【正文】 現(xiàn)金管理制度至今未能出臺(tái)。所以，在我國(guó)，現(xiàn)金管理的制度建設(shè)成了銀行業(yè)規(guī)范現(xiàn)金服務(wù)的當(dāng)務(wù)之急。（一）現(xiàn)金管理的目標(biāo)為了建立一套既適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要又能有效規(guī)范現(xiàn)金經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的現(xiàn)金管理制度，首先必須明確現(xiàn)金管理的目標(biāo)。現(xiàn)金管理的目標(biāo)應(yīng)該包括兩個(gè)方面。1．滿足正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需要?，F(xiàn)金是商品與勞務(wù)交換的媒介，是一種支付手段。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷增長(zhǎng)或交易總量的不斷擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)體系對(duì)于現(xiàn)金這種支付工具的需求也是不斷增加的。即使在美歐日等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中，在銀行卡和網(wǎng)上銀行等新型支付工具的使用量不斷增加的同時(shí)，現(xiàn)金的使用總量也是不斷有所增加的。現(xiàn)階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)尚處在高速增長(zhǎng)期、經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化的深度和廣度有待加強(qiáng)。這種情況必然要求我國(guó)現(xiàn)階段現(xiàn)金結(jié)算必不可少。此外，我國(guó)居民長(zhǎng)期以來(lái)有使用現(xiàn)金的習(xí)慣與偏好，相當(dāng)多的個(gè)人不熟悉網(wǎng)上銀行和銀行卡等非現(xiàn)金支付工具的使用。所以，我國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中現(xiàn)金支付工具使用的比例較大。面對(duì)這種局面，我國(guó)中央銀行和商業(yè)銀行都必須保障滿足正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的需要，或者說(shuō)中央銀行對(duì)商業(yè)銀行以及商業(yè)銀行對(duì)其客戶都要保障正常合理的現(xiàn)金供應(yīng)。2．鼓勵(lì)、引導(dǎo)各類銀行客戶使用非現(xiàn)金支付工具。使用非現(xiàn)金支付工具的意義至少有三個(gè)方面。一是對(duì)于國(guó)家而言，非現(xiàn)金支付工具有利于政府各有關(guān)職能部門監(jiān)測(cè)全社會(huì)的經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)，有利于防止偷逃稅賦。二是對(duì)于交易主體而言，非現(xiàn)金支付工具方便、快捷、安全。在發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)之間的經(jīng)濟(jì)交易幾乎全部使用非現(xiàn)金支付工具，機(jī)構(gòu)與個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)交易以及個(gè)人之間的經(jīng)濟(jì)交易，也主要是使用非現(xiàn)金支付工具。三是對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，客戶使用非現(xiàn)金支付工具可以為銀行增加中間業(yè)務(wù)收入，不僅如此，還可以減少銀行的現(xiàn)金收支，從而減少銀行因大量現(xiàn)金收支而付出的成本。綜上，鼓勵(lì)和引導(dǎo)各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體盡可能多的使用支票、匯票、銀行卡及網(wǎng)上轉(zhuǎn)帳等非現(xiàn)金支付工具，減少乃至限制一部分現(xiàn)金交易對(duì)全社會(huì)都是意義重大的，也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體進(jìn)步的一種體現(xiàn)。（二）現(xiàn)金管理的手段為有效增加經(jīng)濟(jì)交易活動(dòng)中非現(xiàn)金支付工具的使用，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用法律、行政和經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行綜合管理。1．法律手段。機(jī)構(gòu)與機(jī)構(gòu)之間的交易，除了小額零星交易活動(dòng)之外，原則上都應(yīng)該使用非現(xiàn)金支付工具。在這一點(diǎn)上，政府沒有理由允許機(jī)構(gòu)間的交易大量使用現(xiàn)金作為支付工具。1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》是明確了這一點(diǎn)的，現(xiàn)在需要調(diào)整的只是“現(xiàn)金結(jié)算點(diǎn)”，即機(jī)構(gòu)可以用現(xiàn)金支付的數(shù)額的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)時(shí)規(guī)定這個(gè)點(diǎn)為1000元人民幣，現(xiàn)在應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和支付工具發(fā)展兩方面的實(shí)際情況重新確定這個(gè)結(jié)算點(diǎn)。