【正文】 三、 實現計劃進度的建議（1） 公司盡快組織強有力的建設指揮部，抓緊落實資金籌措，積極與當地政府各級部門配合抓好工作，做好土建施工材料的組織及交通通訊、后勤等保障工作。項實施中還需協調設計、施工安裝等問題，使整個工程在指揮部的統一指揮下，有條不紊地順利進行。（2） 為使工程進展順利，必須抓好基礎資料的落實。建立檔案管理制度，抓緊環(huán)境評價報告的工作和初步設計方案比選等各項工作。在施工階段必須密切配合設計、施工、定貨協調好質量與進度，爭創(chuàng)優(yōu)質工程。第七章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 投資估算一、 估算內容和說明 直接工程項目：磚混結構辦公用房一幢，二層，建筑面積260平方米，加油站鋼架結構網架（罩棚）建筑面積400平方米，磚木結構廁所，建筑面積40平方米，總建筑面積700平方米；設備購置有：地埋臥式儲油罐6個,儲油容積200立方米，雙槍稅控加油機6臺，加油站輸油管道、供電及通訊設備、環(huán)境保護、消防設備、其它輔材等配套設施。工程安裝費按設備類型分別按費率計取。 無形資產和遞延資產無形資產和遞延資產包括土地使用權及其它費用等，土地使用權已取得。其他費用主要是業(yè)主管理費、項目前期工作費、設計勘察費、施工監(jiān)理費、環(huán)評費、。二、 測算結果 本項目建設總投資為580萬元，其按資產性質劃分為：（1） ，%， 其中：房屋建筑物投資150萬元，%，%。（2） ，%。（3） 流動資金200萬元，%。 第二節(jié) 流動資金估算本項目生產和銷售占用的流動資金采用詳細分項法估算。根據業(yè)主的經驗，選擇本項目的最低周轉天數和周轉次數指標。經測算本項目達到預計的設計規(guī)模后，需流動資金200萬元。本項目流動資金的測算詳見附表5。說明（1）關于產成品的周轉天數：是庫存商品的數量除以日銷量得到的天數。說明（2）關于應收賬款的周轉天數：只考慮應收貨款。說明（3）關于現金的估計：占用流動資金的現金需要量包括企業(yè)庫存現金和銀行存款。說明（4）關于流動負債的估計：流動負債在報表中是可以動態(tài)保持的外購原材料和燃料的應付款數量。 第三節(jié) 項目總投資和資金籌措一、 項目總投資本項目總投資按建設投資和流動資金之和測算為580萬元。其中：建設投資380萬元；流動資金200萬元。二、 資金籌措 本項目580萬元建設投資的資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增建設投資的100%。 本項目所需流動資金200萬元，資金來源全部由企業(yè)自籌，占新增流動資金的100%。投資使用計劃與資金籌措表 見附表6。 第八章 成本費用估算一、 估算依據 成品油購入批發(fā)價根據目前國內市場及本地市場現行價格調查分析確定，項目成本測算詳見下表： 主要原料購進價格估算表單位：萬元序號名 稱規(guī) 格年購入量單價（萬元）年總金額（萬元）備 注10柴油噸1640293汽油噸1800合計3440 。 管理人員工資和福利費按平均14880元每人/年估算，其中含14%的福利費，本項目建成實際需工作員工20人，其中定制管理人員2人。加油站質檢、安檢人員2人，加油工人15人。 項目固定資產采用直線法綜合折舊，其折舊年限為14年，不計殘值。本項目無形資產和遞延資產按10年平均攤銷其測算費用。 銷售費用按銷售收入（含增值稅）的1%測算。 管理費用按含稅銷售收入的1%計算。 項目計算期15年，其中建設期1年，投入期1年，達到銷售規(guī)模2年。投入期和達到生產銷售規(guī)模期的經營負荷率依次按40%、80%和100%測算。二、 成本費用估算結果 0柴油購入的批發(fā)價（含稅成本價）為5800元/噸，93汽油購入的比發(fā)價（含稅成本價）為6020元/噸。 。 。固定資產折舊費估算表 見附表9無形資產攤銷估算表 見附表10總成本費用估算表 見附表13第九章 財務評價 第一節(jié) 銷售收入、稅金及利潤一、 說明和基礎數據 說明本項目的財務分析依據原國家計委和建設部發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》。