【正文】 構(gòu))筑物單位造價及項目建設(shè)要求的指標(biāo)進(jìn)行估算。其他工程和費用，依據(jù)本工程建設(shè)條件和特點、當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門的規(guī)定和實際發(fā)生的費用進(jìn)行估算。 估算范圍。本項目估算范圍為整個項目。 (1)建筑工程費。建筑工程費依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建(構(gòu))筑物工程量和單位造價指標(biāo)估算，單位造價指標(biāo)的確定參照白銀市土建工程定額和近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價格水平予以調(diào)整。本項目建筑工程費用總額估算為 105 。 (2)設(shè)備、工器具購置及安裝工程費。定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均采用詢(報)價，或參照近期同類工程的訂貨價水平 a不足部分參考近期有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)信息價格資料估算(調(diào)整到目前價格水平)。本項目設(shè)備購置及安裝工程費總額估算為 。(3)本項目購進(jìn)優(yōu)質(zhì)奶牛 1000頭，購置費用為 1050 . 00萬元. (4)工程建設(shè)其他費用。本工程建設(shè)其他費用主要包括勘察設(shè)計費(含前期工作費)、建設(shè)單位管理費、辦公及生活家具購置費等。其費用的估算按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷椖烤唧w情況。估算值為 。 (5)基本預(yù)備費?；绢A(yù)備費按工程費用和其他費用之和的 4%計算，其估算值為 105 .24萬元。 (6)漲價預(yù)備費。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，目前一般國內(nèi)項目可不計漲價預(yù)備費，故投資估算中未計漲價預(yù)備費。建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)。以上各項合計為不合建設(shè)期利息的建設(shè)投資，其估算值為 (7)建設(shè)期利息(本項目建設(shè)期按 l年計，銀行貸款年利率才安7 .38 %10十耳)。本項目固定資產(chǎn)貸款總額為 2000萬元，建設(shè)期利息為 萬元 .經(jīng)過以上估算，項目建設(shè)投資合計為 。 根據(jù)本項目的特點，經(jīng)估算正常年份流動資金值為 ， 流動資金通過自籌解決。 本項目總投資 3 13 ，其中銀行貸款 2000萬元，企業(yè)自籌 。第十五章 財務(wù)坪價 (1)國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 (2) 《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)許價方法與參數(shù)》(第二版)。 (3) 《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目財務(wù)估算和經(jīng)濟(jì)坪價方法》。 (4) 《投資項目可行性研究指南(試用版)》。 (5)建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 產(chǎn)品銷售價格的確定原則根據(jù)產(chǎn)品的目標(biāo)市場，結(jié)合市場情況，確定本項目產(chǎn)品的銷售價格。項目主要投入物是以現(xiàn)行市場價格為依據(jù)，產(chǎn)出物以同類企業(yè)近期生產(chǎn)或市場上類似產(chǎn)品的批發(fā)價格為依據(jù)，根據(jù)近幾年市場價格變動趨勢進(jìn)行預(yù)測并作了適當(dāng)調(diào)整，所有價格都是建設(shè)期末的含稅價格。 16年，其中建設(shè)期 l年，生產(chǎn)期 15年。 根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗，結(jié)合項目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為項目生產(chǎn)期第 l年 75%，第 2年以后均按 100%計a按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目平均資金成本確定析現(xiàn)率為 7%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)(基準(zhǔn)收益率)。對自有資金( ~r項目資本金)評價指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益卒，本報告按 7%計算。 本項目的利率參照當(dāng)前國家公告的五年以上貸款利率 7 . 38 % 執(zhí)行，流動資金的利率按 %執(zhí)行。 其他計算參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項目的具體情況選取。生口表 151所示a銷售收入是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計算而得，計曲卻l產(chǎn)量視為銷售量。正常年銷售收入為 1 ，幾表 152 .表152銷售收入估算表 成本費用是指項目生產(chǎn)運營支出的各種費用 .