不管如何確定，以法律或法規(guī)的形式限制機(jī)構(gòu)從銀行提取現(xiàn)金的數(shù)額是完全必要的，也是完全可行的。對(duì)于個(gè)人從銀行提取現(xiàn)金是否要予以一定數(shù)額的限制，筆者認(rèn)為應(yīng)該予以限制。理由有兩個(gè)方面。其一，個(gè)人除了購(gòu)房、裝修、購(gòu)車、交學(xué)費(fèi)和醫(yī)療之類的大額開支之外，其他日常開支均為小額支付，對(duì)這些小額支付所需要的現(xiàn)金應(yīng)保障供給，但對(duì)上述大額支付則應(yīng)鼓勵(lì)和引導(dǎo)個(gè)人使用非現(xiàn)金支付工具，個(gè)人也沒有理由一定要使用現(xiàn)金支付工具。不僅如此，即使限制了個(gè)人取現(xiàn)，因?yàn)橛写罅康姆乾F(xiàn)金支付工具可以選擇，也不會(huì)影響或妨礙個(gè)人的大額開支。其二，如果允許個(gè)人賬戶大額提現(xiàn)，就難免有些人利用個(gè)人賬戶大量提現(xiàn)為其商業(yè)活動(dòng)所用，顯然會(huì)為大量商業(yè)活動(dòng)的偷逃稅賦提供便利，也會(huì)為一些非法交易或犯罪活動(dòng)提供便利?？傊?，無(wú)論是對(duì)機(jī)構(gòu)賬戶還是對(duì)個(gè)人賬戶限制大量提取現(xiàn)金，這既不妨礙機(jī)構(gòu)和個(gè)人的支付活動(dòng)，也有利規(guī)范支付秩序，從而有利于防止偷逃稅賦，有利于防止經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)。所以，國(guó)家有必要立法或立規(guī)限制銀行客戶從銀行大量提取現(xiàn)金。2．行政手段。用行政手段限制從銀行賬戶大量提現(xiàn)，與用法律手段本質(zhì)上是一樣的。不同的是前者是部門規(guī)章，后者是國(guó)家法律或法規(guī)，二者規(guī)范的內(nèi)容都是一樣的。3．經(jīng)濟(jì)手段。所謂用經(jīng)濟(jì)手段減少銀行賬戶提取現(xiàn)金的做法，就是由商業(yè)銀行向大額提現(xiàn)的客戶收取一定比例的“提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)”?？蛻魪你y行大量提現(xiàn)，必定會(huì)增加銀行在現(xiàn)金管理方面的成本，包括現(xiàn)金的押運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、清點(diǎn)等等環(huán)節(jié)發(fā)生的費(fèi)用。商業(yè)銀行根據(jù)這些費(fèi)用向大額提取現(xiàn)金的客戶收取一定比例的費(fèi)用是合理的。更為重要的是，通過收費(fèi)提高客戶使用現(xiàn)金的成本，因而有利于引導(dǎo)全社會(huì)減少使用現(xiàn)金的數(shù)量。筆者認(rèn)為，在上述三種方式中，應(yīng)以法律法規(guī)手段為主，以經(jīng)濟(jì)手段為輔來(lái)限制現(xiàn)金的提取。理由在于限制大額提現(xiàn)有利于規(guī)范支付秩序和防止不法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，可以將其視為一項(xiàng)公共產(chǎn)品，作為一項(xiàng)公共產(chǎn)品當(dāng)然就應(yīng)以法律法規(guī)的形式出現(xiàn)。經(jīng)濟(jì)手段僅僅是從利益誘導(dǎo)的角度引導(dǎo)銀行客戶少使用現(xiàn)金。但它不足以有效限制大額提現(xiàn)，加上銀行之間爭(zhēng)奪客戶，對(duì)大額提現(xiàn)收費(fèi)可能難以真正落實(shí)，所以經(jīng)濟(jì)手段容易軟化。最后，有兩個(gè)與限制大額提現(xiàn)有關(guān)的具體問題需要予以指出。一是加強(qiáng)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)。為了鼓勵(lì)全社會(huì)多使用非現(xiàn)金支付工具，少使用現(xiàn)金，必須嚴(yán)厲打擊空頭支票等不誠(chéng)信行為；也必須嚴(yán)厲打擊收到貨款不付貨或者是收到貨物不付款的欺詐行為。因?yàn)橛械纳碳抑砸耙皇纸诲X，一手交貨”，就是因?yàn)樯鲜鰞深愋袨樵斐闪松虡I(yè)活動(dòng)中的“信用缺失”。二是規(guī)范支付秩序必須統(tǒng)籌考慮規(guī)范商業(yè)銀行的賬戶管理?？偟脑瓌t是不能是規(guī)范了某類賬戶的現(xiàn)金管理卻忽視或放縱了其他賬戶的現(xiàn)金管理，否則，等于沒有規(guī)范。結(jié)論無(wú)論是從深圳案例來(lái)看，還是從理論上來(lái)看，在我國(guó)通過制度建設(shè)來(lái)規(guī)范現(xiàn)金支取行為，限制大規(guī)模提取現(xiàn)金，既是必要的，也是可行的。對(duì)機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)）應(yīng)嚴(yán)格限制支取和使用現(xiàn)金，對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，應(yīng)將“存款自愿，取款自由”改為“存款自愿，用款自由，取現(xiàn)有限”。如果我國(guó)現(xiàn)金管理的制度建設(shè)長(zhǎng)期滯后，在深圳近年發(fā)生的巨量現(xiàn)金投放的情況恐怕會(huì)逐步蔓延到全國(guó)。這不利于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。22 / 2