公司商品訂貨系統(tǒng)資金運用可行性研究報告-資料下載頁
2025-05-13 18:04本頁面
【正文】 %計算，故正常年度的營業(yè)稅金及附加為385．19萬元；所得稅按稅率33%計算。由于該項目屬于數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，依據(jù)稅法，可報請稅務部門減免正常經(jīng)營的前兩年所得稅，在計算時，按全額交納所得稅計算。（三）成本費用根據(jù)本項目的特點，不發(fā)生原材料及燃料動力消耗等費用，僅發(fā)生系統(tǒng)日常運營所需的人員工資、辦公費、差旅費、交際應酬費、交通費、廣告宣傳費、設(shè)備維護費等。1．工資：經(jīng)營中心正常經(jīng)營需要100名工作人員，每人月平均1500元。進入正常年度后，工資每年遞增10%。配送中心1998年、1999年由于房屋建筑物施工，未進入正常經(jīng)營，所需工作人員15名，月工資1500元。2000年起正常經(jīng)營后，需要60名工作人員，月平均工資巧00元，并且以10%在今后年度遞增。2．福利費、養(yǎng)老基金、教育費：依據(jù)工資總額的14%提取福利費、9%提取養(yǎng)老基金、2%提取教育費。3．辦公費：50萬元（正常年度）（1）經(jīng)營中心20萬元（2）配送中心30萬元4．差旅費30萬元（正常經(jīng)營年度）（1）經(jīng)營中心10萬元 ?。?）配送中心20萬元5．交際應酬費40萬元（1）經(jīng)營中心20萬元（2）配送中心20萬元6．交通費用75萬元（1）經(jīng)營中心25萬元（2）配送中心50萬元7．廣告宣傳費用300萬元（1）經(jīng)營中心100萬元晚報通欄24次，每次3萬元電視臺16次，（2）配送中心200萬元晚報通欄48次，每次3萬元電視臺32次，8．設(shè)備維護費30萬元（1）經(jīng)營中心15萬元（2）配送中心15萬元9．開辦費攤銷20萬元開辦費共計100萬元，5年攤銷10．無形資產(chǎn)共計700萬元，10年攤銷11．（1）經(jīng)營中心57萬元經(jīng)營中心設(shè)備原值300萬元，殘值5%，20年攤銷（2）配送中心設(shè)備原值430萬元，殘值5%，20年攤銷12．配送中心房屋折舊197．13萬元配送中心房屋原值4150萬元，殘值5%，20年攤銷13．房租175．20萬元（正常年度）租金6元／日365 800平方米＝14．上交總站管理費154．60萬元按二級站營業(yè)收入的2％上交（四）利潤經(jīng)測算，正常年整個系統(tǒng)可實現(xiàn)利潤5281 ．36萬元，按33%，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金、按5%提取公益金，可分配利潤為3007萬元，利潤計算詳見附表。六、效益預測和財務評價（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定1．項目計算期本項目的計算期為12年，其中開辦期從1997年9月1日至1997年12月21日共四個月。2．折舊攤銷按分類攤銷，建筑物折舊年限20年，設(shè)備折舊年限5年，取5%的殘值。無形資產(chǎn)以攤銷方式回收，攤銷期為10年；開辦費攤銷期為5年；房屋建筑物按20年折舊。3．稅率銷售稅金及附加為5．5％，所得稅為33%。4．收入收入包括：供貨商、采購商人網(wǎng)費，供貨商產(chǎn)品入網(wǎng)費，系統(tǒng)交易服務費，配送中心收入。5．成本費用成本費用包括工資、福利費、辦公費、差旅費、交際費、交通費、廣告費、設(shè)備維護費、開辦費攤銷、房屋設(shè)備折舊、房租、上交管理費。6．利潤估算及分配稅后利潤中提取10%的法定盈余公積金、5%的公益金。雙方按各自所占投資總額比例進行股利分配，其中：%，%（二）財務評價1．年營業(yè)收人（正常年）7003．50萬元2．年稅收（營業(yè)稅及附加和所得稅）3．年稅后利潤3538 ．51萬元4．全部投資評價指標：內(nèi)部收益率：%財務凈現(xiàn)值（IC=13％）：9449．50萬元投資回收期：5．國安資本評價指標：內(nèi)部收益率：28．78％財務凈現(xiàn)值（IC=13％）：6093．40萬元投資加收期：4年6．投資利潤率：3538．51/7000 x 100%＝50．55％7．投資利稅率：（2128．04＋3538．51）/7000 x 100％＝80．95％（三）綜合結(jié)論1．經(jīng)測算，項目主要經(jīng)濟指標均達到國家或同行業(yè)基準水平。%，項目具有一定的抗風險能力，因此項目在經(jīng)濟上是可行的。2．從可行性分析各項指標來看，本項目會有較好的經(jīng)濟前景。3．該系統(tǒng)是一項復雜的系統(tǒng)工程，加強經(jīng)營風險的控制非常重要。要特別注意完善合作雙方、系統(tǒng)與會員、客戶之間的法律文件，嚴格執(zhí)行CGOS的準人條件，加強會員資信情況的考察和評議，注意信息利用、商品質(zhì)量、商品配送交割、貨款清算、售后服務等問題。4．CGOS是一種規(guī)?；?jīng)營模式，該項目的收益很大程度上要看全國系統(tǒng)的發(fā)展。七、附表和附件（略）1．建設(shè)投資估算2．機器設(shè)備清單3．投資總額和資金籌措表4．營業(yè)收入預測表5．營業(yè)成本及費用預測表6．利潤預測一覽7．資金來源與運用表8．資產(chǎn)負債表9．現(xiàn)金流量表10．現(xiàn)金流量表（國安資本）
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