【正文】 報(bào)告書(shū)中提出的環(huán)境污染治理措施，確保污染治理措施能夠正常運(yùn)行，并在生產(chǎn)過(guò)程中加強(qiáng)管理，工程投產(chǎn)后不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生明顯影響，從環(huán)境保護(hù)角度來(lái)看該項(xiàng)目是可行的(詳見(jiàn)某市環(huán)境保護(hù)局環(huán)境保護(hù)審批意見(jiàn))。第七章 項(xiàng)目組織與管理本著人員精減、高效精湛的原則，項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)設(shè)置為：經(jīng)理1名、副經(jīng)理2名，下設(shè)供銷、運(yùn)輸、財(cái)務(wù)、技術(shù)、生產(chǎn)、辦公室和總務(wù)部等部門。組織機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系詳見(jiàn)下圖圖71 組織機(jī)構(gòu)圖總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理奶牛養(yǎng)殖廠供 銷 部運(yùn) 輸 部財(cái) 務(wù) 部技 術(shù) 部生 產(chǎn) 部辦 公 室 總 務(wù) 部董事會(huì)項(xiàng)目建設(shè)階段由副經(jīng)理牽頭，成立項(xiàng)目建設(shè)管理辦公室，生產(chǎn)部、經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部、辦公室具體負(fù)責(zé)。本期（一期）擴(kuò)建項(xiàng)目可新增生產(chǎn)人員6人。規(guī)模奶牛養(yǎng)殖企業(yè)，需要實(shí)施科學(xué)管理運(yùn)行機(jī)制、管理體系和管理制度來(lái)保證企業(yè)正常有序高效運(yùn)行。一是按照股份制企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制和《公司法》要求，進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，從企業(yè)制度上和組織架構(gòu)上支持和保障企業(yè)健康、有序和高效運(yùn)行。二是按照奶牛養(yǎng)殖生產(chǎn)流程及特點(diǎn)，對(duì)青貯玉米和牧草種植、精飼料加工、牛糞便處理及奶牛養(yǎng)殖實(shí)行專業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，細(xì)化企業(yè)生產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)分工，以此提高項(xiàng)目運(yùn)行的效率和效益。主要是建立以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)為主要內(nèi)容的新型現(xiàn)代企業(yè)制度，通過(guò)制度和機(jī)制來(lái)規(guī)范和促進(jìn)企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展。以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)，以著重扎實(shí)推進(jìn)奶牛養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化工作為基礎(chǔ)，以推進(jìn)企業(yè)科技進(jìn)步為動(dòng)力，以建立推進(jìn)科學(xué)合理績(jī)效考核體系為主要手段，全面提升奶牛企業(yè)管理水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，為全省乃至全國(guó)樹(shù)立規(guī)模大型化、管理標(biāo)準(zhǔn)化、經(jīng)營(yíng)集約化和環(huán)保生態(tài)化的大型奶牛養(yǎng)殖基地樣板企業(yè)。以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益為目標(biāo)。實(shí)施項(xiàng)目不單純以提高經(jīng)濟(jì)效益追求利潤(rùn)最大化為目的，而是將社會(huì)效益和生態(tài)效益放在突出的位置，這是現(xiàn)代企業(yè)必須具備的素質(zhì)和責(zé)任。通過(guò)奶牛養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目，帶動(dòng)公司周邊農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民收入大幅度穩(wěn)定地增長(zhǎng)和大量解決農(nóng)村富余勞動(dòng)力就業(yè)。此外，不斷總結(jié)規(guī)模奶牛生態(tài)養(yǎng)殖企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化管理經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)全市奶牛養(yǎng)殖管理水平。著重扎實(shí)推進(jìn)奶牛養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化工作為基礎(chǔ)。扎實(shí)推進(jìn)奶牛養(yǎng)殖標(biāo)準(zhǔn)化工作，是做好做實(shí)奶牛養(yǎng)殖企業(yè)管理工作基礎(chǔ)，也是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。以推進(jìn)企業(yè)科技進(jìn)步為動(dòng)力?，F(xiàn)代奶牛養(yǎng)殖業(yè)不同于傳統(tǒng)的養(yǎng)殖，而是以生物和遺傳為代表的高科技含量行業(yè)。大力推進(jìn)科技進(jìn)步，既能促進(jìn)企業(yè)高速發(fā)展，又能取得巨大經(jīng)濟(jì)效益，努力提高科技在企業(yè)發(fā)展中的貢獻(xiàn)率。一是制定實(shí)施“吸引人才、用好人才、留住人才、培養(yǎng)人才”的用人機(jī)制和制度，多渠道多形式聘請(qǐng)全省乃至全國(guó)頂尖奶牛養(yǎng)殖科技專家，實(shí)行專家治場(chǎng)，大力推進(jìn)企業(yè)科技進(jìn)步。二是采取多種形式與東北農(nóng)業(yè)大學(xué)、xx省八一農(nóng)大、省畜牧研究所等科研院所聯(lián)合推廣科研成果，推進(jìn)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步。三是企業(yè)設(shè)立科技成果推廣基金，保障科研成果順利推廣，同時(shí)重金獎(jiǎng)勵(lì)有突出貢獻(xiàn)的科技人員。技術(shù)培訓(xùn)采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)走出去的方式。一是聘請(qǐng)技術(shù)專家到養(yǎng)殖場(chǎng)對(duì)員工進(jìn)行集中培訓(xùn)并解答凝難問(wèn)題；二是場(chǎng)里的優(yōu)秀技術(shù)員可以走出去考察學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)養(yǎng)殖的新技術(shù)、企業(yè)管理機(jī)制、與市場(chǎng)聯(lián)結(jié)的先進(jìn)模式等。