【正文】 主控制，定期穩(wěn)健 購買手續(xù) 取款需要證明 ,手續(xù)相對煩瑣 在銀行柜臺開設證券賬戶、儲蓄賬戶辦理 在銀行柜臺開設證券賬戶、儲蓄賬戶辦理 約定手續(xù) 與保險保險公司簽訂協議，也可在銀行辦理 適合人群 收入不高 ,隨風險能力較低的家庭 收入穩(wěn)定，有一定經濟基礎 有閑散資金，較為富裕的家庭 所有家庭 5/29/2022 大學生如何申請助學貸款 1. 如何申請學生貸款 學生申請貸款，應由本人向學校貸款審定機構提出申請，提供本人及家庭經濟狀況的必要資料（一般包括本人書面申請、家庭經濟情況調查表、街道或鄉(xiāng)級以上的困難證明、擔保人的擔保書及本人的現實表現等），承諾有關還貸的責任條款，提供還貸擔保人。目前各高校學生貸款實際額度一般每年在 1000元以上。 ： （ 1）學生畢業(yè)前，一次或分次還清； （ 2）學生畢業(yè)后，由其所在的工作單位將全部貸款一次墊還給發(fā)放貸款的部門； （ 3）畢業(yè)生見習期滿后，在二到五年內由所在單位從其工資中逐月扣還； （ 4）畢業(yè)生的工作單位，可視其工作表現，決定減免墊還的貸款； （ 5）對于貸款的學生，因觸犯國家法律、校紀，而被學校開除學籍、勒令退學或學生自動退學的，應由學生家長負責歸還全部貸款。 5/29/2022 適用對象：中華人民共和國（不含香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)）高等學校中經濟上確實困難的全日制本、?？茖W生和研究生。 申請國家助學貸款的學生應具備以下條件：①具有完全的民事行為能力（未成年人須由其法定監(jiān)護人書面同意）；②誠實守信，遵紀守法，無違法違紀行為；③學習成績較好，能夠正常完成學業(yè)；④在校期間所能獲得的收入不足以支付完成學業(yè)所需基本費用（包括學費、基本生活費）；⑤嚴格遵守國家、經辦銀行以及國家助學貸款的各項規(guī)定，承諾正確使用所貸款項并按規(guī)定履行還貸義務；⑥符合中國人民銀行公布的 《 貸款通則 》 中規(guī)定的其他條件。 申請程序：銀行不直接受理在校學生的貸款申請。申請貸款的學生，須在新學年開學前后 10日內憑本人有效證件向所在學校指定部門（一般為學生處）提出貸款申請，領取并如實填寫 《 國家助學貸款申請表 》 、 《 申請國家助學貸款承諾書 》 等有關材料。 5/29/2022 國家助學貸款的利率按照中國人民銀行公布的法定貸款利率和國家有關利率政策執(zhí)行。學生所借國家助學貸款利息的 50％由國家財政貼息， 50％由借款學生個人負擔。 借款學生和經辦銀行應在簽訂借款合同時約定還款方式和還款時間。采取靈活的還本付息方式，可提前還貸，或利隨本清，或分次償還（按年、季或月），具體還款方式由貸款人和借款人商定并載入合同。還款時間最遲在畢業(yè)后第一年開始。學生所貸本息應當在畢業(yè)后 4年內還清。 經貸款銀行同意，國家助學貸款可以辦理展期，但逾期國家不再給予貼息。 5/29/2022 第八章 個人風險管理與保險規(guī)劃 ? 保險的基本原理 ? 針對個人的主要保險種類 5/29/2022 李嘉誠、丘吉爾保險名言 —— 丘吉爾 如果我辦得到，我一定要把保險這個字寫在家家戶戶的門上，以及每一位公務員的手冊上，因為我深信，通過保險，每個家庭只要付出微不足道的代價，就可免遭萬劫不復的災難。 —— 李嘉誠 別人都說我很富有，擁有很多的財富，其實真正屬于我的個人的財富是給自己和親人買了充足的人壽保險！ 5/29/2022 第一節(jié) 保險的基本原理 一、風險 1. 投機風險與純粹風險 2. 人們面臨的主要風險 二、風險的管理 1. 風險控制 2. 風險回避 3. 風險分散 4. 風險保留 5. 風險轉移 5/29/2022 三、保險的一般概念 1. 定義 2. 功能 3. 對象 4. 合同 5/29/2022 第二節(jié) 針對個人的主要保險種類 一、保險的分類 1. 商業(yè)保險和社會保險 2. 以保險標的為分類標準 二、種類保險產品的簡要介紹 （一）人身保險 —人壽保險、意外傷害保險、健康保險 （二）財產保險 （三）社會保障提供的保險 —社會養(yǎng)老保險、社會醫(yī)院保險、失業(yè)保險 5/29/2022 第九章 退休規(guī)劃 ? 