【正文】 制度） ； ? 與財(cái)務(wù)對(duì)酒店資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)（監(jiān)盤） ； ? 裝訂酒店財(cái)務(wù)憑證 ； ? 倉庫月度報(bào)表的編制 ； ? 對(duì)酒店合同進(jìn)行存檔管理 ； ? 酒店費(fèi)用報(bào)銷的初審、辦理經(jīng)審批完成報(bào)銷 ； ? 購買發(fā)票、開具 AR 帳發(fā)票、對(duì)前臺(tái)領(lǐng)用的發(fā)票進(jìn)行監(jiān)管 ； ? 抽盤前臺(tái)備用金 ； ? AR 帳核銷 ； 注：開業(yè)前期工作 ? 協(xié)助酒店財(cái)務(wù)進(jìn)行公司 注冊(cè) 工作 ； ? 參與酒店開業(yè)物品驗(yàn)收 ； ? 協(xié)助財(cái)務(wù)對(duì)酒店資產(chǎn)管理 — 建立資產(chǎn)備查薄紙質(zhì)表格 ； 2．人事部分工作 ? 負(fù)責(zé)人事合同，勞務(wù)手冊(cè)，人員檔案的整理，歸檔 ； 任職資格： ?大專以上學(xué)歷，二年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)歷； ?了解出納操作流程，從事過人事或行政工作優(yōu)先； ?工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，耐心細(xì)致； ?有良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 6 頁 共 40 頁 三、 籌建期工作 證 照的辦理 及銀行帳戶的開立 協(xié)助店長辦理：營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證。 注冊(cè)資本驗(yàn)資： 如果是獨(dú)立法人性質(zhì)的，會(huì)計(jì)人員必須在辦理營業(yè)執(zhí)照之前對(duì)注冊(cè)資本進(jìn)行驗(yàn)資，會(huì)計(jì)人員應(yīng)先選好有驗(yàn)資資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，驗(yàn)資的費(fèi)用按照投資規(guī)模應(yīng)控制在1000 元以內(nèi)，驗(yàn)資的具體資料如下： ? 出資者的法人資格證明或者身份證明、出資者的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、出資者的投資資格證明，委托代理人委托書。 ? 出資者及被審驗(yàn)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表，與出自有關(guān)的會(huì)計(jì)處理資料。 ? 被審驗(yàn)單位的合同、協(xié)議、章程。 ? 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。 ? 銀行驗(yàn)資專戶開戶通知書。 ? 承諾函。 ? 以上復(fù)印件全部加蓋公章，銀行收款憑證原件要攜 帶。 為了更好的節(jié)約公司的資金成本，對(duì)于內(nèi)資公司我們一般要求在驗(yàn)資資料準(zhǔn)備齊全的 2 個(gè)工作日內(nèi)拿到驗(yàn)資報(bào)告。 詢問和辦理所在地的稅收優(yōu)惠政策 ? 向注冊(cè)地的稅務(wù)局詢問有沒有稅收減免政策，有則按規(guī)定申請(qǐng)。 ? 向注冊(cè)地政府機(jī)關(guān)詢問有沒有財(cái)政返還政策，有則按規(guī)定申請(qǐng)。 ? 向注冊(cè)地財(cái)政局詢問有沒有財(cái)政返還政策，有則按規(guī)定申請(qǐng)。 ? 由于各地稅收優(yōu)惠政策都有不同，會(huì)計(jì)應(yīng)該盡快了解情況，向總公司 書面 匯報(bào) 。 開立基本賬戶，網(wǎng)上銀行。開立基本賬戶首選工商銀行，如果方圓 3公里內(nèi)沒有工商銀行，則開立別的銀行，并且向財(cái)務(wù)部 審批。開戶需要準(zhǔn)備的東西 ： 1) 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件 4 份。 2) 稅務(wù)登記證復(fù)印件 4 份。 3) 組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件 4 份。 4) 法人身份證復(fù)印件 4 份。 5) 代理人身份證 4 份。 6) 委托書一份。并且加蓋公章、法人章。填寫開戶申請(qǐng)書，金融服務(wù)卡申請(qǐng)書，網(wǎng)上銀行申請(qǐng)書等。