【正文】 萬元。⑻、供電設(shè)施：計(jì)劃投資20萬元。⑼、2座涼亭：，總計(jì)投入資金5萬元。⑽、辦公及服務(wù)設(shè)施：共投資5萬元。⑾、道路修建：計(jì)劃投資5萬元。⑿、其他不可預(yù)見的費(fèi)用:5萬元。供電及照明設(shè)施計(jì)15萬元。預(yù)備費(fèi)用估算按照前述各項(xiàng)固定資產(chǎn)投資的8%計(jì)取。綜合上述各項(xiàng)估算,。該項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)暫無貸款計(jì)劃。結(jié)合項(xiàng)目具體情況和經(jīng)驗(yàn),流動(dòng)資金估算按建設(shè)期內(nèi)年均經(jīng)營(yíng)成本的30%計(jì)取,。 資金來源及籌措 建設(shè)單位自有資金200萬元。 資金使用和管理對(duì)該項(xiàng)目的建設(shè)資金，一定做到嚴(yán)格管理、合理使用，在資金使用上，嚴(yán)格按照項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)持資金跟著項(xiàng)目走的原則，決不搞計(jì)劃外工程項(xiàng)目；在資金管理上嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部印發(fā)的《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行專人管理、專戶貯存、專帳核算，嚴(yán)格財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的監(jiān)管力度，按項(xiàng)目計(jì)劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的?？顚Ｓ谩榇_保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時(shí)，預(yù)留工程質(zhì)量保證金，竣工驗(yàn)收和運(yùn)行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時(shí)，再撥付質(zhì)量保證金，以避免工程返工和資金流失。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部1993年頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)——方法與參數(shù)》（第二版）中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。項(xiàng)目分析計(jì)算期為17年，其中建設(shè)期2年，效益計(jì)算期為15年?；谠擁?xiàng)目?jī)?nèi)容多樣性的特點(diǎn)，項(xiàng)目負(fù)荷率前四年分別按60%、70%、80%、90%計(jì)算。項(xiàng)目基準(zhǔn)數(shù)收益率為8%，計(jì)算效益和費(fèi)用的價(jià)格統(tǒng)一采用當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格。 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入估算項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入來源為旅游門票收入、綠色產(chǎn)品銷售收入及相關(guān)旅游、餐飲服務(wù)等收入。根據(jù)客源市場(chǎng)分析，日接待游客60人，1年按300天計(jì)算，年計(jì)劃接納游客共計(jì)20000人次，按每人次平均消費(fèi)100元(包括垂釣、采摘水果蔬菜、燒烤、餐飲、購(gòu)買本地土特產(chǎn)等)，年可實(shí)現(xiàn)旅游收入200萬元。 節(jié)假日實(shí)際上游客量更高。企事業(yè)社會(huì)團(tuán)體租用多功能會(huì)議廳，為企業(yè)事業(yè)團(tuán)體提供多功能會(huì)議廳收入每場(chǎng)4000元，住宿費(fèi)用2000元；餐飲費(fèi)用，每桌500元，每場(chǎng)8桌。每月10場(chǎng)次，年收入120萬元。以上計(jì)算達(dá)產(chǎn)年銷售收入為320萬元。 銷售稅金及附加估算根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)稅收政策，本項(xiàng)目作為休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，涉農(nóng)部分完全不需繳納銷售稅金及附加。農(nóng)家樂服務(wù)經(jīng)營(yíng)應(yīng)交納的稅金包括增值稅（15%）、城市維護(hù)建設(shè)稅（5%）和教育費(fèi)附加（3%），但根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定也可享有退稅優(yōu)惠，因此本項(xiàng)目實(shí)際銷售收入稅率只計(jì)農(nóng)家樂服務(wù)項(xiàng)目一塊，計(jì)8%，根據(jù)旅游業(yè)稅率，按6%的綜合稅率測(cè)算，年可創(chuàng)稅9萬元。即320萬元6%＝。 總成本費(fèi)用估算原材料96萬元。休閑區(qū)由于全部采用原生態(tài)模式種養(yǎng)，成本較低，原材料成本費(fèi)用按銷售收入的30%計(jì)算。休閑區(qū)有機(jī)果園蔬菜園按照1000元/平方米的肥料藥品計(jì)算，成本費(fèi)用1000元。三黃雞養(yǎng)殖費(fèi)用，每只雞苗3元，一年養(yǎng)殖原材料費(fèi)3元。包括防疫費(fèi)、飼料費(fèi)等。垂釣區(qū)成本只是購(gòu)入魚苗成本更低。餐飲服務(wù)區(qū)原材料成本中餐飲按照銷售收入的30%，住宿按照10%計(jì)算。綜上述，本項(xiàng)目成本費(fèi)用按銷售收入的30%計(jì)算，合計(jì)96萬元。 工資與福利費(fèi)農(nóng)場(chǎng)總工作人員按14人計(jì)算，年工資20萬。其他年經(jīng)營(yíng)費(fèi)用5萬元。 銷售費(fèi)用按照銷售收入的1%。 財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià) 盈利能力分析利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目建成后，正常年的銷售收入為320萬元（項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配見附表），年均利潤(rùn)總額萬元，按現(xiàn)行政策，所得稅率為25%，只計(jì)算服務(wù)區(qū)利潤(rùn)交納所得稅。