【正文】 及科技人員來合作社開展技術(shù)指導(dǎo)和培訓(xùn)工作，不斷提高合作組織中農(nóng)民的技術(shù)水平。依托正大集團技術(shù)指導(dǎo)和西夏區(qū)畜牧技術(shù)服務(wù)中心專業(yè)技術(shù)力量，項目建成前和項目建成后對80戶社員實行養(yǎng)殖技能及管理知識的培訓(xùn)。在條件許可的情況下，可拓展培訓(xùn)內(nèi)容，對其進行市場學(xué)、營銷學(xué)等和產(chǎn)品銷售相關(guān)聯(lián)的知識培訓(xùn)。培訓(xùn)方式采取集中培訓(xùn)與個別指導(dǎo)相結(jié)合，通過上述一系列的培訓(xùn)措施，可不斷提高農(nóng)戶的養(yǎng)殖水平。 勞動安全、衛(wèi)生與消防在工程建設(shè)期間和后期管理都要按照勞動安全與衛(wèi)生法規(guī)進行安全教育，并采取有效措施杜絕安全事故的發(fā)生。一要重視豬舍結(jié)構(gòu)的安全，選用合格建材，并由合格設(shè)計單位進行設(shè)計，工程實行監(jiān)理制，確保豬舍結(jié)構(gòu)安全。二是要重視用電安全，對機電設(shè)備使用要嚴格按操作規(guī)程，先培訓(xùn)后上崗，并定期進行安全隱患檢查。三是按無公害食品標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范組織生豬養(yǎng)殖，確保產(chǎn)品安全。項目中因要貯存大量的飼料，在高溫的條件下，容易引起火災(zāi)。因此要按消防法的規(guī)定配備相應(yīng)的消防器材，并建立消防及防火制度，健全消防管理責(zé)任，并對所有人員不定期的進行消防知識學(xué)習(xí)和演練，以減少消防事故發(fā)生。. 第八章 投資估算與資金來源 （1）農(nóng)業(yè)部《農(nóng)業(yè)項目建設(shè)投資估算內(nèi)容和方法》（2）2008年《寧夏回族自治區(qū)建筑工程預(yù)算定額》及《寧夏回族自治區(qū)建筑安裝工程費用》。（3）《2012年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》（4）設(shè)備購置費根據(jù)出廠價加運雜費估算。，流動資金34萬元。，其中土建工程費360萬元，工程建設(shè)其他費用7萬元，技術(shù)培訓(xùn)費2萬元。詳見附表2：建設(shè)投資估算表；附表21：土建工程投資明細表，附表22：設(shè)備投資明細表，附表23：科技投資明細表。 項目所需流動資金估算為34萬元。 項目建設(shè)申請中央財政資金100萬元。項目建設(shè)申請地方財政配套40萬元，其中自治區(qū)財政配套32萬元，銀川市財政配套8萬元。，全部為合作社自有資金。本項目申請財政資金為140萬元，全部用于豬舍土建工程建設(shè)。項目批準(zhǔn)后，項目單位嚴格按照批準(zhǔn)的資金使用計劃實施項目，執(zhí)行規(guī)范嚴格的企業(yè)財務(wù)管理制度，并按照財政報賬制的要求報賬。 自籌資金使用和管理，本項目除財政資金支持的項目以外，其他建設(shè)內(nèi)容均由自籌資金解決，資金使用方案如下：豬舍土建工程220萬元，供水系統(tǒng)10萬元，；工程建設(shè)其他費7萬元；技術(shù)培訓(xùn)費2萬元；流動資金34萬元。自籌資金專戶管理，并按照工作進度逐步支付。 .第九章 財務(wù)評價 （1）國家發(fā)改委與建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（2）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法》（討論稿）（3）財務(wù)評價中的所有投入、產(chǎn)出物價格皆采用2010年市場平均價格為依據(jù)分析。（4）基準(zhǔn)貼現(xiàn)率8%，項目計算期10年（包括建設(shè)期1年，生產(chǎn)運營期9年）。（5）按國家稅法規(guī)定，農(nóng)業(yè)項目免征企業(yè)所得稅及銷售稅金與附加。、營業(yè)稅金和附加估算 項目銷售收入為出售出欄育肥豬收入，每年出欄育肥豬6000頭，每頭育肥豬毛重105公斤，單價16元/公斤，穩(wěn)定年銷售收入為1008萬元。每頭出欄育肥豬單位生產(chǎn)成本為1222元，包括購買仔豬500元，費用675元，疫病防治費15元，水電費12元，人工工資及福利費20元。單位成本估算見附表51。項目總成本包括原材料購置費、燃料及動力費、工資及福利費、修理費、其他費用以及折舊攤銷費。折舊和攤銷：按平均年限法進行折舊與攤銷，土建和設(shè)備殘值率均為5%，土建按15年折舊，設(shè)備按9年折舊，其他固定資產(chǎn)按9年折舊，不計殘值。修理費：按折舊與攤銷的30%提取。其他費用：按照銷售收入的10%提取?？偝杀举M用估算表詳見附表5。總成本中扣除折舊與攤銷及財務(wù)費用，就是經(jīng)營成本。按照80%（合作社章程為不低于65%）的盈余資金分紅計算，合作社成員80戶，項目盈利能力較強。詳見附表8。本項目不涉及銀行貸款及有償資金歸還問題。 生產(chǎn)能力利用率=年固定成本/（年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金及附加）100% =(10087860) 100%==65%圖91：盈虧平衡分析圖以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為65%，表明項目生產(chǎn)能力只要達到設(shè)計能力的65%即可保本，同時也表明本項目有較強抗風(fēng)險能力。 為了預(yù)測項目對市場變化的應(yīng)對能力，通過對影響財務(wù)評價指標(biāo)的主要不確定因素的分析，找出其中最敏感的因素，針對敏感因素進行重點防控。選擇銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三因素，分別按增加5%，減少5%進行單因素敏感性分析。