【正文】 。在為汽車加油的同時，還擬提供休閑、娛樂、購物、就餐、車輛檢維修等服務(wù)。加油站和便利店實行一體化經(jīng)營，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一形象標識，統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計，統(tǒng)一配送。在營銷策略上，加油站和便利店采取統(tǒng)一互動的營銷策略；在服務(wù)上，建立綜合的服務(wù)體系，堅持物美價廉與優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則，為消費者提供全面、完善、便利而快捷的服務(wù)。五是油品銷售業(yè)務(wù)與非油品銷售業(yè)務(wù)并重 為應(yīng)對激烈的市場競爭和加油站薄利化的趨勢，降低費用，各大石油公司積極調(diào)整經(jīng)營方式，增加服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)項目，開發(fā)與汽車相關(guān)的產(chǎn)品市場，增設(shè)超市和便利店，由傳統(tǒng)的油品銷售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向油品銷售業(yè)務(wù)與非油品銷售業(yè)務(wù)相結(jié)合。本加油站通過調(diào)整經(jīng)營方式，為消費者提供多方面的服務(wù)，以擴大自己的市份額，非油品銷售目前已逐漸成為油品銷售行業(yè)獲利的主要手段，也是企業(yè)新的利潤增長點。 經(jīng)營管理措施 工程管理按照項目建設(shè)管理程序，推行項目法人責任制，招投標和工程監(jiān)理制。嚴格遵守項目的設(shè)計、編報、組織實施和管理制度，加強項目工程文件、圖紙、技術(shù)資料的整理歸檔；按規(guī)定時限、按統(tǒng)一要求、按質(zhì)量標準、按分配任務(wù)保質(zhì)保量完成，工程竣工后，制定加油站營運方案，保證長期發(fā)揮效益；認真接受有關(guān)部門的檢查監(jiān)督和客戶的建設(shè)性意見和建議。 資金管理加強項目資金管理，嚴格按資金管理使用規(guī)定使用資金。堅持資金跟著項目走的原則，建立健全財務(wù)管理制度，實行資金專人管理、專戶存儲、專賬核算，做到?？顚Ｓ?、封閉運行；加強會計核算，做到開支合理，帳帳相符、帳表相符、帳實相符；保證資金安全運行，效益明顯。第十一章 項目實施進度 建設(shè)工期項目獲得審批后，立即組織實施建設(shè)。建設(shè)期1年，即2012年1月～2012年12月。 項目實施進度安排(1)第1—3月：初步設(shè)計、施工及設(shè)備選型、加油站網(wǎng)架、職工住房、儲油設(shè)施等建設(shè)全面展開。(2)第4—6月：建成加油站網(wǎng)架，辦公及職工住宿樓(3) 第7—12月：完成所有工程建設(shè)任務(wù)。開展正常營運，項目竣工并組織驗收。第十二章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)(1)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(計投資〔1993〕530號)；(2)《全國統(tǒng)一建筑工程基礎(chǔ)定額省預算基價》(云建標〔1998〕第700號)；(3)《全國統(tǒng)一安裝定額省價目表》(云建標〔1994〕第168號)；(4)《省建筑安裝工程綜合費用定額》(云建標〔1998〕第1056號)；(5)《省建設(shè)工程設(shè)計概算管理和編制辦法》(云計定字〔1985〕960號)； (6)省建設(shè)工程設(shè)計概算管理和編制辦法補充修改通知)(云建標字〔1991〕229號)； (7)《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》(省計委、省建設(shè)廳云計價格〔2002〕164號)； (8)建設(shè)單位提供的有關(guān)資料；(9)預備費按（建筑工程費＋儀器/設(shè)備購置費及安裝費＋工程建設(shè)其他費用)的5％計。 投資估算 土地投資450萬元 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資包括如下部分，即基建（土建和附屬工程）、設(shè)備購置安裝費、培訓費、基本預備費和建設(shè)期利息等，小計750萬元（詳見附表1 建設(shè)投資估算表）。