【正文】 %大于16%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于12%，所以本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價可行。 （1）盈虧平衡分析盈虧平衡點(diǎn)分析是項(xiàng)目達(dá)到正常經(jīng)營生產(chǎn)期時，以利潤為零時的產(chǎn)量的收入與費(fèi)用支出平衡為基礎(chǔ)，盈虧平衡點(diǎn)越低，說明本項(xiàng)目對市場變化的適應(yīng)能力越強(qiáng)，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。本項(xiàng)目的綜合銷售收入盈虧平衡點(diǎn)為8323萬元,在正常年份，年銷售收入達(dá)到8323萬元才能保本，即超過此數(shù)，即可盈利。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)明顯低于預(yù)計銷售收入54300萬元,表示本項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。（2） 敏感性分析為了測算本項(xiàng)目可能承受的風(fēng)險程度，對投資、成本、收入等因素單項(xiàng)分別增加（或減少）5%、10%時進(jìn)行分析，主要評價指標(biāo)財務(wù)內(nèi)部收益率變化見下表。項(xiàng)目敏感性分析表 變 動 因 素 內(nèi) 部 收 益 率正常值0%銷售收入5%%減少10%%經(jīng)營成本5%%增加10%%投資成本5%%增加10%%可以看出，銷售收入變化對財務(wù)內(nèi)部收益率影響最大。當(dāng)銷售收入減少5%時，%；當(dāng)銷售收入減少10%時，%；當(dāng)經(jīng)營成本增加5%時，%，當(dāng)經(jīng)營成本增加10%時，%；當(dāng)投資增加5%時，%，當(dāng)投資增加10%時，%。盡管這些固定變化對財務(wù)內(nèi)部收益率將產(chǎn)生不利的影響，但影響較小，且變化后的財務(wù)內(nèi)部收益率仍然大于12%，從而能保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。通過對本項(xiàng)目技術(shù)、產(chǎn)品、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的分析，可以看出，%大于16%，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于0，財務(wù)內(nèi)部收益率稅前、稅后均大于12%，銷售收入盈虧平衡點(diǎn)明顯低于預(yù)計銷售收入。項(xiàng)目不存在政策風(fēng)險，技術(shù)、產(chǎn)品風(fēng)險系數(shù)很低，經(jīng)濟(jì)上盈利水平高，投資回收力強(qiáng)，有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，所以，本項(xiàng)目可行。公益林對降水的截留、吸收和貯存，將地表水轉(zhuǎn)為地表徑流或地下水的作用，主要表現(xiàn)為調(diào)節(jié)水量和凈化水質(zhì)。——調(diào)節(jié)水量的計算公式如下：式中：G調(diào)為生態(tài)公益林年調(diào)節(jié)水量，單位：； P 為降水量，單位：；E 為蒸散量，單位：； C為地表徑流量，單位：； A為評價區(qū)域公益林面積，單位：hm2。項(xiàng)目建設(shè)設(shè)共營造人工林50萬畝，成林后其調(diào)節(jié)水量為：=1050/15（400180120）= ?！{(diào)節(jié)水量價值公益林調(diào)節(jié)水量與水庫蓄水的本質(zhì)相同，根據(jù)水庫工程的蓄水成本來確定的調(diào)節(jié)水量的計算公式如下：式中：U調(diào)為林分年調(diào)節(jié)水量價值，單位：元. a1；C庫為水庫建設(shè)單位庫容投資（占地拆遷補(bǔ)償、工程造價、維護(hù)費(fèi)用等等），；P 為降水量，單位：mm. a1；E 為蒸散量，單位：mm. a1；C為地表徑流量，單位：mm. a1；A 為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后其調(diào)節(jié)水量價值為： =101550/15（400180120）=50000萬元/年。凈化水質(zhì)量為年調(diào)節(jié)水量，凈化水質(zhì)價值采用凈化水質(zhì)成本計算，計算公式如下：式中：U水質(zhì)為公益林年凈化水質(zhì)價值，單位：；P為降水量，單位：；E為林分蒸散量，單位：mm. a1； C為地表徑流量，單位：mm. a1；K為水的凈化費(fèi)用，單位：；A 為公益林面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后其凈化水質(zhì)價值為： =1050/15(400180120)=4000萬元/年年固土價值的計算公式如下：式中：U固土為林分年固土價值，單位：；A為林分面積，單位：hm2；C土為挖取和運(yùn)輸單位體積土方所需費(fèi)用，；X1為林地土壤侵蝕模數(shù)，單位：t. hm2. a1；X2為無林地土壤侵蝕模數(shù)，單位：t. hm2. a1；為林地土壤容重，單位：。