【導(dǎo)讀】R/3功能詳解獲利性分析。SAP中國第1頁共62頁7/11/2020

　　

【正文】 以對整個 獲 利單元賦予一個重估因子，也可以對每個數(shù)值字段分別指定 重估因子。 最初和隨后的計劃 COPA支持以下計劃方法： ? 最初計劃可以通過手工輸入、復(fù)制實際數(shù)據(jù)或與其它系統(tǒng)集成而產(chǎn)生 ? 隨后的計劃可以參考和復(fù)制本年或以前年度的已有計劃數(shù)據(jù) 以上兩種方法都支持自上而下和自下而上計劃。自上而下計劃可使您對高層計劃數(shù)據(jù)進行拆解，而自下而上計 劃 則可以從最底層的計劃數(shù)據(jù)向上滾加到最高層 。 您還可以把您對計劃數(shù)據(jù)所作的手工修改作成附注。 計劃步驟 標準的計劃方法可能包括以下步驟： ? 分別向各位經(jīng)理收集源數(shù)據(jù)并把它們分成 容易管理的幾大塊 ? 刪除或合并很小的金額或特殊交易 ? 分別為每個用戶顯示計劃目標的順序 (按地區(qū)、客戶或產(chǎn)品 ) ? 刪除或更改錯誤的計劃數(shù)據(jù) COPA支持不同的計劃方法以保證您全面、高效地建立和分析任意多個計劃版本。 計劃的集成 公司計劃 一個公司的各種局部計劃不是離散和獨立的。相反，它們是以各種方式相 互 依存的。為恰當?shù)靥幚磉@種相 互 依存關(guān)系， R/3使用一種 ‘ 多階段 ’ 的計劃模型。 其功能可使您把一個領(lǐng)域中已有的計劃數(shù)據(jù)作為另一領(lǐng)域的計劃基礎(chǔ)。完整的集成功能可使您同時更新其它模塊中的計劃數(shù)據(jù)，而特殊工具則可 以使您按期間傳送計劃數(shù)據(jù)。 R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 26 頁 共 62 頁 7/11/2020 銷售計劃 利潤計劃 銷量 制造成本 評估 生產(chǎn) 生產(chǎn)成本會計 活動 活 動單價 成本中心 圖 410：計劃循環(huán) 您可以將您的銷售計劃數(shù)據(jù)自 COPA傳到銷售和經(jīng)營計劃 (SOP)模塊，然后用 它測試能力。接下來，您可以將 SOP中的計劃 活 動數(shù)量傳到成本 中心計劃。 至于 計劃活動單價，從成本中心計劃、商品管理中的工序，直到生產(chǎn)成本控制中的標 準成本都會涉及到。然后您又可以用這些數(shù)據(jù)估計計劃銷量，以便在 COPA的利 潤計劃中確定計劃產(chǎn)成品成本。 COPA中的銷量計劃是包括銷售和利潤計劃、活動計劃、管理會計中的標準 成本和后 勤中的生產(chǎn)計劃在內(nèi)的完整計劃循環(huán)中的第一步 (參見計劃循環(huán) )。重復(fù) 這種計劃循環(huán)數(shù)次，您就可以成功地完善您的計劃。 COPA中的銷售和利潤計劃是包括了財務(wù)和后勤系統(tǒng)中一系列局部計劃在內(nèi)的完整計劃循環(huán)的一部分。 促銷預(yù)算的制定 銷售 和促銷預(yù)算 COPA支持銷售和諸如廣告、折扣以及對特定客 戶 群或地區(qū)的特別條件之類的促銷預(yù)算的建立和管理。系統(tǒng)根據(jù)銷售和分銷模塊 (SD)中過帳的活動 (比如折扣 )分配預(yù)算。在 獲利 分析信息系統(tǒng)中，您可以從預(yù)算建立到客 戶 協(xié)議和預(yù)定，直到相應(yīng)成本或折扣的實際記帳，全面地追蹤促銷活動。 R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 27 頁 共 62 頁 7/11/2020 預(yù)算 預(yù)算 123 123 A B 產(chǎn)品組 地區(qū) 1 2 3 北部 南部 客戶組 客戶 EH GH 4711 4712 * 圖 411：使用結(jié)構(gòu)的定義 預(yù)算 獲利 分析按預(yù)算版本 (計劃版本 )管理銷售和促銷預(yù)算。您可以用 獲利 分析中的特征 (客 戶 組、地區(qū)、分銷渠道、產(chǎn)品組等 )對任何 獲利 單元作預(yù)算。存儲預(yù)算數(shù)據(jù)的層次結(jié)構(gòu)是由您在建立系統(tǒng)時定義的 ‘ 計劃結(jié)構(gòu) ’決定的。