【正文】 3安裝工程費(fèi)用4工程建設(shè)其他費(fèi)用前期費(fèi)用人員培訓(xùn)費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)工程監(jiān)理費(fèi)管理費(fèi)其他費(fèi)用5預(yù)備費(fèi)6流動(dòng)資金合計(jì) 第十二章 融資方案 項(xiàng)目法人和合股人自有資金****萬(wàn)元。政府撥款已到位資金****萬(wàn)元，完成投資****萬(wàn)元，水電基礎(chǔ)設(shè)施已完成投資****萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)期間股東每年投入****萬(wàn)元，三年建設(shè)期間可增撥****萬(wàn)元。資本金籌措數(shù)額總計(jì)：****萬(wàn)元。建設(shè)期經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)用于建設(shè)投資額****萬(wàn)元。 建設(shè)投資（不含建設(shè)利息）需借入****萬(wàn)元建設(shè)期利息共需借入****萬(wàn)元.合計(jì)需借入資金****萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投入資金****％第十三章 財(cái)務(wù)分析 《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；《中華人民共和國(guó)公司法》及其實(shí)施條例；《中華人民共和國(guó)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則；《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細(xì)則；財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定；國(guó)家和當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)勞動(dòng)工資管理和社會(huì)保障等有關(guān)規(guī)定；企業(yè)提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)按現(xiàn)行市場(chǎng)詢(xún)問(wèn)價(jià)；建筑工程費(fèi)按《北京市建筑工程預(yù)算定額》及同行業(yè)指標(biāo)進(jìn)行編制；國(guó)家、某市的有關(guān)規(guī)定編制；基準(zhǔn)收益率按i＝10%計(jì)算。 、隆福寺收入來(lái)源香火錢(qián)按年接待量30萬(wàn)人計(jì)算,預(yù)計(jì)觀光旅游者到寺院景區(qū)給香火錢(qián)有70%以上,平均按每人每日消費(fèi)50元，每年按300天計(jì)算。年收入:100070%50300=1050萬(wàn)元捐贈(zèng)按年接待量30萬(wàn)人計(jì)算,預(yù)計(jì)觀光旅游者到寺院景區(qū)捐贈(zèng)者在30%以上,平均按每人每日消費(fèi)500元，每年按300天計(jì)算。收入:100030%100300=4500萬(wàn)元隆福寺年收入為5550萬(wàn)元。、佛文化產(chǎn)業(yè)園收入來(lái)源佛文化產(chǎn)業(yè)園中商業(yè)街年收入為1275萬(wàn)；放生湖年收入為1815萬(wàn)；八卦命運(yùn)樓年收入為1575萬(wàn)；禪文化學(xué)院年收入為2175萬(wàn)；佛經(jīng)堂年收入為1275萬(wàn)；法事與超度團(tuán)年收入為1075萬(wàn)；菩提館舍年收入為1975萬(wàn)；禪修養(yǎng)生堂年收入為3975萬(wàn)，佛文化產(chǎn)業(yè)園年收入為15140萬(wàn)元。、安情園收入來(lái)源公墓收入陵園設(shè)計(jì)福位為5萬(wàn)個(gè)。將陵園變成公園，服務(wù)像賓館，為顧客提供更加便捷、周到、全新的服務(wù)條件，再加上能征善哉的銷(xiāo)售隊(duì)伍，年銷(xiāo)量達(dá)到5000個(gè)以上，年銷(xiāo)售收入達(dá)到7500萬(wàn)元以上。還有禮儀樂(lè)隊(duì)服務(wù)、喪葬品服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、掃墓祭拜服務(wù)等，年純利潤(rùn)可達(dá)到5000萬(wàn)元左右。靈骨塔收入靈骨塔建筑面積10000平方米，塔高22層，每層平均靈位800個(gè)，共有17600個(gè)，單人式有10000個(gè)，雙人式有7600個(gè)，單人式平均售價(jià)為6000元，雙人式的平均售價(jià)為9000元，靈骨塔收入為12840萬(wàn)元。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為400萬(wàn)元。；。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為26%，滿(mǎn)足行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率要求。本項(xiàng)目投資利潤(rùn)率20%，%。（具體見(jiàn)附表） （1）本項(xiàng)目所需能源、動(dòng)力按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格。（2）本項(xiàng)目前期定員約為100人，按平均工資3萬(wàn)元/年計(jì)算。