網(wǎng)上銀行的客戶證書應(yīng)申請(qǐng)四張，二張經(jīng)辦卡（ 持卡人公司出納、酒店財(cái)務(wù)主管 ），兩張授權(quán)卡（ 持卡人公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)、公司財(cái)務(wù)分管副總 ）。四 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 7 頁 共 40 頁 張卡都可以進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)查詢，經(jīng)辦卡可以對(duì)付款業(yè)務(wù)提交申請(qǐng)，授權(quán)卡分兩級(jí)，公司財(cái)力部門負(fù)責(zé)人權(quán)限在 10 萬元（含 10 萬元）之以下，財(cái)務(wù)分管副總權(quán)限 10萬元以上（不含 10 萬元） 信用卡協(xié)議和 POS 機(jī)安裝 為了方便客人持卡消費(fèi)，在酒店開業(yè)后期和銀行聯(lián)系 POS 機(jī)的安裝：聯(lián)系中國銀行信用卡部，準(zhǔn)備簽訂“信用卡協(xié)議”。準(zhǔn)備我公司帳號(hào)、地址、聯(lián)系人、郵編、電話號(hào)碼等資料并提交到“信用卡卡部”?；旧显谝恢芎螅庞每ú繒?huì)派人來店內(nèi)安裝和培訓(xùn)。事前需通知所有的前臺(tái)服務(wù)人員一起參加培訓(xùn)。費(fèi)率參考：內(nèi)卡 %，外卡 %— 3%。 開業(yè)期間 物品管理 采 購 ? 中央采購： 公司 統(tǒng)一標(biāo)配 ， 公司采購部提供 物品清單、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商、到貨時(shí)間表 ； ? 酒店自行采購：店 長列出采購清單，報(bào)公司相關(guān)部門審批后抄給公司財(cái)務(wù)，酒店財(cái)務(wù)到位后，店長需將 電子檔 清單給酒店財(cái)務(wù)。 入庫 ? 供應(yīng)商送貨：供 應(yīng)商送貨一定要有送貨單，并要在供應(yīng)商送貨單上有酒店倉管人員簽字； ? 酒店物品到貨財(cái)務(wù)部至少一人 到場 點(diǎn)收數(shù)量 ，質(zhì)量由酒店相關(guān)人員檢查，入庫需由財(cái)務(wù)人員，質(zhì)檢人員、酒店總經(jīng)理三人簽字 ； ? 倉庫設(shè)立“ 庫存卡”， 一次性用品、棉制品、印刷品等其他酒店 入庫時(shí)需在卡上登記入庫時(shí) 間及入庫數(shù)量； ? 固定資產(chǎn)入財(cái)務(wù)賬前要建立“固定資產(chǎn)卡”。 出 庫 ? 所在物品領(lǐng) 用時(shí)必須填寫物品出庫單，并經(jīng)店長簽字才可到酒店物品管理 部門領(lǐng)用； ? 物品出庫時(shí)，“庫存卡”上必須做相應(yīng)記錄； ? 物品送洗、修理時(shí)要填寫送貨單，并送店長簽字，酒店保安在取得經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后的出門聯(lián)并復(fù)查后方可將物品放行離開酒店 。 結(jié) 算 ? 供應(yīng)商付款：付款業(yè)務(wù)所須單據(jù)一定要完備， 供應(yīng)商發(fā)票、供應(yīng)商送貨單、酒店入庫單結(jié)算聯(lián)三者缺一財(cái)務(wù)不可付款。 ? 月未有貨到發(fā)票未到商品，財(cái)務(wù)整理明細(xì)后將總金額做暫估入庫存，并在次月沖回 ? 報(bào)表 倉庫根據(jù)每日出、入庫單據(jù)登記材料帳，每月匯總成電文檔送財(cái)務(wù)做帳。 盤 點(diǎn) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 8 頁 共 40 頁 每季度抽盤 70%,每半年 100%點(diǎn) ,盤點(diǎn)報(bào)告交公司的主管酒店付總審批， 總經(jīng)理審批后調(diào)整。 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 9 頁 共 40 頁 撐握 知 報(bào)表 及每日須打印報(bào)表 序號(hào) 報(bào)表名稱 備注說明 1 記帳平衡表（日?qǐng)?bào)） 財(cái)務(wù)做賬 依據(jù) 記帳平衡表借方總計(jì)＝經(jīng)理日?qǐng)?bào)表本日發(fā)生數(shù) 2 結(jié)帳收款明細(xì) 前臺(tái)收客人預(yù)付金情況 3 沖帳明細(xì)（財(cái)務(wù)） 沖賬手續(xù)是否齊全 4 交款單 前臺(tái)交款必填 5 應(yīng)交款項(xiàng)表 收入來源說明 6 班結(jié)帳表 (綜合） 此表了應(yīng)交款項(xiàng)明細(xì)表 7 