司將使員工的薪酬與業(yè)績相聯(lián)系，尊重和認可他們的工作業(yè)績，從而將員工與公司利益聯(lián)系在一起。對于新進入公司的員工，在公司工作滿一年以上的，每年將按其工作績效和崗位給予一定的物質(zhì)獎勵。同時擬定切實可行的員工培訓計劃及員工獎勵和普升發(fā)展的制度。①薪酬政策、公開透明實施公開透明的薪酬政策，工資略高于本地區(qū)的平均工資水平，特殊崗位采用協(xié)議工資制。②樹立榜樣、共同進步實施《每月一星》明星員工評選方案，選出表現(xiàn)突出的員工作為榜樣，使其他員工效仿，形成“你追我趕、爭當?shù)谝弧钡木置?，促進員工的工作熱情。③用心關懷、促進感情實施免費午餐計劃，基層員工上班時可以享有免費的午餐。每逢員工生日時，以部門的名義，奉上部門成員集體簽名的賀卡及其它小禮物。④員工大會、交流溝通通過員工大會、茶話會、餐會、座談會、聯(lián)誼會及其他康樂活動等多種形式，賦予基層員工與經(jīng)營管理層之間更多的交流、溝通機會。⑤實施培訓、促進發(fā)展有針對性的進行培訓，定期或不定期的實施培訓計劃，不僅讓員工學習到專業(yè)知識，也是促進個人、公司發(fā)展的一個重要措施。⑥基層管理、凝聚團隊除了以上措施外，公司還通過管理人員來實現(xiàn)激勵，從而達到凝聚團隊，促進發(fā)展的目標。如當眾表揚，私下批評（特殊情況除外）；用肯定的態(tài)度談話；經(jīng)常發(fā)小禮品；適時的噓寒問暖；適當安排份外的任務。、福利界定（1）養(yǎng)老保險公司所有員工實習期滿后，由公司負責，個人與公司共同承擔費用，辦理基本養(yǎng)老保險。（2）醫(yī)療保險根據(jù)公司經(jīng)濟效益情況，原則上由公司與個人雙方共同按當年所定比例承擔費用，辦理醫(yī)療保險。（3）人身安全保險所有公司內(nèi)員工的人身安全保險，由公司統(tǒng)一辦理。（4）獎金與津貼依據(jù)公司經(jīng)濟效益和公司勞動定額制度及出勤率等考核情況決定具體發(fā)放辦法。