內(nèi)部審計(jì)案例與方法-資料下載頁(yè)
2024-10-19 11:42本頁(yè)面
【正文】 一個(gè)周期，每 3年基本對(duì)所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行一次徹底的審計(jì)。 ? 年度審計(jì)計(jì)劃是長(zhǎng)期審計(jì)計(jì)劃的一個(gè)組成部分，代表當(dāng)年審計(jì)部門的資源在特定的目標(biāo)、特定的審計(jì)意向、審計(jì)項(xiàng)目上的分配。 ? 年度審計(jì)計(jì)劃確保 80%的工作根據(jù)對(duì)審計(jì)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)確定。 案例小結(jié) ? 管理層高度重視 —— 審計(jì)部門由總裁直接領(lǐng)導(dǎo)； ? 工作內(nèi)容日益咨詢化； ? 審計(jì)工作高度專業(yè)化； ? 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向非常明晰； ? 審計(jì)目標(biāo)人文化 —— 不在于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，不能用挑毛病的方式進(jìn)行審計(jì)，應(yīng)著眼于未來(lái)，其目的是為了改進(jìn)工作，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效性、效率性和經(jīng)濟(jì)性。 我國(guó)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中存在的問(wèn)題 ? 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的自主性需求不足； ? 對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能和作用認(rèn)識(shí)模糊 ? 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性差 ? 審計(jì)策略上消極被動(dòng) ? 工作范圍過(guò)于狹窄 ? 內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程參與不夠 ? 審計(jì)技術(shù)落后 ? 審計(jì)效果相差懸殊 ? 審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一、綜合素質(zhì)尚待提高 武鋼的內(nèi)部審計(jì) — 風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、績(jī)效 ? 營(yíng)造新型內(nèi)部審計(jì)環(huán)境的十大戰(zhàn)略投資： ? 內(nèi)控優(yōu)先的領(lǐng)導(dǎo)意識(shí) ? 獨(dú)立審計(jì)的機(jī)構(gòu)框架 ? 直達(dá)高層的信息通道 ? 人才齊備的審計(jì)陣容 ? 國(guó)際接軌的審計(jì)職能 ? 維護(hù)權(quán)威的審計(jì)決定 ? 愛(ài)崗敬業(yè)的工作環(huán)境 ? 忠誠(chéng)職業(yè)的激勵(lì)政策 ? 內(nèi)外交流的學(xué)術(shù)環(huán)境 ? 管理得人心的企業(yè)文化 適應(yīng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的十大審計(jì)創(chuàng)新 ? 建立預(yù)警機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)； ? 關(guān)注系統(tǒng)接口部位的內(nèi)部控制審計(jì)； ? 提升組織價(jià)值的績(jī)效審計(jì)； ? 服務(wù)中心任務(wù)的適時(shí)審計(jì)； ? 無(wú)邊界的建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)； ? 舉足輕重的陽(yáng)光采購(gòu)審計(jì)： ? 以人為本的行為審計(jì)； ? 拓寬領(lǐng)域的信息審計(jì)； ? 承諾責(zé)任的審計(jì)披露； ? 聯(lián)手創(chuàng)新的審計(jì)共建 專題一、內(nèi)審部門績(jī)效評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn) 專題二、財(cái)務(wù)審計(jì)（會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)） 專題三、管理審計(jì)（風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)，包括戰(zhàn)略審計(jì)、投資效益審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、人力資源管理審計(jì)等） 專題四：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 專題五、內(nèi)部控制系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、測(cè)試與評(píng)價(jià) 專題六、 IT審計(jì) 專題七：基建工程項(xiàng)目審計(jì) 專題八：倫理審計(jì) ?謝謝！ ?歡迎多提寶貴意見(jiàn)！
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