（3）固定資產(chǎn)折舊的提取采用平均年限法，殘值率為5%，其中，房屋建筑折舊年限為30年，設(shè)備折舊年限為10年，無(wú)形資產(chǎn)從經(jīng)營(yíng)年限開(kāi)始分50年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)從經(jīng)營(yíng)年限開(kāi)始分10年攤銷(xiāo)。（具體見(jiàn)附表） (l)本項(xiàng)目投資總額為5億元，根據(jù)經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)容量測(cè)算，項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入可達(dá)****萬(wàn)元，減去經(jīng)營(yíng)成本、稅費(fèi)等費(fèi)用外，年可實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)總額為****萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售稅金及附加按5%，所得稅率按25%計(jì)算；(3)投資回收期為5年。 從本項(xiàng)目盈利能力分析中可得出結(jié)論，本項(xiàng)目一旦建成運(yùn)營(yíng)，只要按規(guī)劃及時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)正常經(jīng)營(yíng)，即可較快收回投資，清償各項(xiàng)債務(wù)。 經(jīng)計(jì)算，%，%，即可達(dá)到盈虧平衡。從敏感性分析上看，對(duì)于投資增加、成本上升及售價(jià)下跌等幾個(gè)不利因素發(fā)生時(shí)，企業(yè)有一定的經(jīng)濟(jì)效益，因此，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 該項(xiàng)目經(jīng)過(guò)上述各項(xiàng)指標(biāo)分析，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率和投資利潤(rùn)率均高于評(píng)價(jià)參數(shù)指標(biāo)，項(xiàng)目是可行的。項(xiàng)目的實(shí)施，將對(duì)某市經(jīng)濟(jì)起到積極的推動(dòng)和示范作用，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。十四章 投資及使用計(jì)劃、投資計(jì)劃本項(xiàng)目初期總投資為5億元，隆福寺投資2億元，佛文化產(chǎn)業(yè)園投資2億元、安情園投資1億元，所需資金全部融資。、資金使用計(jì)劃、隆福寺資金使用計(jì)劃隆福寺總投資20000萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)5100萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)6400萬(wàn)元，工程建設(shè)及其他費(fèi)用2000萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)1500萬(wàn)元，流動(dòng)資金5000萬(wàn)元。、佛文化產(chǎn)業(yè)園資金使用計(jì)劃佛文化產(chǎn)業(yè)園總投資20000萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)8500萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)5500萬(wàn)元，工程建設(shè)及其他費(fèi)用1800萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)1200萬(wàn)元，流動(dòng)資金3000萬(wàn)元。、安情園資金使用計(jì)劃安情園總投資10000萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi)3800萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)2200萬(wàn)元，工程建設(shè)及其他費(fèi)用1200萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)800萬(wàn)元，流動(dòng)資金2000萬(wàn)元。、效益分析、銷(xiāo)售收入營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加估算表單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第2年第3年第4年第5年第6年生產(chǎn)負(fù)荷60%80%100%100%100%1營(yíng)業(yè)收入 隆福寺收入 佛文化產(chǎn)業(yè)園 安情園 2銷(xiāo)售稅金及附加 、成本費(fèi)用總成本費(fèi)用估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第2年第3年第4年第5年第6年1營(yíng)業(yè)費(fèi) 2外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi) 3工資及福利費(fèi) 4修理費(fèi) 5折舊費(fèi) 6攤銷(xiāo)費(fèi) 7財(cái)務(wù)費(fèi)用 8制造費(fèi)用 9管理費(fèi)用 10銷(xiāo)售費(fèi)用 11其它費(fèi)用 12總成本費(fèi)用合計(jì) 可變成本 固定成本 13經(jīng)營(yíng)成本 、利潤(rùn)分析利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)第2年第3年第4年第5年第6年1銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入 2銷(xiāo)售稅金及附加 3總成本費(fèi)用 4利潤(rùn)總額 5彌補(bǔ)以前年度虧損6應(yīng)納稅所得額 7所得稅 8稅后利潤(rùn) 9提取法定盈余公積金 10未分配利潤(rùn) 12累計(jì)未分配利潤(rùn)經(jīng)預(yù)算，%，投資利稅率為27%。