對庫存現(xiàn)金管理的研究畢業(yè)論文-資料下載頁
2025-06-27 14:13本頁面
【正文】 的貨幣資金及時送存銀行。這樣做既可降低貨幣資金被盜風(fēng)險，還能高度集中貨幣資金，便于統(tǒng)籌使用。崗位分離控制。將不相容崗位分離，相互制約、相互監(jiān)督。比如，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；出納人員連續(xù)工作應(yīng)不超過三年；空白支票、密碼與印鑒的保管必須分離；實行回避制度，單位負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得擔(dān)任出納工作；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的單位或個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)及直接接觸貨幣資金，經(jīng)辦人只能在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。 服從企業(yè)財富最大化的財務(wù)管理目標(biāo)，合理、高效地持有和使用資金，實現(xiàn)資金的保值增值。，盡快修改《現(xiàn)金管理暫行條例》，如因采購地點不固定、交通不便利、生產(chǎn)或者市場急需、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況和必須使用現(xiàn)金的允許使用現(xiàn)金。，建立與通脹率掛鉤的現(xiàn)金結(jié)算起點的調(diào)整機(jī)制，實行彈性結(jié)算起點金額制，或?qū)嵭泄潭ńY(jié)算起點金額制，如可將原結(jié)算起點1000元放寬到5000—10000元。、商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放松現(xiàn)金管理為優(yōu)惠條件吸引開戶單位，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行查處，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰，并追究所在單位行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任?！胺韶?zé)任”一章中，增加“單位用信用卡套取現(xiàn)金”這一內(nèi)容，并在《實施細(xì)則》中同時增加相應(yīng)的處罰內(nèi)容。加強(qiáng)對企業(yè)單位大額支現(xiàn)的柜臺監(jiān)管審查，建立大額提現(xiàn)支現(xiàn)的登記申報管理制度，堵住大額支現(xiàn)漏洞?？紤]是否可采用適當(dāng)收費征稅的辦法來調(diào)節(jié)企業(yè)大額用現(xiàn)行為，對除工資、農(nóng)副產(chǎn)品采購用現(xiàn)外，其他用現(xiàn)，按金額收取一定比例的用現(xiàn)手續(xù)費和用現(xiàn)稅金，使企業(yè)用現(xiàn)比轉(zhuǎn)賬付出更大的代價，迫使企業(yè)自動放棄使用現(xiàn)金，主動采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式；加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額管理，要堅持庫存限額一年核一次的原則，并以一家主要開戶行核定為準(zhǔn)；把控制企業(yè)坐支、套取現(xiàn)金、大額支現(xiàn)擴(kuò)大消費支出作為現(xiàn)金監(jiān)督管理的重點；嚴(yán)格開戶管理，堅決糾正無證開戶隨意支現(xiàn)現(xiàn)象；當(dāng)前企業(yè)和有關(guān)部門應(yīng)配合中央認(rèn)真抓好“小金庫”清理工作，并以此為突破口，狠抓現(xiàn)金管理工作。，轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識加強(qiáng)組織經(jīng)濟(jì)工作者對市場經(jīng)濟(jì)和金融經(jīng)濟(jì)改革知識，特別是對頒布的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《會計法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法規(guī)的學(xué)習(xí)，糾正思想認(rèn)識上的偏差，用正確的理論來指導(dǎo)工作。