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤(rùn)中按10%提取盈余公積金，按5%提取公益金。根據(jù)項(xiàng)目的投資及利潤(rùn)情況計(jì)算的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要靜態(tài)指標(biāo)如下：年均投資利潤(rùn)率=247。=%年均投資利稅率=247。=%靜態(tài)投資回收期=247。=(不含建設(shè)期2年)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量見附表，根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)： （現(xiàn)金流量表中，投產(chǎn)后第五年為重新裝修，評(píng)價(jià)期為15年。）所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按8%）=元所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%所得稅前投資回收期=(含建設(shè)期2年)所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按8%）=.萬元所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=%所得稅后投資回收期=(含建設(shè)期2年)%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是完全可以接受的。 不確定性分析 盈虧平衡分析從該項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表中得知，該項(xiàng)目建成后，年均銷售收入為320萬元,年均總成本費(fèi)用為96萬元，其中固定成本96萬元，可變成本 萬元。 盈虧平衡點(diǎn)=固定總成本247。（銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項(xiàng)目建成投產(chǎn)營(yíng)運(yùn)后，由于固定成本低，營(yíng)銷效益好，%，維持項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的盈虧平衡。 敏感性分析敏感性分析是對(duì)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個(gè)或幾個(gè)對(duì)產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進(jìn)行計(jì)算分析，從而測(cè)定該項(xiàng)目在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承受市場(chǎng)變化風(fēng)險(xiǎn)的能力。通過對(duì)單位售價(jià)、項(xiàng)目投資、經(jīng)營(yíng)成本以及產(chǎn)量等因素進(jìn)行的敏感性分析計(jì)算可以看出，影響經(jīng)濟(jì)效益最敏感的因素是單位售價(jià)，其次是經(jīng)營(yíng)成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表81。表81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號(hào)敏感因素及變化幅度稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(%)稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)1基本方案2銷售收入—10%3經(jīng)營(yíng)成本+10%4銷售收入—10%且經(jīng)營(yíng)成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當(dāng)最不利的因素發(fā)生時(shí)，即當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品銷售價(jià)格下下10%時(shí)，%，仍然高于目前行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)項(xiàng)目估算投資、經(jīng)營(yíng)成本，按照現(xiàn)行的財(cái)稅制度要求進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析評(píng)價(jià)的詳細(xì)結(jié)果見附表所列。項(xiàng)目進(jìn)行分析計(jì)算后的主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見表82。表82 主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位指標(biāo)備注1全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設(shè)期所得稅后年含建設(shè)期3年均投資利潤(rùn)率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設(shè)期通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析計(jì)算，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好，從財(cái)務(wù)上說是可行的。從不確定性分析計(jì)算來看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)“發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)力度，切實(shí)保護(hù)好自然生態(tài)”是我國(guó)提倡的一項(xiàng)基本方針，加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)也成為了我國(guó)近幾年應(yīng)追求的目標(biāo)。