表91 項目敏感性分析表序項 目基本營業(yè)收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資號方案5%5%5%5%5%5%1財務(wù)內(nèi)部收益率(%)2敏感度系數(shù)　從敏感度系數(shù)可以看出，本項目財務(wù)內(nèi)部收益率對營業(yè)收入、經(jīng)營成本的增減變化反應(yīng)非常敏感，而對固定資產(chǎn)投資的增減變化反應(yīng)不明顯。因此，項目建成后，在經(jīng)營過程中要時刻關(guān)注豬肉交易市場與飼料價格，以國家政策和市場動態(tài)變化為導(dǎo)向，據(jù)以決策是否擴大企業(yè)規(guī)模與育肥豬產(chǎn)量，并通過不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量規(guī)避風(fēng)險，為企業(yè)增加經(jīng)濟效益。以項目內(nèi)部收益率為指標(biāo)，在各項單因素增減5%的幅度下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率的變化見下圖：圖92：項目內(nèi)部收益率敏感性分析圖。按照80%（合作社章程為不低于65%）的盈余資金分紅計算，合作社成員80戶，盈利能力較好、抗風(fēng)險能力較強，綜上分析財務(wù)評價結(jié)果可行。.第十章 社會效益分析本項目社會效益明顯,由于豬產(chǎn)業(yè)鏈長，涉及的關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)多，可以帶動飼料種植、飼料加工業(yè)、肉制品業(yè)、運輸、銷售及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加就業(yè)、創(chuàng)業(yè)機會。項目直接帶動和輻射帶動作用強，對促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)效益和增加農(nóng)民收入有重要作用。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整生豬產(chǎn)業(yè)是寧夏主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)民增收的亮點。本項目年出欄5000頭生豬，帶動80戶專業(yè)合作社社員發(fā)展生豬養(yǎng)殖及飼料玉米基地的種植，這對壯大區(qū)域生豬產(chǎn)業(yè)和促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)由二元向三元轉(zhuǎn)變，由以種植業(yè)為主向多種經(jīng)營優(yōu)質(zhì)化結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收最有效的途徑。本項目建設(shè)重點采用現(xiàn)代化正大集團飼喂技術(shù)和飼養(yǎng)管理水平、標(biāo)準(zhǔn)豬舍的建設(shè)，目的就是提高養(yǎng)殖現(xiàn)代化水平，實現(xiàn)提質(zhì)、增效。同時把生豬養(yǎng)殖和飼料種植、加工、肉品加工業(yè)相關(guān)產(chǎn)業(yè)有機結(jié)合，促進產(chǎn)業(yè)化進程。（1）項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制項目建設(shè)單位為農(nóng)民專業(yè)合作社，直接與農(nóng)戶利益相關(guān)聯(lián)，盈余按入股數(shù)分配，養(yǎng)殖精飼料和玉米直接由社員提供，簽訂合同優(yōu)先使用社員飼料。（2）帶動基地和農(nóng)戶本項目直接帶動合作社社員及鎮(zhèn)北村、昊苑村、新華村、德林村等農(nóng)戶200戶，1000人，種植飼料玉米3000畝，以合作社方式形成利益聯(lián)結(jié)體，以合同或協(xié)議形式提供飼料原料。間接帶動農(nóng)戶200戶，種植飼料玉米2000畝；通過技術(shù)示范典型引導(dǎo)和提供優(yōu)質(zhì)豬仔，間接帶動250戶發(fā)展生豬高效飼養(yǎng)5000頭，間接帶動戶數(shù)合計為450戶。、農(nóng)業(yè)增效評價 。按照80%（合作社章程為不低于65%）的盈余資金分紅計算，合作社成員80戶。項目建成后合作社年營業(yè)收入增加1008萬元、（按4%提取用于成員的技術(shù)培訓(xùn)、合作社文化、福利事業(yè)和生活上的互助互濟）。，合作社按照個人交易量占總交易量的比例分配盈余返還，即：個人分配盈余 =個人交易量/合作社交易總量x年返還盈余資金，（可分配盈余的20%）留作擴大再生產(chǎn)的資本金、轉(zhuǎn)入股本金。間接效益按如下方法計算，項目示范帶動5000頭生豬養(yǎng)殖提質(zhì)增效，仔豬從出生到育成100kg上市，只需140—155天，比傳統(tǒng)養(yǎng)豬210—250天縮短80多天，—:—:1（15—100kg），按每頭可增加利潤50元計算，合計增加25萬元。通過項目建設(shè)示范對培育壯大區(qū)域生豬產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要意義，項目通過技術(shù)改造，提高養(yǎng)殖科技含量，促進養(yǎng)殖業(yè)提質(zhì)增效擴量，僅單產(chǎn)水平就提高了約20%，示范輻射5000頭生豬養(yǎng)殖，每頭豬增加收入50元計，合計增加25萬元。發(fā)展生豬產(chǎn)業(yè)又可促進農(nóng)戶創(chuàng)業(yè)就業(yè)機會，本項目可解決就業(yè)人口30人，同時可解決季節(jié)性臨時用工50人，對促進農(nóng)村經(jīng)濟跨越式發(fā)展起到了一定的帶動作用。