【導(dǎo)讀】酒店管理有限公司法人印章（公章）及法人代表印章需簽定書(shū)面的授權(quán)書(shū)后使用...............29

　　

【正文】 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 30 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店發(fā)票管理 發(fā)票的購(gòu)買，核銷及日常管理工作，統(tǒng)一由酒 店財(cái)務(wù)部票據(jù)管理員負(fù)責(zé)。 發(fā)票購(gòu)入時(shí)，酒店財(cái)務(wù)部要按購(gòu)入發(fā)票的種類，金額及順序號(hào)，統(tǒng)一對(duì)發(fā)票進(jìn)行登記，分類存放，保管。 發(fā)票的保管實(shí)行逐層負(fù)責(zé)制：酒店財(cái)務(wù)部對(duì)發(fā)票的購(gòu)入、發(fā)放、回收負(fù)責(zé)；各酒店前臺(tái)對(duì)在用發(fā)票的使用負(fù)責(zé)。 發(fā)票的發(fā)放，由酒店財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)按發(fā)票編號(hào)順序發(fā)出，不能跳號(hào)，領(lǐng)取人員必須是以舊換新（以使用完的發(fā)票換領(lǐng)同樣面額的新發(fā)票）。 各酒店使用發(fā)票時(shí)，憑客人賬單開(kāi)具發(fā)票，并將客人賬單附在發(fā)票的存根聯(lián)上，每張發(fā)票開(kāi)具的金額只能按客人賬單的上實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開(kāi)出 ,不能多開(kāi)、重開(kāi) 。 特殊情況應(yīng)客人要求，需多開(kāi)發(fā)票，因由當(dāng)值經(jīng)理在結(jié)賬前提交書(shū)面或口頭（審批手續(xù)另補(bǔ)）報(bào)告，經(jīng)相關(guān)部門總監(jiān)及財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。原則上，多開(kāi)金額控制在消費(fèi)總額的 10%以內(nèi)（含 10%）。 原則上收銀員必須是在消費(fèi)結(jié)帳的同時(shí)開(kāi)具發(fā)票。如當(dāng)時(shí)未開(kāi)具發(fā)票，之后需補(bǔ)開(kāi)發(fā)票的帳單，必須經(jīng)前臺(tái)結(jié)賬經(jīng)理查實(shí)簽字方可。 凡是屬于簽單的帳單不能開(kāi)發(fā)票 ,對(duì)于臨時(shí)掛賬的賬單原則上也不開(kāi)發(fā)票，如果客人提出預(yù)先開(kāi)發(fā)票的要求且已簽訂臨時(shí)掛賬申請(qǐng)書(shū)，可要求客人在申請(qǐng)書(shū)上注明“已收發(fā)票，未付款”字樣后 ，將發(fā)票預(yù)先交給客人。 對(duì)于需作廢的發(fā)票必須三聯(lián)齊全，注明作廢原因，當(dāng)班接待員、當(dāng)班經(jīng)理簽字確認(rèn)。 以上規(guī)定，請(qǐng)各發(fā)票使用部門要共同遵守，相互監(jiān)督，按章執(zhí)行。 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 31 頁(yè) 共 40 頁(yè) 公司內(nèi)部用房管理 公司人員到外地出差，一般住宿本公司酒店，現(xiàn)對(duì)有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下： 公司人員因工作需要到酒店住宿的，需填制“出差住宿申請(qǐng)單”（樣本附后），報(bào)經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，接待公司出差人員所住酒店按本店協(xié)議客人進(jìn)行管理。 接待公司員工的酒店，按 按公司統(tǒng)一的內(nèi)部用房?jī)r(jià)格 (2020 年上海地區(qū)為 180 元 /間夜 )計(jì)算， 免收房費(fèi)，但視作客房收入統(tǒng)計(jì)，參于計(jì)算 RevPAR、 GOP 等酒店考核指標(biāo)。 每月由酒店財(cái)務(wù)統(tǒng)一填寫內(nèi)部招待統(tǒng)計(jì)表，后附“出差住宿申請(qǐng)單”，于次月 10日前報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門，用于核銷因公司員工住宿而與實(shí)際客房收入的差異。 公司員工因特殊情況，未能及時(shí)填制“出差住宿申請(qǐng)單”的，接待公司員工的酒店一律按本店協(xié)議價(jià)向出差人員收取押金，待補(bǔ)交“出差住宿申請(qǐng)單”后退還押金。 各酒店不得為住宿的公司員工提供免費(fèi)用餐，但酒店為協(xié)議客人提供的免費(fèi)早餐除外。 出差住宿申請(qǐng)單 部 門： 姓名： 日 期： 住宿天數(shù)： 支付方式： ?總臺(tái)現(xiàn)付 ?計(jì)總公司帳 ?其他 公司 CEO/VP 簽字： 以下為接待酒店填寫 值班經(jīng)理 當(dāng)班人 房 號(hào) 標(biāo)準(zhǔn)（元／間） 實(shí)際住宿天數(shù) 折算房費(fèi) 住宿人（簽字）： 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 32 頁(yè) 共 40 頁(yè) 酒店資產(chǎn)管理制度 規(guī)則適用范圍 本制度所指資產(chǎn)包括：客房用品、餐廳用品、個(gè)人使用的 專用的或具有特殊用途的資產(chǎn) 、公共場(chǎng)所資產(chǎn) 細(xì)則 1）建立檔案 客房用品 建立客房用品登記卡，卡號(hào)取自房間號(hào) 資產(chǎn)登記表 卡號(hào)（房間號(hào)）： 房型： 制表人： 制表日期： 編號(hào) 資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 備注 餐廳用品 建立餐廳用品登記卡，卡號(hào) F**** 資產(chǎn)登記表 卡號(hào) F 制表人： 制表日期： 編號(hào) 資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 備注 個(gè)人使用的 專用的或具有特 殊用途的資產(chǎn) 建立個(gè)人用品登記卡，卡號(hào)以花名冊(cè)上的名工號(hào)為 資產(chǎn)登記表 卡號(hào)（工號(hào)）： 使用人： 制表人： 制表日期： 編號(hào) 資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 備注 公共場(chǎng)所資產(chǎn) 建立公共場(chǎng)所資產(chǎn)登記卡，卡號(hào) P**** 資產(chǎn)登記表 卡號(hào) P**** 制表人： 制表日期： 編號(hào) 資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 備注 新開(kāi)酒店在開(kāi)業(yè)一個(gè)月內(nèi)對(duì)所在資產(chǎn)盤點(diǎn)完成，紙質(zhì)資產(chǎn)登記卡要由以下三方簽字確認(rèn)：資產(chǎn)相關(guān)的管理人員、財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理。 