第八章 投資估算與資金來(lái)源依據(jù)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》第三章第十五條、第十六條、第十七條中有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格確定投資估算。建筑工程費(fèi)參考市建設(shè)局同類工程造價(jià)估算；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)采用國(guó)產(chǎn)設(shè)備價(jià)格，參考廠家提供的2012年出廠價(jià)估算；安裝工程費(fèi)參照有關(guān)建設(shè)工程概預(yù)算編制辦法、指標(biāo)中相應(yīng)工程概算費(fèi)率估算；其他費(fèi)用按國(guó)家及地方的有關(guān)規(guī)定估算。本期（一期）擴(kuò)建總投資為100萬(wàn)元。（見(jiàn)明細(xì)表）表81 （一期）擴(kuò)建項(xiàng)目投資明細(xì)表 單位:萬(wàn)元投資項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)(元)總投資（元）合 計(jì)100一、土建工程60二、設(shè)備飼喂頸枷設(shè)備11818臥欄1 三、前期費(fèi)用申請(qǐng)中央財(cái)政支持資金36萬(wàn)元。申請(qǐng)省級(jí)財(cái)政支持資金14萬(wàn)元。企業(yè)自籌資金50萬(wàn)元。財(cái)政資金50萬(wàn)元，主要用于土建工程、安裝舍內(nèi)設(shè)施、設(shè)備購(gòu)置和前期工作費(fèi)的建設(shè)。建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，資金的使用要嚴(yán)格按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t和計(jì)劃，實(shí)行報(bào)賬制管理（報(bào)賬資金的撥付實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出），確保有效、合理地使用好每一筆資金。本項(xiàng)目（一期）擴(kuò)建自籌建設(shè)資金50萬(wàn)元，用于土建工程。自籌資金管理納入公司財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，確保項(xiàng)目建設(shè)順利完成。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委，建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的方法和國(guó)家農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦[2002]175號(hào)文件規(guī)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，結(jié)合養(yǎng)殖業(yè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行盈利能力、清償能力和敏感性分析。%收取，貼現(xiàn)率8%，項(xiàng)目計(jì)算期為10年，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為9年，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100% 。、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算（一期）擴(kuò)建新增營(yíng)業(yè)收入（一期）擴(kuò)建新增營(yíng)業(yè)收入：自養(yǎng)牛榨乳：135萬(wàn)公斤40000元/萬(wàn)公斤=540萬(wàn)元根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第四章、第二十七條、第（一）款：從事農(nóng)、林、牧、漁項(xiàng)目的所得可以免征、減征企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第四章、第八十六條、第（一）款、第5項(xiàng)：企業(yè)從事牲畜、家禽的飼養(yǎng)所得，免征企業(yè)所得稅的規(guī)定。本養(yǎng)殖項(xiàng)目屬于農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖業(yè)，其產(chǎn)品屬于自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，列為國(guó)家增值稅免稅的產(chǎn)品，該產(chǎn)品不繳納營(yíng)業(yè)稅。，其中:干草640元，青貯飼料1200元，混合精料7800元，輔料及添加劑100元，獸醫(yī)、防疫費(fèi)用58元，人工及福利費(fèi)500元。（一期）。其中：。（一期）擴(kuò)建項(xiàng)目建成后。（一期）擴(kuò)建項(xiàng)目建成后，＝。（1）投資利潤(rùn)率 年平均利潤(rùn) 投資利潤(rùn)率= 100%= % 投資總額 （2）投資回收期（Pt）所得稅后財(cái)務(wù)投資回收期（Pt）=（3）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=55%（4）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=經(jīng)分析,項(xiàng)目資產(chǎn)在財(cái)務(wù)上是合理可行的。另外，項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率較高，經(jīng)濟(jì)效益顯著。=%圖：81 盈虧平衡分析圖萬(wàn)元 銷售收入 可變成本 204 固定成本 0 生產(chǎn)負(fù)荷(100%) %即：%，本項(xiàng)目即可保本，故項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。本研究對(duì)該項(xiàng)目作全部投資的敏感性分析。該項(xiàng)目基本方案的各項(xiàng)指標(biāo)均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。結(jié)果表明，每個(gè)因素的變化都對(duì)這些財(cái)務(wù)指標(biāo)有不同程度的影響，其中銷售價(jià)格的變動(dòng)對(duì)效益的影響較大，故在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)密切注意產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)。詳見(jiàn)表敏感性分析表91和圖92。