因?yàn)樗粌H事關(guān)現(xiàn)代建設(shè)事業(yè)，而且事關(guān)人民群眾的根本利益，更事關(guān)中華民族的生存和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此在項(xiàng)目建設(shè)的過程中，我們要立足于我國(guó)現(xiàn)狀，本著“發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)力度，切實(shí)保護(hù)好自然生態(tài)”的要求去開展建設(shè)。按照可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略方針，根據(jù)“構(gòu)建和諧社會(huì)”的基本精神，應(yīng)當(dāng)著力進(jìn)行環(huán)境保護(hù)?，F(xiàn)今“加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)人與自然和諧相處”的呼聲越來越高，環(huán)境保護(hù)已成為了我國(guó)必須長(zhǎng)期堅(jiān)守的一項(xiàng)基本國(guó)策，加強(qiáng)環(huán)保成為了我們每一個(gè)人的責(zé)任。本項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)將按照《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)及其他政策文件，采取必要的治理措施保護(hù)環(huán)境，嚴(yán)格按照國(guó)家的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并報(bào)環(huán)保管理部門審定。l、自然環(huán)境現(xiàn)狀本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于安陽市某縣桑村鄉(xiāng)村，氣候濕潤(rùn)，雨量較充沛，，無霜期201天，適宜 小麥、玉米、金銀花，大豆、花生、棉花、紅薯等農(nóng)作物生長(zhǎng)，適宜養(yǎng)殖多種動(dòng)物?？諝猸h(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀據(jù)經(jīng)市環(huán)保部門監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，. 142mg/Nm3，符合GB30951996中的二級(jí)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。地表水質(zhì)量現(xiàn)狀本項(xiàng)目所在區(qū)域地表水為黃河，為取水及外排廢水的受納水體。據(jù)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，項(xiàng)目區(qū)域上游水質(zhì)指標(biāo)：COD1. 21. 5mg/L、. 4mg/L、NH3NO. . 302mg/L、。符合《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GIIZBI1999）中二類水域要求。擬選建設(shè)場(chǎng)地周圍無大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合生態(tài)農(nóng)業(yè)、休閑旅游及項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的要求。● 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》國(guó)務(wù)院● 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》國(guó)務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會(huì)● 《旅游項(xiàng)目設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)(TJ3679)● 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)≥(CB30952003)● 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn) (GB89782003)● 《旅游區(qū)（點(diǎn)）質(zhì)量等級(jí)的劃分．與評(píng)定》（修訂）(GB/T177752003)● 《旅游規(guī)劃通則》(GB/TI89712003)施工廢水應(yīng)經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放，堆泥干化后外運(yùn)填埋。施工期間利用當(dāng)?shù)氐纳钤O(shè)施，不得新增生活污水排放口。施工人員生活污水必須收集后交由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運(yùn)。按環(huán)境影響報(bào)告表核實(shí)工藝規(guī)模，進(jìn)行施工運(yùn)營(yíng)。加強(qiáng)工程施工期環(huán)保工作，合理選擇瀝青和灰土拌合地址，做到集中拌合，遠(yuǎn)離居區(qū)，并落實(shí)瀝青煙污染防治措施，確保達(dá)標(biāo)，現(xiàn)場(chǎng)施工采用瀝青拌和站預(yù)制瀝青，進(jìn)行路面鋪設(shè)。在丁程施工中運(yùn)輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚(yáng)塵的車輛須覆蓋篷布，臨時(shí)堆放的土石方、料場(chǎng)及臨時(shí)道路等必要時(shí)應(yīng)灑水。施工結(jié)束后應(yīng)及時(shí)在道蹄上種植喬木、灌木等樹木，預(yù)防水土流失，凈化空氣并美化環(huán)境。采用先進(jìn)的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時(shí)間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達(dá)到《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內(nèi)夜問禁止進(jìn)行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國(guó)環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實(shí)行施工噪聲申報(bào)和公告制度。