第十五章 管理方案、公司組織安排、行政機(jī)構(gòu)（1）監(jiān)事：公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，行使經(jīng)營(yíng)決策權(quán)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。每季召開(kāi)一次例會(huì)，聘任或解聘總經(jīng)理，聘任或解聘總經(jīng)理提名的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。做出有關(guān)決議，必須經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)表決通過(guò)。董事長(zhǎng)是公司的法人代表。（2）以總經(jīng)理為代表的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)是公司經(jīng)營(yíng)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。聘用或解聘不屬于董事會(huì)聘用或解聘的其他管理人員、技術(shù)人員，招收或辭退員工，主持公司日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及管理機(jī)構(gòu)（1）、總經(jīng)理：總經(jīng)理為公司最高行政管理領(lǐng)導(dǎo)人，對(duì)公司全局業(yè)務(wù)全面負(fù)責(zé)。（2）、監(jiān)事。檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高管執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督。（3）、營(yíng)銷(xiāo)副總。主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)公司營(yíng)銷(xiāo)策劃部工作的開(kāi)展及營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，包括業(yè)務(wù)流程的出臺(tái)和信息化建設(shè)的全面實(shí)施具體方案的落實(shí)。（4）、總務(wù)部：為公司運(yùn)營(yíng)和各項(xiàng)日常工作提供支持，協(xié)調(diào)各部門(mén)貫徹公司決策，協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好公司行政管理工作。（5）、財(cái)務(wù)部。建立、完善公司財(cái)務(wù)管控體系，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。（6）、市場(chǎng)部。負(fù)責(zé)研究市場(chǎng)趨勢(shì)及市場(chǎng)遠(yuǎn)程目標(biāo)，品牌發(fā)展與傳播、市場(chǎng)策劃、市場(chǎng)信息收集、匯總、分析、研究等工作。、公司管理機(jī)制 、管理原則公司以規(guī)范化管理為原則，從管理層到員工都以制度作為行動(dòng)指南和準(zhǔn)則，制定各項(xiàng)必要的規(guī)章制度和操作流程，并在實(shí)踐中不斷完善。為保障規(guī)范化、制度化管理，公司正在完善組織結(jié)構(gòu)，建立健全有效的董事會(huì)和職能機(jī)構(gòu)，董事會(huì)成員均能盡勤勉之責(zé)，且有相當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)能力，保證公司沿規(guī)范化、制度化的道路發(fā)展。、激勵(lì)機(jī)制通過(guò)激勵(lì)機(jī)制，可以達(dá)到人盡其才，做到“以事業(yè)留人，以感情留人，以發(fā)展留人”，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。公司主要通過(guò)對(duì)權(quán)益層、經(jīng)營(yíng)管理層、基層員工實(shí)施激勵(lì)措施，達(dá)到公司良性發(fā)展的目的。（1）權(quán)益層激勵(lì)通過(guò)高效經(jīng)營(yíng)讓股東獲得穩(wěn)定而可觀的分紅，并創(chuàng)建一支能征善戰(zhàn)的企業(yè)團(tuán)隊(duì)，從而讓他們看到企業(yè)發(fā)展的遠(yuǎn)景，進(jìn)而使其保持對(duì)企業(yè)投資的興趣，積極參與企業(yè)的治理與監(jiān)督。（2）經(jīng)營(yíng)管理層激勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理層是指在企業(yè)中從事決策、計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)與控制等職能的群體。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)企業(yè)效率起著決定性的作用，因而也是企業(yè)激勵(lì)的主要對(duì)象。