項目需流動資金200萬元（由企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中自籌，不納入項目建設(shè)總投資。）主要用于車輛購買及維修備件。以上兩項合計，項目建設(shè)總投資估算為1200萬元。 資金籌措本項目建設(shè)總投資1200萬元，全部由某某縣某石化有限責任公司自籌。第十三章 財務(wù)評價 本項目財務(wù)評價依據(jù)為：國家現(xiàn)行企業(yè)財務(wù)管理制度及有關(guān)稅收政策制度、《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（國家發(fā)改委、建設(shè)部編，第二版），投入產(chǎn)出的經(jīng)濟效益按當?shù)貙嶋H測算。根據(jù)行業(yè)特點及主要設(shè)施設(shè)備的合理使用年限，項目計算期確定為11年(其中：主要建設(shè)期1年、經(jīng)營期30年)，第3年達到設(shè)計營運能力。 參考有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目的特點確定折現(xiàn)率為10%，同時也作為對項目內(nèi)部收益率指標的判斷依據(jù)（基準收益率）。(1)考慮到市場價格波動因素，本著謹慎性原則，產(chǎn)品售價按相關(guān)規(guī)定結(jié)合當?shù)仄骄蹆r計算。(2)固定資產(chǎn)折舊：殘值率按5%計，折舊年限10年.(3)無形及遞延資產(chǎn)攤銷：攤銷年限3年。(4)維修費：按設(shè)備費的5%計。(5)管理費：按工資總額的10%計。(6)銷售費：由于項目產(chǎn)品是新產(chǎn)品，因此按產(chǎn)品銷售收入的15％計。 項目財務(wù)評價 銷售收入估算項目經(jīng)營達設(shè)計能力后，年實現(xiàn)銷售收入2735萬元（詳見附表4 銷售收入和銷售稅金估算表）。根據(jù)國家稅法相關(guān)制度的規(guī)定，成品油銷售需繳納增值稅，但增值稅為價外稅，財務(wù)分析時可以不予考慮，主要考慮營業(yè)稅及稅金附加，城市建設(shè)維護稅和教育費附加。(1)成本估算依據(jù)及說明本項目參與計算成本的人員共20人，年工資及福利費為180萬元（詳見附表5 工資及福利費估算表）。(2)折舊、攤銷費與維修費、管理費固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算。項目形成固定資產(chǎn)原值969萬元，殘值5%，；項目形成無形及遞延資產(chǎn)200萬元，分3年攤銷，；維修費為10萬元；管理費為50萬元（詳見附表6 固定資產(chǎn)折舊、無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表。附表7 總成本費用估算表）。(3)項目總成本和經(jīng)營成本估算在項目第3年（正常營運年）總成本為2300萬元，正常年經(jīng)營成本2300萬元。(詳見附表7 總成本費用估算表）。 財務(wù)評價指標(1)利潤估算項目建成后，正常年（正常營運年，下同）（詳見附表8利潤與利潤分配表）。(2)投資利潤率與利稅率 以項目期第3年（正常年）的數(shù)據(jù)計算:投資利潤率＝%投資利稅率＝%以上主要財務(wù)指標分析表明，投資利潤率、投資利稅率滿足行業(yè)要求（詳見附表8利潤與利潤分配表）。(3)財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值與投資回收期%，財務(wù)凈現(xiàn)值（ic＝10%）為188萬元。上述結(jié)果表明：財務(wù)內(nèi)部收益率大于基準收益率（10%），財務(wù)凈現(xiàn)值遠大于零，項目具有較強的盈利能力；（含建設(shè)期），即項目在全部建成投產(chǎn)后的第6年（項目期第6年）以內(nèi)可收回全部投資，說明該項目的投資能及時回收，具有較強的投資回收能力（詳見附表9 財務(wù)現(xiàn)金流量表。）以生產(chǎn)能力利用率計算盈虧平衡點，本項目以項目期第5年（正常年）的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)： 年固定成本BEP＝——————————————————100%（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加） ＝％計算結(jié)果表明：當項目建成投產(chǎn)后，％，也就是年銷售及維修收入達到1496萬元，企業(yè)就能保持收支平衡，而不會出現(xiàn)虧損。