酒店財(cái)務(wù)對(duì)紙質(zhì)登記做好存檔工作，并建立電子檔，上傳公司財(cái)務(wù)。 2）資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移： 資產(chǎn)改變?cè)瓉?lái)的存放位置，要辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)多單。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一式三聯(lián) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 33 頁(yè) 共 40 頁(yè) 改變存放位置有兩種情況： A．酒店內(nèi)部轉(zhuǎn)移 管理部門填寫轉(zhuǎn)移單，交酒店總經(jīng)理審批后，一聯(lián)交財(cái)務(wù)存檔，財(cái)務(wù)部人員根據(jù)轉(zhuǎn)移單，在電子檔的資產(chǎn)登記卡上做好變更記錄，轉(zhuǎn)移單存放在該資產(chǎn)的檔案中 。 B．酒店之間的資轉(zhuǎn)移 移出酒店管理部門填寫轉(zhuǎn)移單，移出酒店總經(jīng)理審批后，移入酒店管理部接收后，移入酒店總經(jīng)理簽字確認(rèn)，一聯(lián)交移出酒店財(cái)務(wù)存檔，一聯(lián)交移入酒店財(cái)務(wù)部人員存檔，雙方酒店財(cái)務(wù)根據(jù)轉(zhuǎn)移單做賬務(wù)處理，同時(shí)在電子檔的資產(chǎn)登記卡上做好變更記錄，轉(zhuǎn)移單存放在該資產(chǎn)的檔案中。 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移表 移出部門 /酒店： 移入部門 /酒店： 轉(zhuǎn)移日期： 年 月 日 資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 單價(jià) 數(shù)量 金額 備注 移出酒店總經(jīng)理： 移出酒店財(cái)務(wù)： 日期： 日期 移入酒店總經(jīng)理： 移入酒店財(cái)務(wù)： 日期： 日期 3）資產(chǎn)的報(bào)廢 資產(chǎn)達(dá)到不能使用的狀態(tài)，管理部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批后，再報(bào)總部審核通過(guò)后方可報(bào)廢。經(jīng)審批后的報(bào)廢單交酒店財(cái)務(wù)存檔，酒店財(cái)務(wù)根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)做賬務(wù)處理，并根據(jù)報(bào)廢申請(qǐng)做好電子檔的變更記錄， 3） 資產(chǎn)的更新增置 資產(chǎn)報(bào)廢后，增置時(shí)，財(cái)務(wù)部監(jiān)督做好經(jīng)以舊換新工作，以舊換新包括：客房?jī)?nèi)除一性用品以外的所有物品， 餐廳 用品、個(gè)人使用的 專用的或具有特殊用途的資產(chǎn) 、公共場(chǎng)所資產(chǎn)。 2) 盤點(diǎn) A．為了加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理，不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行抽查，每季定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 B．資產(chǎn)管理人員變更時(shí)，要對(duì)其管轄的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn) C．酒店總經(jīng)理變更時(shí)，要對(duì)其負(fù)責(zé)的酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 D．酒店財(cái)務(wù)主管變更時(shí)，對(duì)其負(fù)責(zé)的酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 34 頁(yè) 共 40 頁(yè) 盤點(diǎn)制度 盤點(diǎn)范圍 (1)客房 盤點(diǎn)：系指 客房?jī)?nèi)一切可移動(dòng)、拆卸的物品，包括電視機(jī)、床、桌椅、空調(diào)、冰箱、保險(xiǎn)箱、電吹風(fēng)、布草、棉織品 等。 (2)財(cái) 務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約 ，以及保管的物資等 。 (3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料 、 固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點(diǎn)。 ：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購(gòu)置者。 ：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費(fèi)用報(bào)支的雜項(xiàng)設(shè)備。 ： 裝修剩余材料、外單位物品， 以 及個(gè)人使用保管的酒店資產(chǎn) 。 盤點(diǎn)方式 (1)年中、年終盤點(diǎn) 存貨：由經(jīng)管部門 管理者（責(zé)任 人） 會(huì)同 值班經(jīng)理、 財(cái)務(wù)部門于年 (中 )終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù) 自行安排 盤點(diǎn) ，店長(zhǎng)抽查 。 