香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程-資料下載頁
2025-05-27 03:42本頁面
【導(dǎo)讀】規(guī)范財務(wù)各模塊按月定期結(jié)帳，確保及時、準(zhǔn)確出具各財務(wù)會計報表，同時能及時、準(zhǔn)確揭示公司的財務(wù)狀況的各期經(jīng)營成果。期末結(jié)帳流程適用於JMCC各省、市計劃財務(wù)部。總帳及子帳月結(jié)的處理，以上流程也適用于一些自設(shè)有獨立總帳記錄的縣公司。各計費中心將當(dāng)月的應(yīng)收、預(yù)收款經(jīng)過在。在應(yīng)收模塊未有實施時，建議使用原有工。的邏輯性以確保交易的完整性。為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一。定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。表》，供負(fù)責(zé)單位跟進(jìn)有關(guān)問題。在月結(jié)前輸入當(dāng)月所有收到的發(fā)票，并在。將當(dāng)期所有項目交易完成，然後進(jìn)行系統(tǒng)。完成當(dāng)期所有資產(chǎn)增購、報廢、轉(zhuǎn)移和折。薪酬部門將當(dāng)月薪金匯總和審批後，以試。算表形式將數(shù)據(jù)提交總帳會計人員。盤點時由於仍未完成月結(jié)，因此無法得到。編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計審核。轉(zhuǎn)帳周期應(yīng)按現(xiàn)金流量的頻率及金額制。和各子模塊是否一致。為防止調(diào)整在總帳和子帳重復(fù)。根據(jù)《月結(jié)審核報告》，各子模塊對錯誤記。本月會計期調(diào)整后，再在次月初轉(zhuǎn)回。
【正文】 月 結(jié)日期必須一致。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 ? 各公司間往來必須是一致，有錯誤時要即時作出調(diào)整。 ? 系統(tǒng)會在每月自動生成內(nèi)部各公司的 往來帳務(wù)沖轉(zhuǎn)報告。作為負(fù)責(zé)人員對內(nèi)部 往來調(diào)整的基準(zhǔn)。 ? 各公司應(yīng)定期向?qū)Ψ桨l(fā)出對帳單。 縣辦公室 其他 轉(zhuǎn) 帳交易 ? 進(jìn)行月末存貨撥備、壞帳準(zhǔn)備、費用分?jǐn)偟绒D(zhuǎn)帳交易。 總帳模塊 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表初稿 省、市 計劃財務(wù)部 總帳 縣辦公室 企業(yè)稅 項 計提 ? 對當(dāng)月公司各類稅項進(jìn)行預(yù)提。 ? 系統(tǒng)自動計算有關(guān)稅項并生成有關(guān)憑證。 總帳模塊 損益表初稿 省、市 計劃財務(wù)部 總帳 縣辦公室 ? 具體明細(xì)請參考《 企業(yè)稅 項申報》流程 報表審批 ? 對 會計和管理報表 進(jìn)行 審批 ，有錯誤時進(jìn)行調(diào)整。 總帳模塊 財務(wù)和管理報表初稿 財務(wù)和管理報表終稿 省、市 計劃財務(wù)部經(jīng)理 縣 總經(jīng)理 關(guān)閉 總 帳 ? 關(guān)閉 總 帳當(dāng)期會計期間和打開 總 帳下期會計期間 。 ? 集團(tuán)應(yīng)制定一個財務(wù)報告 年度時間 表 ，訂總帳模塊 省、市 計劃財務(wù)部 總帳 縣辦公室 ? 當(dāng)完成錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整後，關(guān)閉當(dāng)期各子帳會計期間，以避免業(yè)務(wù)人員將交易記錄在錯誤的會計期間。 ? 避免采用永久關(guān)閉，以免日後 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 立全年所有 閉 帳日期。 并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)帳和提交所須報告等事項。 ? 完成後開始財務(wù)合并報表流程。 發(fā)現(xiàn)錯誤難以更改。 ? 不可以將關(guān)閉會計期間的系統(tǒng)權(quán)限給予一般會計人員。
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