這一指標表明項目的盈虧平衡點不高，項目投資風險小。 敏感性分析 為了確定項目對今后市場變化的承受能力，對項目作敏感性分析。根據(jù)項目特點，敏感性分析主要對銷售收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因子變化，分別對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和動態(tài)投資回收期的影響程度。項目基本方案為：%,。由敏感性分析表可知，銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資三個因素的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、動態(tài)投資回收期都有一定程度的影響。各變化因素中，銷售收入、經(jīng)營成本的增減，對項目的財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值和投資回收期的影響最為敏感，固定資產(chǎn)投資的變化對項目的影響程度較弱。具體情況詳見附表13－1。 表131 財務(wù)敏感性分析表序號基本方案銷售收入變動經(jīng)營成本變動固定資產(chǎn)投資變動+5%5%+5%5%+5%5%1內(nèi)部收益率(%)%較基本方案增減增減減增減增2動態(tài)投資回收期(年)較基本方案增減增增減增減3財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元)188較基本方案增減增減減減增綜上計算、分析結(jié)果表明：%，大于基準折現(xiàn)率10%；財務(wù)凈現(xiàn)值大于0；，；%；%、%。綜合上述分析，項目具有較好的經(jīng)濟效益，各項財務(wù)指標均比較理想。從財務(wù)上講，本項目建設(shè)是可行的。第十四章 研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論(1)項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和某某縣成品油銷售產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、投資方向，方向正確某某縣自然條件優(yōu)越，經(jīng)濟發(fā)展迅速，有利于成品油銷售業(yè)的快迅發(fā)展。通過本項目的實施，可以足使某某縣成品油銷售網(wǎng)點的集中，帶動全縣成品油銷售技術(shù)的升級發(fā)展。項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 (2)項目建設(shè)條件好，實施有保障項目區(qū)是全國100個重點產(chǎn)煤縣之一，交通運輸業(yè)發(fā)展速度快，成品油銷售具有廣闊的市場前景，項目承擔單位已在某某發(fā)展了二十多年，成品油銷售的經(jīng)驗豐富。項目建設(shè)得到縣人民政府的高度重視和支持，實施有保障。(3)項目具有較好的經(jīng)濟效益本項目投資回收期短，內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值合理，盈虧平衡點適中，靜態(tài)指標和動態(tài)指標均優(yōu)于行業(yè)投資基準指標。財務(wù)評價表明，本項目具有較好的財務(wù)盈利能力和較強的抗風險能力。 總之，項目選題方向正確，建設(shè)規(guī)模合理，建設(shè)方案思路清晰，重點突出，經(jīng)濟建設(shè)和環(huán)境保護、環(huán)境建設(shè)并重，可行性強，對建設(shè)區(qū)財政增收，企業(yè)增效，改善環(huán)境等具有十分重要的意義，建議立項支持。 問題與建議 存在的問題 項目區(qū)地處邊疆，交通基礎(chǔ)條件差，信息撐握困難，整個成品油銷售市場受國家宏觀經(jīng)濟影響大，有可能出現(xiàn)市場波動。 建議(1)項目建設(shè)單位要加強項目資金管理，提高項目建設(shè)水平和投資效益。(2)充分發(fā)揮企業(yè)相關(guān)部門的管理及技術(shù)優(yōu)勢，為項目發(fā)展各個環(huán)節(jié)提供指導和服務(wù)。同時切實做好技術(shù)培訓工作，為項目建設(shè)提供足夠的適用技術(shù)人才，以確保先進技術(shù)、標準和規(guī)范的貫徹落實，從而實現(xiàn)預期目標。(3)項目承擔單位要制定詳細的實施計劃，搞好建設(shè)規(guī)劃設(shè)計，建立完善相關(guān)協(xié)議和經(jīng)營管理機制。