對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層，公司充分的授權(quán)并允許一心為公之人才適度的犯錯(cuò)，并不斷為其創(chuàng)造舒適的辦公環(huán)境與融洽的人際關(guān)系，表現(xiàn)突出者，公司將安排外培機(jī)會(huì)。①競(jìng)爭(zhēng)上崗、末位淘汰針對(duì)中、基層管理人員、采用公開(kāi)選拔的方式來(lái)競(jìng)爭(zhēng)上崗，做到能者上，平者讓。實(shí)施末位淘汰，每年一次的總評(píng)會(huì)，淘汰排名最后一位，做到能者上庸者下。②目標(biāo)管理、績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)：明確性、時(shí)間性、可評(píng)估性、與整體目標(biāo)的相容性、適度的挑戰(zhàn)性。在工作目標(biāo)制訂相對(duì)合理的前提下，經(jīng)營(yíng)管理者的績(jī)效工資與工作目標(biāo)掛鉤：達(dá)成目標(biāo)，績(jī)效工資全拿走；超越目標(biāo)，加發(fā)超額獎(jiǎng)金；未達(dá)成目標(biāo)的，視情況按比例扣除。③分享利潤(rùn)、分享成功在企業(yè)的稅前利潤(rùn)中提取一小部分放在一個(gè)基金（假定叫董事長(zhǎng)獎(jiǎng)勵(lì)基金）中，依據(jù)每位經(jīng)營(yíng)管理者的基本薪資進(jìn)行分配。利潤(rùn)分享計(jì)劃一年實(shí)施一次。④薪酬政策、公開(kāi)透明工資主要包括基本工資（逐月發(fā)放），崗位工資（逐月發(fā)放），績(jī)效工資（年終統(tǒng)一發(fā)放），工齡工資，再加上其它福利（諸如住宿、膳食等）。公司實(shí)行公開(kāi)透明的薪酬政策，并使工資高于本地區(qū)的平均工資，特殊崗位采用協(xié)議工資制。（3）基層員工激勵(lì)基層員工旨在企業(yè)計(jì)劃范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、銷(xiāo)售、服務(wù)等具體操作環(huán)節(jié)的所有員工。在具體企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，實(shí)際上就是指除經(jīng)營(yíng)管理層以外的所有人員。這一群體數(shù)量多，占企業(yè)人員比重大。公司將使員工的薪酬與業(yè)績(jī)相聯(lián)系，尊重和認(rèn)可他們的工作業(yè)績(jī)，從而將員工與公司利益聯(lián)系在一起。對(duì)于新進(jìn)入公司的員工，在公司工作滿(mǎn)一年以上的，每年將按其工作績(jī)效和崗位給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)擬定切實(shí)可行的員工培訓(xùn)計(jì)劃及員工獎(jiǎng)勵(lì)和普升發(fā)展的制度。①薪酬政策、公開(kāi)透明實(shí)施公開(kāi)透明的薪酬政策，工資略高于本地區(qū)的平均工資水平，特殊崗位采用協(xié)議工資制。②樹(shù)立榜樣、共同進(jìn)步實(shí)施《每月一星》明星員工評(píng)選方案，選出表現(xiàn)突出的員工作為榜樣，使其他員工效仿，形成“你追我趕、爭(zhēng)當(dāng)?shù)谝弧钡木置?，促進(jìn)員工的工作熱情。③用心關(guān)懷、促進(jìn)感情實(shí)施免費(fèi)午餐計(jì)劃，基層員工上班時(shí)可以享有免費(fèi)的午餐。每逢員工生日時(shí)，以部門(mén)的名義，奉上部門(mén)成員集體簽名的賀卡及其它小禮物。④員工大會(huì)、交流溝通通過(guò)員工大會(huì)、茶話(huà)會(huì)、餐會(huì)、座談會(huì)、聯(lián)誼會(huì)及其他康樂(lè)活動(dòng)等多種形式，賦予基層員工與經(jīng)營(yíng)管理層之間更多的交流、溝通機(jī)會(huì)。⑤實(shí)施培訓(xùn)、促進(jìn)發(fā)展有針對(duì)性的進(jìn)行培訓(xùn)，定期或不定期的實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃，不僅讓員工學(xué)習(xí)到專(zhuān)業(yè)知識(shí)，也是促進(jìn)個(gè)人、公司發(fā)展的一個(gè)重要措施。⑥基層管理、凝聚團(tuán)隊(duì)除了以上措施外，公司還通過(guò)管理人員來(lái)實(shí)現(xiàn)激勵(lì)，從而達(dá)到凝聚團(tuán)隊(duì)，促進(jìn)發(fā)展的目標(biāo)。如當(dāng)眾表?yè)P(yáng)，私下批評(píng)（特殊情況除外）；用肯定的態(tài)度談話(huà)；經(jīng)常發(fā)小禮品；適時(shí)的噓寒問(wèn)暖；適當(dāng)安排份外的任務(wù)。、福利界定（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)公司所有員工實(shí)習(xí)期滿(mǎn)后，由公司負(fù)責(zé)，個(gè)人與公司共同承擔(dān)費(fèi)用，辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。（2）醫(yī)療保險(xiǎn)根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)效益情況，原則上由公司與個(gè)人雙方共同按當(dāng)年所定比例承擔(dān)費(fèi)用，辦理醫(yī)療保險(xiǎn)。（3）人身安全保險(xiǎn)所有公司內(nèi)員工的人身安全保險(xiǎn)，由公司統(tǒng)一辦理。（4）獎(jiǎng)金與津貼依據(jù)公司經(jīng)濟(jì)效益和公司勞動(dòng)定額制度及出勤率等考核情況決定具體發(fā)放辦法。