訂房中心消費(fèi)明細(xì)表 統(tǒng)計(jì)中介傭金情況 8 收押金明細(xì) 押金單復(fù)核依據(jù) 9 房價(jià)差異報(bào)表 通過此表檢查差異房價(jià)的審批是否完整 10 結(jié)帳未離店報(bào)表 原因記錄并跟進(jìn)相關(guān)責(zé)任人 11 離店未結(jié)帳報(bào)表 掛賬原因記錄并跟進(jìn)相關(guān)責(zé)任人 12 客房銷售月報(bào)表 經(jīng)營分析用 13 經(jīng)理日?qǐng)?bào)表 經(jīng)營分析用 14 餐廳早餐報(bào)表 餐飲分析 系統(tǒng)中各表的 數(shù)據(jù)的定義（ IT 部提供） ； （見前臺(tái)手冊(cè)） 、報(bào)表打印、單據(jù)整理等工作的指導(dǎo) 。 (1)前臺(tái)交款時(shí)將 營業(yè)款 與交款單封好放入搖箱，應(yīng)交款項(xiàng)表 及報(bào)表 與客人帳單按班次放在一起交財(cái)務(wù)審核 (2)財(cái)務(wù)拿到帳單后應(yīng)審核該班次現(xiàn)金收 款，現(xiàn)金退款，信用卡收款合計(jì)是否與應(yīng)交款項(xiàng)表一致， 審核 下列附件是否 齊全 .： ? 應(yīng)交款項(xiàng)表 ? 班結(jié)賬表 :各班最后合計(jì)金額與應(yīng)交款項(xiàng)所列班次合計(jì)數(shù)一至 ? 預(yù)付金憑證粉聯(lián) :報(bào)表日 預(yù)收 入住未結(jié)賬客人定金 ? 結(jié)賬客人賬單 ? 預(yù)付金憑證白聯(lián)、綠聯(lián)：報(bào)表日結(jié)賬客人退款，白聯(lián)與綠聯(lián)必須在一起， 如綠聯(lián)無，需要有客人親筆簽字確認(rèn)押金退回 ? 信用卡：客人信用卡支付，所有信用卡酒店留存聯(lián)金額合計(jì)數(shù)與應(yīng)交款項(xiàng)表中信用卡合計(jì)金額一至 ? 房間 /房價(jià)變更單：與房價(jià)差異報(bào)表反應(yīng)數(shù)據(jù)一一對(duì)應(yīng) ? 雜項(xiàng)收入轉(zhuǎn)賬單：記賬平衡表中有數(shù)據(jù)，此單必有。 ? 洗衣單 ? 其他相關(guān) 單據(jù) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 10 頁 共 40 頁 財(cái)務(wù)賬套設(shè)立 酒店賬套的設(shè)置 按公司總 發(fā)的用友“酒店標(biāo)準(zhǔn)賬套“導(dǎo)入。 酒店賬套編號(hào)按公司給出的編號(hào) 導(dǎo)入方法： “酒店用友標(biāo)準(zhǔn)賬套”存在桌面上 “記事本”中 打開“ ”文件，將數(shù)字為“ 998”變?yōu)榫频甑馁~套號(hào)，保存后關(guān)閉 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 11 頁 共 40 頁 3 進(jìn)入用友的系統(tǒng)管理，登錄后，導(dǎo)入剛才修改好的用友備份文件。 4 從企業(yè)門戶中進(jìn)入用友，此時(shí)在賬套號(hào)中將會(huì)出現(xiàn)酒店賬套號(hào) 賬套號(hào)應(yīng)顯示為酒店自己的賬套號(hào) 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 12 頁 共 40 頁 用友中的編碼方案： ? 數(shù)據(jù)精度： 系統(tǒng)默認(rèn) ? 憑證類別：記賬憑證 ? 供應(yīng)商編號(hào)：公 司統(tǒng)一編號(hào)，并以“供應(yīng)商編號(hào)“的電子檔發(fā)送酒店 ? 酒店部門的設(shè)置： 08 為第 1 級(jí)編碼， 第 2 級(jí)編碼規(guī)則如下： 0802：工程 0805：財(cái)務(wù) 0808：餐廳 0816：行政 0824：銷售 0839：客房 ? 輔助核算：費(fèi)用類、現(xiàn)金、銀行存款選“部門“核，應(yīng)收賬款選客戶，應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款選“供應(yīng)商 。 ()酒店開業(yè)前的人事工作（見人事手冊(cè)） 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 13 頁 共 40 頁 四、 酒店 開業(yè)后工作 酒店財(cái)務(wù)工作流程和標(biāo)準(zhǔn) 關(guān)于印花稅繳納 由于 籌備期間，所有的合同都保管在公司總部，請(qǐng)各店開業(yè)一個(gè)月后，到總公 司領(lǐng)取合同，并復(fù)印合同，將復(fù)印件留在公司，合同正本帶回店里，并裝訂成冊(cè)。