財(cái)產(chǎn)：由經(jīng)管部門 責(zé)任人 會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年 (中 )終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 (2)月份檢查 由 店長(zhǎng) (店助 )或 酒店 財(cái)務(wù)照會(huì)其部門主管后，會(huì)同部門 負(fù)責(zé)人 ， 對(duì)酒店物品 隨機(jī)抽樣盤點(diǎn) 撿查 。 客房用品、布草、餐廳餐具用品每月應(yīng)盤點(diǎn)檢查一次； 人員指派與職責(zé) (1)總盤人：由 店長(zhǎng) 擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的處理 。 (2)主盤人：由各部 門 主管 及保管責(zé)任人 擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。 (3)監(jiān)點(diǎn)人：由 酒店財(cái)務(wù)或出納 擔(dān)任。 不定期抽點(diǎn) (1)由 店長(zhǎng) 視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)； (2)盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營(yíng)部門為原則。 (3)盤點(diǎn)前應(yīng)由 財(cái)務(wù) 部門利用 結(jié)存調(diào)整表 將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。 盤點(diǎn)報(bào)告 (1) 主盤人應(yīng)將實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果與帳面應(yīng)存數(shù)進(jìn)行對(duì)比，計(jì)算出數(shù)量差異。 (2) 財(cái)務(wù)部門 將各部門報(bào)送的 盤存表 ，填入單價(jià)后，計(jì)算并 編制 盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表 一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 35 頁(yè) 共 40 頁(yè) (3) 盤點(diǎn)盈虧金額， 未查明原因前可 列入暫估科目， 查明原因后， 以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。 現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券盤點(diǎn) (1)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價(jià)證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年中、年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)， 店長(zhǎng) 或財(cái)務(wù)至少每月抽查一次。 (2)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。 (3)盤點(diǎn)前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對(duì)帳冊(cè)后開(kāi)啟，由會(huì)點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。 (4)會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列 現(xiàn)金 (票據(jù) )盤點(diǎn)報(bào)告表 一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門存，第三聯(lián)送 店長(zhǎng) 。 (5)有價(jià)證券及各項(xiàng)所有權(quán)狀等應(yīng)確實(shí)核對(duì)認(rèn)定，會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列 有價(jià)證券盤點(diǎn)報(bào)告表 一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財(cái)務(wù)部門 ，第三聯(lián)送 店長(zhǎng) ，如有出入，應(yīng)即呈報(bào)總 經(jīng)理批示。 注意事項(xiàng) (1)所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。 (2)盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 (3)所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。 (4)盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。 (5)所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤 或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 (6)盤點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報(bào)加班或經(jīng)主管核準(zhǔn) ， 輪流編排補(bǔ)休。 帳載錯(cuò)誤處理 (1)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。 (2)帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào) 店長(zhǎng) 議處。 賠償處理 財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送 店長(zhǎng) 議處或賠償相同 的金額： (1)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者 ； (2)對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者 ； (3)未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 36 頁(yè) 共 40 頁(yè) 會(huì)計(jì)工作交接制度 為了明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職時(shí)，應(yīng)該與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦理交接手續(xù)的，不得離職。 會(huì)計(jì)人員離職前，應(yīng)將本人