項目技術經濟是測算項目達到生產規(guī)模的經濟效益指標。 基礎數據本項目的基礎數據見下表 單位：萬元序 號項目單位數量備注1設計年銷售成品油噸3440項目建成年0柴油噸168093汽油噸18002項目總投資萬元新增建設投資萬元鋪底流動資金萬元3資金籌措萬元新增建設投資籌措萬元企業(yè)自籌萬元銀行貸款萬元新增流動資金籌措萬元企業(yè)自籌萬元銀行貸款萬元4上級補助（申請政府扶持投入）萬元銷售達到規(guī)模的年總成本費用萬元/年項目建成年銷售達到規(guī)模的年總經營成本萬元/年項目建成年5總成本費用（達產期）和經營成本萬元 成品油銷售價格成品油銷售價格根據目前國內市場及本地市現行價格調查分析確定，含稅價格發(fā)下表：成品油銷售價格表 序號品名單價（萬元）數量（噸）銷售金額（萬元）10柴油1640293汽油1800合計3440 項目稅費估算（1） 成品油銷售增值稅率為17%；（2） 城建稅稅率為5%；（3） 教育費附加稅率為3%；（4） 地方教育費附加稅率為1%； 項目按稅后利潤的10%提取盈余公積金。 項目按稅后利潤的5%提取公益金。二、 測算結果本項目達產期年均銷售收入（含增值稅），，。銷售收入、稅金估算表見附表8及利潤分配表見附表16。 第二節(jié) 項目盈利能力分析通過現金流量分析和損益表來衡量項目的盈利能力。一、 靜態(tài)盈利指標按全期年均財務指標測算項目靜態(tài)盈利指標如下： 全部投資年均利潤率247。=% 全部投資年均凈利潤率247。=% 全部投資年均利稅率（+）247。100%=% %二、 動態(tài)盈利指標根據全部投資現金流量表數值測算得出以下動態(tài)盈利指標，見附表14。 全部投資財務內部收益率所得稅后：%所得稅前：% 全部投資財務凈現值（Ic=15%）所得稅后：所得稅前： 全部投資靜態(tài)回收期所得稅前：所得稅后：第十章 可行性研究結論一、 綜合效益評價項目建成后，能解決與城關鎮(zhèn)相接的周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)機動車輛、過境車輛和周邊企業(yè)及個體生產、生活、各種機械用油難的問題；減少全鎮(zhèn)安全生產隱患，規(guī)范全鎮(zhèn)成品油經營市場秩序，保障成品油質量及價格；可解決城鄉(xiāng)20人就業(yè)，為農民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸等相關產業(yè)的發(fā)展，促進農村剩余勞動力的有效轉移。 經濟效益項目完成后，投資回收期（稅后動態(tài)），%。從不確定性分析看，具有一定抗風險能力。由此可見該項目實施的經濟效益是十分顯著的。 生態(tài)效益加油站在建設、經營過程，會產生相應的“廢水、廢氣、廢渣”。根據“誰污染、誰治理”的原則，加油站通過建設和改造環(huán)保設施和科技手段對“三廢”進行處理后，完全可以達到國家的排放標準，不會對周邊造成環(huán)境污染，生態(tài)負效益是微小的和可控制的。 社會效益本項目建設具有良好的社會效益，項目建成后，可解決臨潭縣20人就業(yè)，為農民逐年增收提供有力的保證；同時也能有效帶動商品流通、運輸等相關產業(yè)的發(fā)展，促進農村剩余勞動力的有效轉移。在經營期14年內，社會效益明顯。二、 可行性研究結論通過綜合測算，該項目經濟效益、生態(tài)效益、社會效益十分顯著。并且選址合理，經濟指標合格，地理位置優(yōu)越，項目投資風險較小，對臨潭縣城綜合功能的提升起到積極作用，更方便全鎮(zhèn)及周邊群眾及企業(yè)的車輛、機械用油。臨潭縣城關鎮(zhèn)后川加油站擬建設項目符合甘南州成品油流通網絡發(fā)展規(guī)劃，建站條件基本具備，建設規(guī)模符合《汽車加油加氣站設計與施工規(guī)范》（GB501562002）規(guī)定的加油站建設標準。故該項目是一個經濟、社會、生態(tài)效益十分顯著的項目，項目建設可行，建設十分必要。因此，該項目可行，請有關部門給予大力支持和扶持發(fā)展，盡快批準立項實施。43