并按照下列稅率計(jì)算印花稅 稅目 比例稅率 稅目 定額稅額 財(cái)產(chǎn)租賃合同 1‰ 權(quán)力許可證照 五元 倉儲(chǔ)保管合同 1‰ 營業(yè)帳簿中的其他賬簿 五元 加工承攬合同 ‰ 建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同 ‰ 貨物運(yùn)輸合同 ‰ 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) ‰ 營業(yè)帳簿中記載資金的賬簿 ‰ 購銷合同 ‰ 建筑安裝工程承包合同 ‰ 技 術(shù)合同 ‰ 1借款合同 ‰ 1財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同 ‰ 著重檢查：實(shí)收資本類賬簿、各賬簿賬冊(cè)、各類合同。 具體見《印花稅統(tǒng)計(jì)表》 關(guān)于資產(chǎn) 管理 清單 各 店 根據(jù)公司總部 提供的交接清單，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。 及時(shí)建立固定資產(chǎn)帳卡，登記固定資產(chǎn)明細(xì) ， 落實(shí)到保管人 。并在固定資產(chǎn)的實(shí)物上粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。 (具體細(xì)則見“酒店資產(chǎn)管理 ”)。固定資產(chǎn)是指 為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有；使用期限超過一年、單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。 具體見《 資產(chǎn)盤點(diǎn)表》 F000《資產(chǎn)標(biāo)簽表樣》 F0003 漢庭酒店連鎖 內(nèi)部文件請(qǐng)勿外傳 NO. 第 14 頁 共 40 頁 根據(jù) 公司制度對(duì)酒店運(yùn)營進(jìn)行監(jiān)管 . 審核前臺(tái)每日打印的夜審報(bào)表，核對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。查實(shí)報(bào)表后所附的單據(jù)是否齊全、準(zhǔn)確。 . 根據(jù) PMS 系統(tǒng)的房態(tài)使用情況抽查客史記錄、客房清掃記錄、入住記錄。通過相互核對(duì) ，對(duì)飛單情況進(jìn)行監(jiān)控。 酒店費(fèi)用報(bào)銷的 審核 . 審核報(bào)銷單填寫是否正確，報(bào)銷內(nèi)容及金額是否符合公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。 . 鑒別發(fā)票真?zhèn)危?檢驗(yàn) 是 發(fā)票上是 否 有 水印 痕跡 （ 增值稅 發(fā)票和 定額發(fā)票可打電話或網(wǎng)上查詢），是否 為 符合 稅務(wù)局規(guī)定的新版發(fā)票（ 同時(shí)具有發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼 ）。發(fā)票金額 （數(shù)量 *單價(jià)）是否正確， 大小寫 是否 吻合 。 臺(tái)頭是否 為 所在酒店名稱或工商登記名稱。發(fā)票上是否蓋 有 銷售單位的發(fā)票專用章。發(fā)票上無法寫全 所購物品 單價(jià)數(shù)量的 ，發(fā)票后是否 附有 具體 明細(xì) 清 單。 . 根據(jù)審批制度，檢查發(fā)票上是否具備申請(qǐng)人、財(cái) 務(wù)復(fù)核、店長審批的記錄 。 對(duì)于酒店總經(jīng)理各人的費(fèi)用津貼以及超過酒店總經(jīng)理審批權(quán)限的費(fèi)用，是否在憑證后附有公司總部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批記錄 會(huì)計(jì)憑證的審核 審核出納制作的日常 憑證是否正確 。 大小寫金額是否正確 。 憑證的處理是否與內(nèi)容相符，后面是否附有相關(guān)的憑證附件。憑證是否定期裝訂成冊(cè)。 信用卡 對(duì)帳、催帳、 逃賬 的處理 . 記錄好每天信用卡消費(fèi)明細(xì)記錄 。收到銀行帳單后及時(shí)核對(duì)。 . 對(duì)于超過帳期仍未收回的消費(fèi)金額，及時(shí)與 銀行 信用卡部 聯(lián)系。并提供催討依據(jù) ，一般為客人入住登記表、發(fā)票、客人賬單、信用卡預(yù)授 權(quán)簽單 (客人入住登記表上簽名必須與預(yù)授權(quán)簽單一致 )。 另需寫一份收款說明，寫清逃賬具體經(jīng)過，并委托銀行代