營造人工林50萬畝，成林后其固土價值為： =50/1510（55002500）=40000萬元/年。確定的保肥指標(biāo)為N、P、K，通過計算年固土量中的N、P、K數(shù)量，再換算為化肥的價值即為公益林的保肥價值。年保肥量價值計算公式如下：式中：U肥為林分年保肥價值，單位：；A為林分面積，單位：hm2；X1為林地土壤侵蝕模數(shù)，單位：；X2為無林地土壤侵蝕模數(shù)，單位：。R1為磷酸二銨化肥含氮量，單位：%；R2為磷酸二銨化肥含磷量，單位：%；R3為氯化鉀化肥含鉀量，單位：%；C1為磷酸二銨化肥價格，單位：；C2為氯化鉀化肥價格，單位：；C3為有機(jī)質(zhì)價格，單位：。營造人工林50萬畝，成林后其保肥價值為： =50/15（55002500）(3000/200+3000/300+1500/300+5)=350000萬元采用固碳和制氧2個指標(biāo)來計算公益林的固碳釋氧功能和價值。林分年固碳量的計算公式如下：式中：G植被固碳為植被年固碳量，單位：t. a1；R碳為CO2中碳的含量，%；B年為林分凈生產(chǎn)力，單位：；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年固碳量為：=%50/15=。年固碳價值的計算公式如下： 式中：U碳為林分年固碳價值，單位：元. a1；B年為林分凈生產(chǎn)力，單位：；C碳為固碳價格，單位：元t1；R碳為CO2中碳的含量，%；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年固碳價值為： =1500=5334萬元。公益林年釋氧量的計算公式如下：式中：G氧氣為林分年釋氧量，單位：t. a1；B年為林分凈生產(chǎn)力，單位：；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年釋氧量為:=50/15=。公益林年釋氧價值的計算公式如下：式中：U氧為林分年釋氧價值，單位：元. a1；B年為林分凈生產(chǎn)力，單位：；C氧為氧氣價格，單位：；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年釋氧價值為:=2000=19040萬元。把公益林改善風(fēng)速、溫濕度、調(diào)節(jié)氣溫等小氣候而產(chǎn)生的農(nóng)牧業(yè)凈增產(chǎn)的效益作為公益林改善和調(diào)節(jié)氣候的效益?！纳坪驼{(diào)節(jié)氣候所增加的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)量計算公式如下：式中：T調(diào)節(jié)氣候?yàn)楦纳坪驼{(diào)節(jié)氣候所增加的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)量，單位：kg. a1；Q調(diào)節(jié)氣候?yàn)橐蚋纳坪驼{(diào)節(jié)氣候增加的單位面積農(nóng)作物、牧草等年產(chǎn)量，單位：；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年增加農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)量為:=50/15150=500萬kg——改善和調(diào)節(jié)氣候所增加的農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)值的計算公式如下：式中：U調(diào)節(jié)氣候?yàn)楦纳坪驼{(diào)節(jié)氣候所增加的農(nóng)牧業(yè)價值，單位：元. a1；Q調(diào)節(jié)氣候?yàn)橐蚋纳坪驼{(diào)節(jié)氣候增加的單位面積農(nóng)作物、牧草等年產(chǎn)量，單位：；C調(diào)節(jié)氣候?yàn)檗r(nóng)作物、牧草等價格，單位：；A為林分面積，單位：hm2。營造人工林50萬畝，成林后林分年增加農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)值為:=500=700萬元。創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會采用因生態(tài)公益林建設(shè)增加的就業(yè)人數(shù)來表述，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會價值的計算公式如下：=50/156000=60000萬元。以生態(tài)公益林中的自然保護(hù)區(qū)林、森林公園里的森林等為載體，對大中小學(xué)生及社會民眾進(jìn)行科普教育是森林生態(tài)文化的重要內(nèi)容。