tcl集團(tuán)財務(wù)分析報告-資料下載頁
2025-05-13 22:11本頁面
【正文】 予以說明。（2）從動態(tài)能力分析，%，%，%外，其他變化幅度不大，表明資本結(jié)構(gòu)海華絲比較穩(wěn)定的，財務(wù)實(shí)力旅游提升。3．從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)適應(yīng)程度分析，該公司屬于穩(wěn)健結(jié)構(gòu)類型。三．資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析：：（1）貨幣資金：根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的貨幣存量規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從存量規(guī)模及變動情況來看，本年貨幣資金比上年增加16304410000元，%，變動幅度較大。%，是貨幣資金相應(yīng)增加；二是應(yīng)付票據(jù)增長36 206萬元是現(xiàn)金支付減少；三是經(jīng)營活動現(xiàn)金流的改善，本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額795551492元，上年為737723437元。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%。貨幣資金的增長對提高企業(yè)的償債能力、滿足資金流動性需要都是有利的。當(dāng)然，對于貨幣資金的這種變化，還應(yīng)結(jié)合該公司現(xiàn)金需要量，從資金利用效果方面進(jìn)行分析，這樣才能做出恰當(dāng)?shù)姆治龊驮u價?。?）應(yīng)收款項(xiàng)： 根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的應(yīng)收款項(xiàng)規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，應(yīng)收票據(jù)本期增加了1613257000 元，%，變動幅度較大。②應(yīng)收賬款減少了199410000元，%，相對來說減少了應(yīng)收賬款，壞賬準(zhǔn)備減少。③本年其他應(yīng)收款增加了608,123,000元，%，變動幅度較大。（3）存貨： 根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的存貨規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從存量規(guī)模及變動情況來看，存貨本期增加了1052680000 元，%，%。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%。主要原因是銷售規(guī)模增長導(dǎo)致存貨儲備增加。（4）固定資產(chǎn)： 根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的固定資產(chǎn)規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，固定資產(chǎn)原值本期減少194120000元，%。；固定資產(chǎn)凈值本期減少143840000元，%②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%；%，%，%。2. 主要負(fù)債項(xiàng)目分析： （1）短期借款：根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的短期借款規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，短期借款本期增加了8444130000元，%，%。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%。主要原因是生產(chǎn)經(jīng)營需要，但同時加大了企業(yè)的償債壓力，增加了財務(wù)風(fēng)險。（2）應(yīng)付賬款及應(yīng)付票據(jù)：根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的應(yīng)付款項(xiàng)規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，應(yīng)付賬款本期減少了152230000元，%，%，應(yīng)付票據(jù)本期增加了362060000元，%，%。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%，%，%，%。主要原因是銷售規(guī)模擴(kuò)大，增加了存貨需求使債務(wù)規(guī)模擴(kuò)大。（3）應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)付股利：根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的應(yīng)交稅費(fèi)和應(yīng)付股利規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，應(yīng)交稅費(fèi)本期減少了8886800元，%，%，應(yīng)付股利本期增加了410元，%，%。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%，%，%，%。應(yīng)付股利較小對公司的支付能力不會造成太大影響。（4）其他應(yīng)付款： 該公司本期其他應(yīng)付款余額為3,613,480,000元，較上年減少了187,310,000元，%，說明本公司其他應(yīng)付款規(guī)模和變動較正常，不存在企業(yè)長期占用關(guān)聯(lián)方企業(yè)資金的現(xiàn)象。（5）長期借款：根據(jù)以上兩表可以對TCL集團(tuán)的長期借款規(guī)模、比重及變動情況作如下分析評價：①從規(guī)模及變動情況來看，長期借款本期減少了145130000元，%，%。②從比重及變動規(guī)模情況看，%，%，%。結(jié)合公司流動負(fù)債增長率大于非流動負(fù)債增長率，短期借款增加而長期借款減少的情況來綜合判斷，可以得出公司負(fù)債籌資政策正在發(fā)生變動的結(jié)論。7 / 7
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