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2025-05-12 07:05本頁面
【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái) 十一、中國石油風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)流程 中國移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 17 十二、 OTIS內(nèi)部控制流程再造 建立內(nèi)部控制政策 在內(nèi)控管理部門的主導(dǎo)下，根據(jù) OTIS總部內(nèi)控管理(Sarbox)的具體要求，依據(jù)公司實(shí)際情況，并借鑒同行業(yè)兄弟公司的成功管理經(jīng)驗(yàn)，在全公司范圍內(nèi)建立了合理、明確、完整的內(nèi)控政策。 供應(yīng)商確認(rèn) 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行供應(yīng)商確認(rèn)。確認(rèn)完成后需及時(shí)通知品質(zhì)管理部門和購買部門。 供應(yīng)商生產(chǎn)能力評(píng)估 在供應(yīng)商開始向公司提供產(chǎn)品之前必須由戰(zhàn)略購買的供應(yīng)商資源開發(fā)部門對(duì)其生產(chǎn)能力進(jìn)行評(píng)估。 供應(yīng)商產(chǎn)品認(rèn)證 產(chǎn)品開發(fā)部門 /設(shè)計(jì)部門確定產(chǎn)品認(rèn)證的要求，供應(yīng)商按照要求完成樣品后，購買部將樣品及各種文件提交品質(zhì)部，進(jìn)行檢查。 供應(yīng)商的質(zhì)量補(bǔ)償 由品管部門調(diào)查其質(zhì)量問題，計(jì)算損失并由購買部門向供應(yīng)商提出索賠要求。質(zhì)量補(bǔ)償要依照 《 采購協(xié)議書 》 、《 質(zhì)量保證協(xié)議 》 及其它約定進(jìn)行。 開發(fā)競爭性貨源 競爭性貨源的重要參數(shù)就是價(jià)格。 供應(yīng)商認(rèn)證 在供應(yīng)商完成自評(píng)后，根據(jù)自評(píng)情況及供應(yīng)商開發(fā)部門的考察報(bào)告，將由供應(yīng)商質(zhì)量管理部門到供應(yīng)商的現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地評(píng)估。在供應(yīng)商資格認(rèn)證的過程中，應(yīng)從以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核 :供應(yīng)商質(zhì)量體系、技術(shù)能力、過程控制能力、開發(fā)設(shè)計(jì)能力等。 供應(yīng)商業(yè)務(wù)量分配 供應(yīng)商業(yè)務(wù)量分配是每年根據(jù)供應(yīng)商評(píng)估結(jié)果對(duì)核準(zhǔn)供應(yīng)商進(jìn)行的業(yè)務(wù)量分配決策。 職責(zé)分離及采購員崗位輪換 產(chǎn)品價(jià)格談判和采購訂單生成，收貨和付款的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離。購買部門的員工不應(yīng)當(dāng)在同一崗位上連續(xù)任職超過 3年，應(yīng)推行崗位輪換制。 采購訂單批準(zhǔn)和訂單跟蹤 訂單的批準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部審批權(quán)限進(jìn)行。采購訂單發(fā)出后，資材管理部門負(fù)責(zé)對(duì)訂單的狀態(tài)包括交貨情況和產(chǎn)品質(zhì)量及時(shí)進(jìn)行跟蹤。 中國移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 19 十三、通用的采購管理 – 1992年左右Walch對(duì) GE采購的評(píng)論： “ 不會(huì)加法的工程師、不會(huì)操作設(shè)備的操作工和不會(huì)數(shù)字結(jié)算的會(huì)計(jì)，都被調(diào)去當(dāng)采購人員 ” 采購管理機(jī)制 – 18個(gè)月內(nèi)撤換了 75%的業(yè)務(wù)單位的采購負(fù)責(zé)人 – 讓“最優(yōu)秀最聰明的人”充實(shí)供應(yīng)管理隊(duì)伍 – 指明了一條由設(shè)備管理到總經(jīng)理的大道 – 開為時(shí)兩天的季度會(huì)議，召集各業(yè)務(wù)單位采購負(fù)責(zé)人；以高難度的目標(biāo)為準(zhǔn)繩進(jìn)行業(yè)績評(píng)估 – 當(dāng)眾撤換業(yè)績低下者 成效 – 三年內(nèi)商品和服務(wù)采購成本下降15%約 130億美元 – 購買供應(yīng)管理被當(dāng)成最佳項(xiàng)目和跨功能業(yè)務(wù)架構(gòu) 采購管理機(jī)制建立前 采購供應(yīng)管理核心流程 采購戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行 供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的管理和開發(fā) 業(yè)績管理 訂單 /交易的執(zhí)行 企業(yè)管理流程 步驟1 制定有效的采購流程 業(yè)務(wù)核心流程 步驟 2 將采購核心流程與企業(yè)管理流程結(jié)合起來 步驟 3 將采購流程與業(yè)務(wù)核心流程聯(lián)系起來 分銷 / 營銷維 護(hù)流程 信 用 人員開發(fā)與配置 訂單處理與管理 戰(zhàn)略制定流程 營運(yùn)及資本預(yù)算 /資源分配 法規(guī)管理 產(chǎn)品開發(fā) 中國移動(dòng)培訓(xùn)中心 版權(quán)所有 20 十四、普華永道的內(nèi)部審計(jì)模型 普華永道開發(fā)了內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值模型，以幫助內(nèi)部審計(jì)部門尋找提高業(yè)績表現(xiàn)的方法： ? 將內(nèi)部審計(jì)關(guān)注與公司戰(zhàn)略政策相聯(lián)系 ? 確定技術(shù)提高和 /或流程改進(jìn)的領(lǐng)域 ? 提高內(nèi)部審計(jì)的效果和效率 世界水平的內(nèi)部審計(jì)職能優(yōu)先考慮利益相關(guān)方的需求和價(jià)值觀，并進(jìn)行相應(yīng)的投入。 － 普華永道的看法 關(guān)鍵因素 : 明確的價(jià)值驅(qū)動(dòng) 整合 交流 風(fēng)險(xiǎn)焦點(diǎn) 有效的內(nèi)部審計(jì)技術(shù) 知識(shí)管理 普華永道觀點(diǎn) 內(nèi)部審計(jì)部門和管理層的交流程度與管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)程度存在高度的相關(guān)性 。
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