因生態(tài)公益林建設(shè)而促進(jìn)的林業(yè)科技進(jìn)步是公益林社會效益重要的組成部分，用林業(yè)科技貢獻(xiàn)率來表達(dá)林業(yè)科技進(jìn)步，計算公式如下：式中：EA為科技進(jìn)步對產(chǎn)值增長速度的貢獻(xiàn)，即在產(chǎn)值增長速度中科技進(jìn)步因素所占比重，它是反映科技進(jìn)步對經(jīng)濟(jì)增長作用大小的一項(xiàng)綜合指標(biāo)；a為科技進(jìn)步年平均增長速度；y為產(chǎn)出的年環(huán)比增長速度。本項(xiàng)目的實(shí)施，其林業(yè)科技貢獻(xiàn)率為：=50/165*100=30%。第十章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 機(jī)構(gòu)設(shè)置成立工程建設(shè)小組，由區(qū)政府主管領(lǐng)導(dǎo)任組長，林業(yè)局長任副組長，林業(yè)局技術(shù)人員為成員組成。 機(jī)構(gòu)職責(zé)工作職責(zé):做好項(xiàng)目立項(xiàng)、資金籌措、規(guī)劃、實(shí)施、技術(shù)指導(dǎo)等工作。辦公室職責(zé)：負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常工作。建設(shè)單位：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營。 運(yùn)行模式在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行企業(yè)運(yùn)行模式，獨(dú)立法人，獨(dú)立核算。 管理模式項(xiàng)目運(yùn)營全部采用公開招標(biāo)，全程監(jiān)理的管理模式，面向市場，依靠政府推動，部門配合，農(nóng)戶參與的運(yùn)營機(jī)制，將廣大農(nóng)民組織起來，共同推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。 管理措施 加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。、施工，并加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，保證設(shè)計和施工的質(zhì)量。，依法對設(shè)計和施工進(jìn)行管理。，不得隨意變更。，所有建設(shè)項(xiàng)目施工和設(shè)施采購實(shí)行合同制管理，施工單位必須依據(jù)作業(yè)設(shè)計的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、合理施工。，提高科技含量，按工程需求保證苗木數(shù)量和質(zhì)量，推行苗木質(zhì)量負(fù)責(zé)制。采取多種形式將林木管護(hù)責(zé)任制以合同的方式與管護(hù)者的利益掛鉤，實(shí)行獎勵與懲罰結(jié)合，各管護(hù)區(qū)制定合同要責(zé)任到人，明確管護(hù)面積、職責(zé)和義務(wù)。，?？顚Ｓ?，單獨(dú)建帳核算。任何單位不得擠占、截留、挪用、強(qiáng)行劃轉(zhuǎn)或抵扣債務(wù)。建設(shè)單位要加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范會計核算，提高資金使用效益。，即：造林預(yù)付款控制在年度計劃的50%以內(nèi)，任務(wù)完成后撥付50%。，準(zhǔn)確掌握資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。，對違規(guī)使用資金者依法嚴(yán)懲。，要設(shè)舉報電話和舉報信箱。，自覺接受審計部門或主管部門的審計監(jiān)督，積極配合工程年度審計工作。，加強(qiáng)對項(xiàng)目區(qū)的林木資源管護(hù)工作，加強(qiáng)宣傳教育，提高社會環(huán)保意識和生態(tài)意識。、挖藥、砍柴等一切人為的破壞活動，以利于植被的迅速恢復(fù)。，嚴(yán)格依法治林。大力宣傳《森林法》、《森林法實(shí)施細(xì)則》、《野生動物保護(hù)法》、《草原法》及國家、自治區(qū)制定的保護(hù)森林資源的政策法規(guī)，建立護(hù)林防火組織，嚴(yán)格執(zhí)行xx市xx區(qū)森林管護(hù)通告，及時防治森林病、蟲、鼠害；加深執(zhí)法隊伍素質(zhì)建設(shè)，提高執(zhí)法人員業(yè)務(wù)能力，依法治林，確保建設(shè)成果。 技術(shù)培訓(xùn) 對技術(shù)人員全面進(jìn)行基礎(chǔ)理論、營造林技術(shù)規(guī)程、造林苗木標(biāo)準(zhǔn)等培訓(xùn)。 對長期合同工和季節(jié)性合同工上崗前進(jìn)行簡單的基礎(chǔ)理論、營造林技術(shù)規(guī)程、造林苗木標(biāo)準(zhǔn)等培訓(xùn)。對各工序?qū)嶋H操作技能重點(diǎn)培訓(xùn)并進(jìn)行考核，合格后方可上崗。 勞動保護(hù) 建設(shè)單位與各類人員簽訂勞動保護(hù)合同。12　附件、投資成本及收益一覽表