序號(hào)項(xiàng) 目基 本方 案投 資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%1內(nèi)部收益率55605060506050較基本方案增減021858102投資回收期表91 敏感性分析表圖92 敏感性分析圖從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果看,本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于10%的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目各年的財(cái)務(wù)效益較好，有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上分析：我們認(rèn)為本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析,促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項(xiàng)目的擴(kuò)建，將通過(guò)奶牛養(yǎng)殖擴(kuò)大實(shí)施產(chǎn)供銷一條龍的生產(chǎn)方式，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整由單一種植型向擴(kuò)種養(yǎng)并舉轉(zhuǎn)變，給農(nóng)民增收增加了新的門路，解決了本事喜愛(ài)奶供不應(yīng)求的局面。調(diào)動(dòng)了農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力；帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加了農(nóng)民收入；大大改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，為建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村起到了積極的作用，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村作貢獻(xiàn)。項(xiàng)目的運(yùn)作實(shí)施中涉及“草畜乳農(nóng)”多個(gè)方面，關(guān)聯(lián)原料供應(yīng)（主要是飼草、農(nóng)產(chǎn)品）生產(chǎn)加工和銷售多種環(huán)節(jié)，帶動(dòng)飼料種植、奶牛養(yǎng)殖、犢牛的銷售運(yùn)輸及有機(jī)肥的生產(chǎn)加工，使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條得到有效延伸，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，增加項(xiàng)目區(qū)內(nèi)外企業(yè)、農(nóng)民、奶牛養(yǎng)殖戶和居民的利益，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。利益分配機(jī)制。奶牛場(chǎng)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的場(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的運(yùn)行管理模式，統(tǒng)一制定生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，統(tǒng)一購(gòu)牛，統(tǒng)一進(jìn)料，統(tǒng)一采購(gòu)生產(chǎn)設(shè)備，統(tǒng)一飼養(yǎng)，統(tǒng)一防疫，統(tǒng)一銷售。獲利后實(shí)行按股分紅的利益分配機(jī)制進(jìn)行利益分配。利益保障機(jī)制。養(yǎng)殖戶飼養(yǎng)的奶牛由奶牛場(chǎng)提供必需的技術(shù)指導(dǎo)、防疫和銷售等服務(wù)，同時(shí)還要為養(yǎng)殖戶的牛上保險(xiǎn)，在奶牛發(fā)生疫病或死亡時(shí)，可以得到一定的保險(xiǎn)賠償，減輕農(nóng)戶的損失。在企業(yè)和養(yǎng)殖戶之間形成穩(wěn)定的利益共同體是項(xiàng)目建成后促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)轉(zhuǎn)的關(guān)鍵。利益運(yùn)行機(jī)制。牛場(chǎng)+農(nóng)戶的組織形式，不但解決了農(nóng)民資金不足的問(wèn)題，又保障了奶牛場(chǎng)的原料供應(yīng)，充分調(diào)動(dòng)了各方面的積極性，有效地實(shí)現(xiàn)了利益均沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益驅(qū)動(dòng)運(yùn)行機(jī)制。利益監(jiān)督機(jī)制。項(xiàng)目單位配合政府組織養(yǎng)殖戶建立“草畜乳農(nóng)”合作經(jīng)濟(jì)組織或?qū)I(yè)技術(shù)協(xié)會(huì)。通過(guò)合作組織或協(xié)會(huì)把“草畜乳農(nóng)”、原料、生產(chǎn)、加工、銷售等多環(huán)節(jié)聯(lián)結(jié)起來(lái)，既有效的避免“三聚氰胺”事件的發(fā)生，又形成穩(wěn)定的產(chǎn)供銷關(guān)系和利益監(jiān)督機(jī)制。奶牛主要原料是青貯飼料和飼料玉米,項(xiàng)目建成后,通過(guò)訂單方式可直接帶動(dòng)基地規(guī)模:①年消耗青貯飼料675噸，；年消耗飼料玉米870噸，可帶動(dòng)種植戶種植飼料玉米1740畝。直接帶動(dòng)飼料種植農(nóng)戶數(shù)40戶。其中:①（青貯飼料每畝增收100元）；②(按每畝增收100元計(jì)算)。本項(xiàng)目（一期）擴(kuò)建可安排農(nóng)村剩余勞動(dòng)力6人，平均每人月薪1000元,。開(kāi)發(fā)前，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入的主要來(lái)源是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，以糧食種植為主，有少量的家畜禽養(yǎng)殖收入。開(kāi)發(fā)后，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民收入來(lái)源增加，由單一的種植業(yè)為主，變?yōu)榉N養(yǎng)結(jié)合，以牧促糧，以糧養(yǎng)牧，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均純收入比非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民高出2000元。附表2：建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表附表1單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估算價(jià)值比例(%)建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用60　　 1主體工程60　　　60牛舍擴(kuò)建60　　　1設(shè)備購(gòu)置　　　 臥欄飼喂頸枷18182工程建設(shè)其他費(fèi)用　　　 2前期工作費(fèi)　　　 3預(yù)備費(fèi)用　　　　　　3基本預(yù)備費(fèi)　　　　　　3漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　　　4建設(shè)投資合計(jì)60 100 　比例(%)