在這一計劃結(jié)構(gòu)中，您可以決定 (例如 )：一般情況下，預(yù)算是在客 戶 組一級制定的，但對于 ‘ 批發(fā)貿(mào)易 ’ 這一客 戶 組，應(yīng)在客戶級制定預(yù)算。 計劃結(jié)構(gòu) 計劃結(jié)構(gòu)保證用戶只能按事先定義的結(jié)構(gòu)輸入數(shù)據(jù)。為簡化數(shù)據(jù)輸入，您可以利用分配功能將數(shù)據(jù)自上而下分配到較低層次的 獲利 單元。 預(yù)算狀態(tài) 在預(yù)算制定完成以后，您就可以 ‘ 下達 ’ 預(yù)算了。 在取消 ‘ 下達 ’ 狀態(tài)前， 沒有人可以修改 ‘ 下達 ’了的預(yù)算。 R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 28 頁 共 62 頁 7/11/2020 期間 單一結(jié)果 預(yù) 算 被動的 可用性檢查 初始化 預(yù)測 可 用預(yù)算 標準協(xié)議 客 戶 協(xié)議 用途 減少發(fā)票數(shù)目 備選 貸項調(diào)整 實際 資金流 儲備 收款 減項 現(xiàn)金支付 圖 412：階段概念 可用性檢查 由于您在促銷 (通過客 戶 協(xié)議 )中使用資金會減少可用的預(yù)算金額，系統(tǒng)會進行 聯(lián)機可用性檢查，以防您再分配已經(jīng)被用掉了的預(yù)算項目資金。 (該功能正在開發(fā) 之中 )。 分 銷模塊 (SD)與管理會計模塊的集成可使您隨時對已經(jīng)預(yù)算和使用了的促銷進行評價和對比。 編輯實際數(shù)據(jù) 集成的數(shù)據(jù)傳輸 COPA在 R/3的后勤、財務(wù)會計及管理會計之間的數(shù)據(jù)流動方面是完全集成 的。系統(tǒng)將以下與利潤有關(guān)的數(shù)據(jù)以實時或定期方式自 R/3的各模塊自動傳入 獲利 分析： ? 分銷模塊 (SD)中的銷售量、收入和銷售折扣 ? 生產(chǎn)成本會計 (COPC)或商品主文件 (商品管理 (MM)中的商品價格 )中的產(chǎn) 成品成本 ? 由發(fā)貨而產(chǎn)生的銷售成本 (適用于基于帳戶的 獲利 分析 ) ? 由財務(wù)會計 (FI)或供應(yīng)商發(fā)票錄入 (MM)而直接記帳的 成本和收入 ? 來自銷售定單和項目結(jié)算 (SD 或 PS，面向定單生產(chǎn) )的成本和收入 R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 29 頁 共 62 頁 7/11/2020 ? 成本中心成本或成本中心差異 (COOMCCA) ? 來自內(nèi)部定單的間接成本 (COOMOPA) ? 直接記帳的內(nèi)部活動 (COOMCCA) ? 由生產(chǎn)定單結(jié)算 (生產(chǎn)計劃 )而產(chǎn)生的生產(chǎn)差異 開放的接口 如果您沒有使用以上所列的任何 R/3模塊，您可以通過界面友好的接口程序傳 入 COPA所需的數(shù)據(jù)。因此，您同樣可以單獨使用 COPA模塊。您可以隨時決定實 施 R/3的其它模塊，以便以內(nèi)部數(shù)據(jù)集成取代外部接口。 決定經(jīng)營毛利 對于不同行 業(yè)或生產(chǎn)方法，系統(tǒng)提供不同的經(jīng)營毛利確定方法。包括： ? 以均衡的比例估計 (面向庫存生產(chǎn)，批發(fā)和零售 ) ? 定單結(jié)果分析和定單結(jié)算 (與銷售定單有關(guān)的生產(chǎn) ) ? 直接成本和收入的對比 (服務(wù)行業(yè) ) 在決定經(jīng)營毛利以及由經(jīng)營毛利決定經(jīng)營凈利的整個過程中，您都可以通過直接成本過帳和間接成本分攤使用上述各種方法。 通過均衡比例估算確定經(jīng)營毛利 基于成本的 獲利 分析中的估算 在面向庫存生產(chǎn)或批發(fā)和零售行業(yè)，系統(tǒng)根據(jù) SD模塊中的發(fā)票把銷售收入和 折扣自標準產(chǎn)品銷售傳至獲利 分析。在基于成本的 獲利 分析中，系統(tǒng)根據(jù)調(diào)整了 的標準成本估計 和估算成本 (價值方面的計算 )確定銷售收入的相應(yīng)成本。 基于帳戶的 獲利 分析中的帳戶確定 在基于帳戶的 獲利 分析中，系統(tǒng)在發(fā)貨時根據(jù) FI中存貨變化記帳的記帳依據(jù)將銷售成本傳入 COPA。