退休規(guī)劃概述 ? 退休規(guī)劃的設計 5/29/2022 第一節(jié) 退休規(guī)劃概述 一、退休規(guī)劃的重要意義 1. 老齡化趨勢不可逆轉 2. “ 421”家庭結構越來越普遍 3. 我國的特殊國情 二、我國養(yǎng)老保障體系 1. 國家基本養(yǎng)老保險 2. 企業(yè)補充養(yǎng)老保險 3. 個人儲蓄養(yǎng)老保險 4. 城市最低生活保障 5. 農村過渡養(yǎng)老保險 小測試：外國人退休后能拿多少錢？（見 WORD文檔） 5/29/2022 第二節(jié) 退休規(guī)劃的設計 一、退休規(guī)劃的原則 盡早開始儲備退休基金，越早越輕松 ? 退休金儲蓄的運用不能太保守，否則即使年輕時就開始準備仍會不堪負荷。 ? 以保證給付的養(yǎng)老險或退休年金滿足基本支出，以報酬率較高但無保證的基金投資滿足生活品質支出。 5/29/2022 二、退休規(guī)劃設計 我希望在退休以后過什么樣的生活 —退休生活劇本 生活項目 一般人的選擇范圍 我的選擇 家庭生活 是否與子女同住并照看他們的小孩 鰥寡者是否再婚，和新的伴侶共度余生 與配偶共同或各自活動 社交生活 是否希望參加退休人士的社團 是否更愿意積極地與親朋好友聯絡 居住環(huán)境 是否輸移民到國外安享天年 是否愿意在退休后搬離城市回歸自然 是否愿住養(yǎng)老院或換購小一些適合老人居住的住宅 運動保健 愿意從事什么樣健身休閑活動 是否控制飲食維持體重 是否每年做定期的全面檢查 5/29/2022 續(xù)表 生活項目 一般人的選擇范圍 我的選擇 興趣愛好 是否大力發(fā)展原來一直熱衷卻缺乏時間而一 直擱置的興趣愛好 限于自娛的計劃 計劃每年國外旅游的次數 旅游活動 旅游的目的與地區(qū) 要求的旅游品質 進修閱覽 是否想上老年大學或進修一些感興趣的科目 是否愿意定期上圖書館閱讀 是否有著書立說的計劃 是否愿意從事義工服務 愿意選擇哪一類的義工服務機構 可奉獻的時間與精力有多少 5/29/2022 三、估算退休后的生活費用 （一）生活開支明細表 1. 你可以減少或節(jié)約下列開支 ? 工作開銷 ? 衣服開支 ? 家居開支 ? 個人所得稅 : ? 保險 ? 醫(yī)療開支 ? 娛樂活動開支 ? 禮物和捐贈 5/29/2022 你的當前月支出及退休后預期月支出 固定費用 當前月支出 退休后支出 租金或抵押貸款支出 稅 保險 儲蓄 債務支出 其他 總固定支出 可變支出 食品與飲料 家庭動作與維修 裝潢與設備 衣服 個人 交通 醫(yī)療支出 娛樂和教育 禮物與捐贈品 其他 總可變支出 總支出 5/29/2022 (二 )退休第一年費用分析 做夢雖然不用花錢 ,但要實現夢想則非有錢不可。每個家庭的消費習慣不同，但同一個家庭的消費習慣并不會因退休而有大幅改變。假使你現在就有記錄家庭收支的習慣，則按目前的支出細目調整來編制退休后的支出預算，會讓你的夢更容易落實。調整的原則： 1. 按照目前家庭人口數與退休后家庭人口數的差異調整衣食費用。 2. 減去退休前應可支付完畢的負擔。 3. 減去因工作而必須額外支出的費用，如交通費用及上班制裝費等。 4. 加上退休后根據生涯規(guī)劃而增加的休閑費用，及因年老而增加的醫(yī)療費用。 5/29/2022 三、老年人如何理財 老年人退休之后，一般會有一些存款或退休金養(yǎng)老，但面對市場經濟的變化和各項支出的不斷增加，老年人同樣也有“以錢生錢”的理財需要。那么，怎樣進行投資理財，即能“以錢生錢”、又能避免投資損失呢？ 應把握三原則：“安全性”、“流動性”、“收益性”原則。 1. 選擇適當的儲蓄品種 2. 貨幣市場基金 3. 健康投資最重要 4. 可以適當進行多元投資 例如（見 WORD文檔） 5/29/2022 第十章 稅務籌劃 ? 個人稅務籌劃的基本問題 ? 中國現行個人所得稅制度框架 ? 個人稅務籌劃的基本方法 5/29/2022 第一節(jié) 個人稅務籌劃的基本問題 一、稅收違法與犯罪 指稅收法律關系主體在稅收征收管理過程中違反國家稅法的行為。 稅收違法不一定構成稅收犯罪，但稅收犯罪必然是稅收違法。 二 、稅收法律制裁 5/29/2022 三、稅務籌劃是納稅人非違法的應有權利 個人稅務籌劃一般是與稅法的立法意識相悖的，它是利用稅法的不足進行反制約、反控制的行為，但并不影響或削弱稅法的法律地位。