按照市場經(jīng)濟(jì)和金融改革目標(biāo)任務(wù)盡力統(tǒng)一政策，統(tǒng)一準(zhǔn)則，逐步使各個金融單位走上同一起跑線；認(rèn)真學(xué)習(xí)《中國人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》這兩套法律，它們?yōu)橹卫斫鹑跓o序競爭提供了法律保證，并重在執(zhí)行；中央銀行的監(jiān)管力量應(yīng)以高起點的經(jīng)濟(jì)處罰作為當(dāng)前的主要手段，從而使不正當(dāng)競爭者得不到經(jīng)濟(jì)利益。疏通轉(zhuǎn)賬結(jié)算渠道，解決無故壓單壓票問題，最大限度地減少不必要的現(xiàn)金使用，大力推行信用卡和支票結(jié)算業(yè)務(wù)，采用國際先進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)變結(jié)算方式，完善和擴(kuò)大信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)。健全監(jiān)督體系,即健全金融與社會兩套監(jiān)督體系。一、應(yīng)著重加強(qiáng)中央銀行對金融業(yè)的監(jiān)督能力，同時建立金融同業(yè)間相互監(jiān)督制度。重點是強(qiáng)化檢查和處罰，可采取日常檢查和突擊檢查相結(jié)合的方式，處罰應(yīng)高金額，能起到罰一警十的效果。二、對企業(yè)的社會監(jiān)督考慮到企業(yè)與商業(yè)銀行的利益關(guān)系，其監(jiān)督權(quán)應(yīng)主要由財政、審計、監(jiān)察、企業(yè)主管部門并聯(lián)合社會審計機(jī)構(gòu)去從嚴(yán)執(zhí)行，對企業(yè)違犯現(xiàn)金管理規(guī)定也應(yīng)處以重罰。同時，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)從建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度。對于違犯現(xiàn)金管理規(guī)定建立舉報制度，對舉報有功者給予獎勵。三、統(tǒng)一管理，相互配合。由人民銀行統(tǒng)一現(xiàn)金管理，商業(yè)銀行、工商、 稅務(wù)、財政、審計、監(jiān)察、企業(yè)主管等部門配合管理，相互協(xié)調(diào)，做好現(xiàn)金管理工作。通過上述分析，我們可以得出企業(yè)的庫存現(xiàn)金管理是尤為重要的，其在企業(yè)管理中的地位不容小視,它貫穿于企業(yè)管理的全過程。要有“堅持企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心,財務(wù)管理以資金管理為中心,資金管理以現(xiàn)金管理為中心”的思想觀念,從嚴(yán)要求、從嚴(yán)管理、責(zé)任到位、措施有力,企業(yè)的現(xiàn)金管理就一定能見到成效、收到效果,并且能夠增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。致謝辭本課題在選題及研究過程中得到王黎老師的親切關(guān)懷和悉心指導(dǎo)下完成的。她嚴(yán)肅的科學(xué)態(tài)度，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)精神，精益求精的工作作風(fēng)，深深地感染和激勵著我。從課題的選擇到項目的最終完成，王黎老師都始終給予我細(xì)心的指導(dǎo)和不懈的支持。王黎老師不僅在學(xué)業(yè)上給我以精心指導(dǎo)，同時還在思想、生活上給我以無微不至的關(guān)懷，在此謹(jǐn)向周老師致以誠摯的謝意和崇高的敬意。 同時，在論文寫作過程中，我還參考了有關(guān)的書籍和論文，在這里一并向有關(guān)的作者表示謝意。主要參考文獻(xiàn)[1]楊金觀，宗文龍,中級財務(wù)會計[M],中國財政經(jīng)濟(jì)出版社， [2]張衛(wèi)華,庫存現(xiàn)金管理的問題及對策[J],現(xiàn)代商業(yè)，2010，(6)．[3]提升企業(yè)現(xiàn)金管理的新途徑[N],中華工商時報, [4]郭繼，冠川,現(xiàn)金管理工作的問題與建議[J],金融理論與實踐，2009年第5期 [5]劉莉莉,企業(yè)現(xiàn)金管理工作中存在的問題及對策[J],科技情報開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2009，（1）.2425 [6]許麗,湖南省國庫現(xiàn)金管理運作研究[D].湖南大學(xué)，2010年 [7]梁曉瑾,企業(yè)庫存現(xiàn)金管理存在的問題及對策,《企業(yè)家天地：中旬刊》,2011年8期20
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