本項目主要采用要素法測算項目生產(chǎn)成本，按照物樸、動力等消耗定額，并以同類企業(yè)近幾年生產(chǎn)同類產(chǎn)品的經(jīng)驗數(shù)據(jù)為參考依據(jù)。 、燃料及動力費用本項目所有原材料、輔助材料及水、電等價格均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。正常年外購原材料費用估算值為 ，燃料及動力費用估算值為 1萬元。如表 153所示。表153養(yǎng)殖小區(qū)外購原材料、動力費用估算表序號材料名稱單價總消耗量總成本 (萬兀〉 156人測算，見表門1，估算工資總額為 ，福利費按 14 %計算，福利費為 ，合計為 。 、攤銷費和修理費 (1)折舊費、攤銷費固定資產(chǎn)折舊貨采用直線法平均計算，殘千直按 5 % .各類固定資產(chǎn)的折舊年限，參照《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，按以下數(shù)據(jù)計算.房屋及建筑物 : 20年，工藝及輔助設(shè)備 15年，運輸設(shè)備 10年，奶牛 6年，攤銷貨元形資產(chǎn) 5年，其它資產(chǎn) 10年。建設(shè)投資形成資產(chǎn)類別，如表 154所示。表154建設(shè)投資形成的資產(chǎn)類別表單位萬元建設(shè)投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其它資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊費、攤銷貨估算表如|時表 3所示。 (2)修理費 每年修理費按占折舊費的 10 %計算，平均年修理費為 . 其他費用是在銷售費用和管理費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用，每年約為 53 . 65萬元。 可變成本和固定成本 ([) 。 (2)固定成本經(jīng)估算年平均固定成本為 。 (3)經(jīng)營成本經(jīng)估算年平均經(jīng)營成本為 。 (4)總成本費用經(jīng)估算年平均總成本費用約為 11l ，如附表 4所示。 財務(wù)盈利能力分析的目的是考察項目在項目計算期內(nèi)所能取得利益的大小。其分析結(jié)果如下項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 % , 財務(wù)凈現(xiàn)值( ic=7 % ) 5 1. ，投資回收期為 。資本金內(nèi)吾jl~主益率 % ，財務(wù)凈現(xiàn)值為 3 。靜態(tài)分析結(jié)采計算期年平均利潤總額可達(dá) 717 .5 5萬元，投資手川司率為 %。 分析本項目固定資產(chǎn)貸款 2000萬元，建設(shè)2月利息 76 .50萬元，本息合計 ，計劃利用項目運營后的未分自己利潤、折舊費、 4天在銷費及其他資金償還。資金來源與運用幾附表 1 ，本項目實施各年均有盈余，累計盈余全額達(dá) 8 556 .8 4萬元，本項目借款償還期 ，表明項目償債能力較強。 (1)利息備付率。各年利息備付率見表 15 5 .在整個借款期內(nèi)利息備付率為 6 . 71，借款期內(nèi)利息備付率都大于1，說明項目付息的保障程度充足，資金來源有保障。表155利息備付卒計算表 (2 )償債備咐率。在整個還款期內(nèi)，償債備什率為 1 .2 6，所有年份償債備付率均大于或等于1，說明當(dāng)年資金來源完全可以償付當(dāng)期債務(wù)。表156償債備付率計算表 根據(jù)項目具體情況，在建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、原材料價格等不確定因素變化下，分別對項目財務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分析，結(jié)果如附表 1 4所示 .附表 14所示計算結(jié)采表明，銷售價格降低 4 .2 2 %，經(jīng)營成本增加 4 . 65%時項目財務(wù)凈現(xiàn)值為 o .附圖 2顯示項目對銷售收入變化較為敏感，其次為經(jīng)營成本， 計算表明，本項目達(dá)到設(shè)計能力的 40 .4 6%，也就是當(dāng)銷售收入達(dá)到 7 55 .5 2萬元時，企業(yè)便可保本囚通過以上分析表明，項目抗風(fēng)險的能力較強。 ，項目財務(wù)內(nèi)部收益率為 2 8. 96 %，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率 7%。資本全收益率為 3 2 . 89 %，高于投資者提出的最低收益率 1 0 %的要求 .清償能力分析表明，還款身]內(nèi)除按銀行規(guī)定還本付息外，還有盈余，表明財務(wù)狀況基本良好。盈虧平衡分析和敏感性分析表明項目面臨某些風(fēng)險，具有一定的抗風(fēng)險能力 .綜上所述，各項分析表明，本項目從財務(wù)坪價角度可以接受。 奶牛繁殖技術(shù)風(fēng)險防范在奶牛繁殖技術(shù)風(fēng)險防范上主要采取以下措施.(1)生產(chǎn)技術(shù)管理部門要建立奶牛繁殖生產(chǎn)技術(shù)管理制度，并在生產(chǎn)過程中不斷完善、補充 .努力創(chuàng)造條件，盡早建立符合國家標(biāo)準(zhǔn)的 TSO族質(zhì)量管理體系 a (2)加強對職工進(jìn)行有關(guān)奶牛選種、自己種、育種等培訓(xùn)工作，使他們能熟練掌握并運用。 (3)才支術(shù)人員和生產(chǎn)工人要認(rèn)真遵守和嚴(yán)格執(zhí)行奶牛繁殖生產(chǎn)技術(shù)管理制度，對違反制度的要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 (4)加強對奶牛繁殖過程的檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，并提出預(yù)防措施，防止類似問題再次發(fā)生。 在疫病風(fēng)險防范上主要采取的措施有 : (1)從工程防疫技術(shù)設(shè)施上入手，嚴(yán)格工程防疫，從工藝流程、場地劃分、分區(qū)規(guī)劃l到各場牛合內(nèi)部環(huán)境管理設(shè)施均應(yīng)有利于防疫、有利于環(huán)境凈化 .(2)嚴(yán)格衛(wèi)生防疫體系，認(rèn)真貫徹防重于治的方針，建立健全嚴(yán)格的防疫制度和先進(jìn)的衛(wèi)生設(shè)施，以確保安全生產(chǎn)。(3)建立嚴(yán)格的獸醫(yī)防疫體系，使得各種疫情能夠盡早得到發(fā)現(xiàn)和控制。 在融資風(fēng)險防范上主要采取的措施有 : (1)按照銀行規(guī)定的貸款申請要求盡力做好申請貸款的工作，使資金及時足額到位，保證項目順利實施。(2)與銀行、信托、投資機(jī)構(gòu)保值緊密聯(lián)系，自覺接受信貸監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行信貸紀(jì)律，誠實守信，按期歸還利息和貸款，保持良好的信譽度，~號銀行信用等級提高，從而獲得更高的資信。(3)以銷售為龍頭，搞好生產(chǎn)經(jīng)營，加強成本控制，提高盈利水平，盡快增加公司積累 2補充流動資金，第十七章 招標(biāo)方案項目需要全部招標(biāo)的范圍有建筑工程、設(shè)備，需要部分招標(biāo)的有安裝工程部分。 《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行規(guī)定)) [中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令(第 9號 )1和《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定))[中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會令(第 3號、第 5號) 1，以及《甘肅省招標(biāo)投標(biāo)管理條例))，本項目屬于必須招標(biāo)的建設(shè)項目范圍。為確保項目的建設(shè)質(zhì)量，保證工程進(jìn)度，建議建設(shè)單位對本項目建筑工程等進(jìn)行招標(biāo)囚招標(biāo)組織形式，根據(jù)項目建設(shè)單位要求及項目建設(shè)特點可采用委托招標(biāo)，招標(biāo)方式選用邀請招標(biāo)和公開招標(biāo)方式。設(shè)計及工藝設(shè)備采用邀請招標(biāo)，其余采用公開招標(biāo)方式。 項目招標(biāo)內(nèi)容見表 表 172招標(biāo)基本情況表 第十八章 研究結(jié)論與建議(1)本項目的建設(shè)符合國家及產(chǎn)業(yè)政策，政策環(huán)境良好 .(2)產(chǎn)品需求量巨大，銷路穩(wěn)定，市場前景樂觀。(3)本項目技術(shù)成熟可靠，設(shè)備先進(jìn)，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。 (4)從財務(wù)評價看，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，借款償還期能滿足貸款要求。從敏感性分析和盈虧平衡分析上看，項目具有較強的抗風(fēng)險能力和盈利能力 . (5)本項目建設(shè)有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，帶動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加農(nóng)民收入等，社會效益良好。 (6)本項目充分考慮環(huán)境治理措施，采用沼氣生態(tài)模式，有效治理畜污，節(jié)約能源，達(dá)到了循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。 (7)本項目建設(shè)有利于改善生態(tài)環(huán)瓏，發(fā)展可持續(xù)農(nóng)業(yè)，生態(tài)效益顯著。 (8)本項目建設(shè)有利于增強企業(yè)效益，提升綜合競爭力?？傊卷椖康慕ㄔO(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，符合企業(yè)實際情況，項目的實施將促進(jìn)甘肅省奶業(yè)的發(fā)展，對加快地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，將產(chǎn)生強大的輻射效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)可行，環(huán)境生態(tài)效益和社會效益良好。 (1)建議建設(shè)單位抓緊項目建設(shè)的前期工作，多方籌措落實資金，確保資金及時到位，如期運作發(fā)揮效益。(2)本項目在生產(chǎn)過程中要特別汪意奶牛的自己種繁育、疾病防治工作，以保證正常生產(chǎn)運營。(3)本項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會效益回建議各級政府和有關(guān)部門給予大力支持，使項目早日實施，發(fā)揮其預(yù)期的各項效益。55