對(duì)噪聲主要防治措施：采用較先進(jìn)、噪聲較低的施工設(shè)備；將噪聲級(jí)較大的施工活動(dòng)盡量安排在白天，夜間進(jìn)行噪聲級(jí)較小的施工活動(dòng)，對(duì)打樁機(jī)等主要噪聲源應(yīng)建議在中午（12：0014：00）停止施工，夜間（22：0006：00）禁止施工；禁止夜間運(yùn)行的設(shè)備應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，若必須夜間施工，須先向環(huán)保部門申報(bào)并征得許可，同時(shí)事先通知周圍居民、單位，以取得諒解；在不影響施工情況下將噪聲設(shè)備盡量不集中安排，并將其移至距離居民住宅等敏感點(diǎn)較遠(yuǎn)處，同時(shí)對(duì)固定的機(jī)械設(shè)備盡量入棚操作；采用聲屏障措施：在施工場(chǎng)地周圍有敏感點(diǎn)的地方設(shè)立臨時(shí)聲屏障；在施工的結(jié)構(gòu)階段和裝修階段，對(duì)建筑物的外部也應(yīng)采用圍墻圍擋，以減輕設(shè)備噪聲對(duì)周圍環(huán)境的影響。 對(duì)廢氣主要防治措施：施工場(chǎng)地平整、砂料、石灰、進(jìn)出車輪帶泥砂、水泥搬運(yùn)、混凝土攪拌產(chǎn)生揚(yáng)塵，運(yùn)輸車輛產(chǎn)生尾氣，由此造成對(duì)周圍環(huán)境空氣的污染，直接影響附近居民的日常生活和城市景觀。為降低揚(yáng)塵產(chǎn)生量，保護(hù)大氣環(huán)境，建議施工單位采取如下措施防塵：在施工過程中，作業(yè)場(chǎng)地將采取修建圍墻圍擋以減少揚(yáng)塵擴(kuò)散，圍擋對(duì)減少揚(yáng)塵對(duì)環(huán)境的污染有明顯作用，當(dāng)風(fēng)速為 ，可使影響距離縮短 40%。在施工場(chǎng)地安排員工定期對(duì)施工場(chǎng)地灑水以減少揚(yáng)塵量，灑水次數(shù)根據(jù)天氣狀況而定。一般每天灑水 1～2 次；若遇到大風(fēng)或干燥天氣可適當(dāng)增加灑水次數(shù)。施工場(chǎng)地灑水與否對(duì)揚(yáng)塵的影響較大，場(chǎng)地灑水后，揚(yáng)塵量減低 28%～75%，大大減少了其對(duì)環(huán)境的影響；對(duì)運(yùn)輸建筑材料及建筑垃圾的車輛加蓋蓬布減少灑落；使用商品混凝土，盡量避免在大風(fēng)天氣下進(jìn)行施工作業(yè)。在施工場(chǎng)地上設(shè)置專人負(fù)責(zé)棄土、建筑垃圾、建筑材料的處置、清運(yùn)和堆放，堆放場(chǎng)地應(yīng)避開居民區(qū)的上風(fēng)向，必要時(shí)加蓋蓬布或?yàn)⑺?，防止二次揚(yáng)塵；對(duì)建筑垃圾及棄土應(yīng)及時(shí)處理、清運(yùn)，以減少占地，防止揚(yáng)塵污染，改善施工場(chǎng)地的環(huán)境；建材堆放點(diǎn)要相對(duì)集中，并采取一定的防塵措施，抑制揚(yáng)塵量；選擇對(duì)周圍環(huán)境影響較小的運(yùn)輸路線，定時(shí)對(duì)運(yùn)輸路線進(jìn)行清掃。只要加強(qiáng)管理、切實(shí)落實(shí)好這些措施，施工場(chǎng)地?fù)P塵對(duì)環(huán)境的影響將會(huì)大大降低，同時(shí)其對(duì)環(huán)境的影響也將隨施工的結(jié)束而消失。對(duì)廢水的主要防治措施：施工期間產(chǎn)生的廢水主要有基礎(chǔ)施工中泥漿水，建材沖洗水，車輛出入沖洗水等生產(chǎn)廢水和施工人員所產(chǎn)生的生活廢水等。生產(chǎn)廢水中主要含有懸浮物、石油類等，生活污水中主要含有 COD、BODSS 等污染物。項(xiàng)目施工期間，對(duì)施工場(chǎng)地所產(chǎn)生的污水應(yīng)加以管理、控制。所排放的污水應(yīng)設(shè)置專門溝渠，經(jīng)格柵沉淀處理后再排入城市排水管網(wǎng)。施工廢水特別是水泥砂漿廢水含有大量的泥砂，如果不經(jīng)處理直接外排，會(huì)淤積下水道，且污染地表水環(huán)境。因此該部分污水必須處理后（設(shè)置沉砂池）方能外排。采取上述有效措施后項(xiàng)目施工期污水對(duì)受納水體影響不大。對(duì)固體廢棄物的主要措施：建設(shè)施工過程中產(chǎn)生廢棄的建筑材料、廢土、建筑垃圾、生活垃圾等固體廢物。施工現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)生的固體廢物以建筑垃圾為主。大量的建筑垃圾及棄土的堆放不僅影響城市景觀，而且還容易引起揚(yáng)塵等環(huán)境問題，為避免這些問題的出現(xiàn)，對(duì)施工中產(chǎn)生的固體廢物必須及時(shí)處理。施工期的建筑垃圾應(yīng)隨時(shí)外運(yùn)，運(yùn)至建筑垃圾填埋場(chǎng)統(tǒng)一處理。棄土擬在本工程建設(shè)中用做填埋土。9. 本項(xiàng)目無工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護(hù)項(xiàng)目區(qū)環(huán)境，各區(qū)間建立大型沼氣池，利用分解后的生活垃圾解決各區(qū)間用氣，其余做無公害處理。項(xiàng)目區(qū)將建生活污水處理設(shè)備，采用生化處理技術(shù)——接觸氧化法進(jìn)行處理，使排水達(dá)到排放標(biāo)，用于各景區(qū)樹木花草灌溉。休閑區(qū)有機(jī)果園及鮮菜園建設(shè)對(duì)環(huán)境沒有負(fù)面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土。 本項(xiàng)目建筑采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計(jì)》等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴(yán)格要求圍護(hù)結(jié)構(gòu)傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。交配電設(shè)備及其他耗能設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品，以達(dá)到節(jié)能降耗的目的。公