為保證 FI和 基于帳戶的 獲利 分析之間的一致，系統(tǒng)只把 FI中已記帳的計算銷售折扣和成本傳入 COPA。 發(fā)票數(shù)據(jù)的傳輸 傳輸 系統(tǒng)的完整集成可以使 SD中的發(fā)票數(shù)據(jù)實時傳入 COPA，它將銷售定單中的 所有特征和數(shù)量及金額自銷售定單行項傳入。 SD發(fā)票 頭 行項 1 客戶， ? 行項 2 收入， ? 獲 利單元 特征派生 其它特征值的派生 地區(qū)， ? R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 30 頁 共 62 頁 7/11/2020 估算： (基于成本法 ) 加計劃成本 產(chǎn)成品成本， ? COPA更新 行項和單元級 圖 413：與 SD的集成 特征的派生 COPA沿用銷售定單自己的特征 (客 戶 、 產(chǎn)品、分銷渠道等 )以及客戶主文件 和商品主文件的特征。集成的 SD及 MM模塊的特征會自動復(fù)制到銷售定單，進而 通過客戶發(fā)票傳到 COPA。 您在建立客戶定單時還可以手工加入 其它特征。這對于那些不能從其它模塊傳入或派生的特征 (比如定單大小的級別 )是有用的。在 SD的銷售定單中，您可以調(diào)用含有 COPA中定義的特征的分配屏幕，把銷售定單直接分配給 獲利 單元。 COPA 會根據(jù)派生規(guī)則加入所需要的其它特征。 與 FI的對帳 聯(lián)機處理功能保證 SD與 FI、 SD與 COPA的數(shù)據(jù)被同時更新。因而， COPA中的收入與 FI中的收入帳戶始終是一致的。對發(fā)票中的銷售抵減也是一樣。 根據(jù)計算估算 根據(jù)標準成本估算 對于銷售管理，能方便地利用 獲利 分析的結(jié)果進行計劃和監(jiān)控尤為重要。在 COPA中， 收 入、銷售抵減和產(chǎn)成品成本都被分配給與利潤有關(guān)的 活 動。但由于 此時還不知道實際成本，就只能根據(jù)標準成本進行估算。 您可以根據(jù)成本原理估算： ? 未知的銷售抵減 (現(xiàn)金折扣、銷量回扣 ) ? 直接成本 (運輸、包裝 ) ? 產(chǎn)成品成本 根據(jù)標準產(chǎn)成品成本估算時，可利用的成本有： ? SD中發(fā)貨文件上的成本 (批發(fā)和零售商品 ) ? MM的商品主文件中的成本 ? 生產(chǎn)成本或單位成本會計 (COPC)中成本變式的計算產(chǎn)成品成本。其中的 銷售成本可以是一個總額，也可以拆解到單個成本組件 (原料和生產(chǎn)成本 )。 COPA根據(jù)產(chǎn)品的商品類型 (內(nèi)部生 產(chǎn)、零售商品 或 服務(wù) )為每個發(fā)票行項 確定恰當?shù)漠a(chǎn)成品成本。 您也可以利用非 SAP系統(tǒng)中的產(chǎn)成品成本數(shù)據(jù)來進行 COPA中的估算。 R/3功能詳解 獲利性分析 SAP中國 第 31 頁 共 62 頁 7/11/2020 COPA在收到有關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)后就即刻為每個發(fā)票行項計算銷售折扣和成本構(gòu) 成。 計算估算技術(shù) COPA的估算可使您對不同的 獲利 單元進行不同的計算估算。您可依據(jù)數(shù) 量、收入或成本并通過以下方式進行： ? 百分比 ? 報價 ? 絕對值 例如，您可以計算并按 獲利 單元分別列示： ? 貿(mào)易商品版權(quán)許可費 (絕對單價乘銷售數(shù)量，每件 $100) ? 按單個產(chǎn)品組銷售收入的累進百分比計算的折扣 (產(chǎn)品組 A：收 入在 $10， 000以下的部分折扣率為 5%，收入 $100， 000以下的部分折扣率為 10%；產(chǎn)品組 B：折扣率始終為 2%) ? 按重量及產(chǎn)品和運輸路線估算的應(yīng)向客戶收取的運費 由于您是按時段定義估算值的，您可以考慮用于季節(jié)性的促銷活動。 銷售定單 頭 客戶 客戶主文件 行項 產(chǎn)品 分銷渠道 收入 商品主文件 分支機構(gòu) 銷售折扣 產(chǎn)品組 地區(qū) 運費 分部 行業(yè) 客戶組 產(chǎn)品系列 客戶 收入