因此，個人稅務籌劃裨上就是是納稅人在履行應盡法律義務的前提下，運用稅法賦予的權利保護既得利益的手段。個人稅務籌劃并沒有，也不會，也不能“不履行”法律規(guī)定的義務，個人稅務籌劃不是對法寶義務的抵制和對抗。 5/29/2022 第二節(jié) 中國現行個人所得稅制度框架 ? 中國現行的個人所得稅法于 1999年 8月 30日實施生效。個人所得稅法、個人所得稅法實施條例（ 1994年 1月28日頒布）、稅收征管法（ 2022年 4月 28日頒布）以及由中國各級稅務管理機關發(fā)布的有關稅收征管的通知，構成了現行中國個人所得稅法的主體法律基礎。 5/29/2022 一、課稅模式 中國的個人所得稅實行分類所得稅制，即對不同類別的應稅所得分別征稅，并對不同類別的所得實行不同的稅率。 二、納稅人 三、應稅所得 ? 下列各項個人所得，應納個人所得稅： ? 一、工資、薪金所得； ? 二、個體工商戶的生產、經營所得； ? 三、對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得；四、勞務報酬所得； ? 五、稿酬所得； ? 六、特許權使用費所得； ? 七、利息、股息、紅利所得； ? 八、財產租賃所得； ? 九、財產轉讓所得； ? 十、偶然所得； ? 十一、經國務院財政部門確定征稅的其他所得。 5/29/2022 四、扣除與寬免 1. 一、省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金； 2. 國債和國家發(fā)行的金融債券利息； 3. 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼； 4. 福利費、撫恤金、救濟金； 5. 保險賠款； 6. 軍人的轉業(yè)費、復員費； 7. 按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費； 8. 依照我國有關法律規(guī)定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得； 9. 中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規(guī)定免稅的所得； 10. 經國務院財政部門批準免稅的所得。 5/29/2022 五、稅率 個人所得稅大部分應稅項目都是按月核定的。工資。薪金所得適用超額累進稅率，稅率從 5％到 45％共分九級。經營所得適用從 5％到 35％的五級超額累進稅率。對于其他種類的收入，適用 20％的統(tǒng)一稅率，但也存在特殊稅率減免以及額外加征的情況工資、薪金所得適用 5%45%的九級超額累進稅率。 5/29/2022 例：某位老師當月應納稅所得額為 4900元，其所得稅額為 500 5%＋ 1500 10%＋ 2900 15%＝ 610（元） 或 4900 15%－ 125＝ 610（元） 5/29/2022 六、雙重征稅的避免 七、對利息、股息和資本收益的處理辦法 八、稅款的申報及繳納 5/29/2022 第三節(jié) 個人稅務籌劃的基本方法 稅收優(yōu)惠是國家稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經濟目的，而對納稅人實行的稅收鼓勵。稅收鼓勵反映了政府行為，它是通過政策導向影響人們生產與消費偏好來實現的，所以也是國家調控經濟的重要杠桿。 5/29/2022 （一）最大化稅收減免 1. 減稅免稅 2. 利用減免稅優(yōu)惠的方法 —盡量爭取更多的減免稅待遇 例如 :A市王某從事個體維修業(yè)務，預計月營業(yè)額在 2800～ 3500元之間，當地稅務局規(guī)定的起征點為 3000元。該如何進行納稅方案的選擇呢？ 分析王某所從事的業(yè)務，屬于增值稅的征收范圍，稅率為 6%。根據起征點的規(guī)定，月營業(yè)額在 3000元的免征增值稅，超過起征點，應全額征稅。 第一，若營業(yè)額在 28003000元之間，由于均在起征點以下，不用繳納增值稅，因此在這一區(qū)間內收入越多越好。 第二，若營業(yè)額在 30003500之間，則有要考慮應負擔的稅收