內(nèi)部審計案例與方法-資料下載頁
2025-10-10 11:42本頁面
【正文】 一個周期，每 3年基本對所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風險因素進行一次徹底的審計。 ? 年度審計計劃是長期審計計劃的一個組成部分，代表當年審計部門的資源在特定的目標、特定的審計意向、審計項目上的分配。 ? 年度審計計劃確保 80%的工作根據(jù)對審計領(lǐng)域的風險評估來確定。 案例小結(jié) ? 管理層高度重視 —— 審計部門由總裁直接領(lǐng)導； ? 工作內(nèi)容日益咨詢化； ? 審計工作高度專業(yè)化； ? 風險導向非常明晰； ? 審計目標人文化 —— 不在于發(fā)現(xiàn)問題，不能用挑毛病的方式進行審計，應著眼于未來，其目的是為了改進工作，確保業(yè)務(wù)活動的有效性、效率性和經(jīng)濟性。 我國內(nèi)部審計發(fā)展中存在的問題 ? 對內(nèi)部審計的自主性需求不足； ? 對內(nèi)部審計的職能和作用認識模糊 ? 內(nèi)部審計獨立性差 ? 審計策略上消極被動 ? 工作范圍過于狹窄 ? 內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營決策過程參與不夠 ? 審計技術(shù)落后 ? 審計效果相差懸殊 ? 審計人員知識結(jié)構(gòu)單一、綜合素質(zhì)尚待提高 武鋼的內(nèi)部審計 — 風險、內(nèi)控、績效 ? 營造新型內(nèi)部審計環(huán)境的十大戰(zhàn)略投資： ? 內(nèi)控優(yōu)先的領(lǐng)導意識 ? 獨立審計的機構(gòu)框架 ? 直達高層的信息通道 ? 人才齊備的審計陣容 ? 國際接軌的審計職能 ? 維護權(quán)威的審計決定 ? 愛崗敬業(yè)的工作環(huán)境 ? 忠誠職業(yè)的激勵政策 ? 內(nèi)外交流的學術(shù)環(huán)境 ? 管理得人心的企業(yè)文化 適應國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的十大審計創(chuàng)新 ? 建立預警機制的風險審計； ? 關(guān)注系統(tǒng)接口部位的內(nèi)部控制審計； ? 提升組織價值的績效審計； ? 服務(wù)中心任務(wù)的適時審計； ? 無邊界的建設(shè)項目審計； ? 舉足輕重的陽光采購審計： ? 以人為本的行為審計； ? 拓寬領(lǐng)域的信息審計； ? 承諾責任的審計披露； ? 聯(lián)手創(chuàng)新的審計共建 專題一、內(nèi)審部門績效評價的標準 專題二、財務(wù)審計（會計報表審計） 專題三、管理審計（風險導向的內(nèi)部審計，包括戰(zhàn)略審計、投資效益審計、物資采購審計、人力資源管理審計等） 專題四：經(jīng)濟責任審計 專題五、內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計、測試與評價 專題六、 IT審計 專題七：基建工程項目審計 專題八：倫理審計 ?謝謝！ ?歡迎多提寶貴意見！
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