香港電信財務報表擬制-期末結(jié)帳流程-資料下載頁
2025-05-27 03:42本頁面
【導讀】規(guī)范財務各模塊按月定期結(jié)帳，確保及時、準確出具各財務會計報表，同時能及時、準確揭示公司的財務狀況的各期經(jīng)營成果。期末結(jié)帳流程適用於JMCC各省、市計劃財務部?？値ぜ白訋ぴ陆Y(jié)的處理，以上流程也適用于一些自設有獨立總帳記錄的縣公司。各計費中心將當月的應收、預收款經(jīng)過在。在應收模塊未有實施時，建議使用原有工。的邏輯性以確保交易的完整性。為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一。定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。表》，供負責單位跟進有關問題。在月結(jié)前輸入當月所有收到的發(fā)票，并在。將當期所有項目交易完成，然後進行系統(tǒng)。完成當期所有資產(chǎn)增購、報廢、轉(zhuǎn)移和折。薪酬部門將當月薪金匯總和審批後，以試。算表形式將數(shù)據(jù)提交總帳會計人員。盤點時由於仍未完成月結(jié)，因此無法得到。編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計審核。轉(zhuǎn)帳周期應按現(xiàn)金流量的頻率及金額制。和各子模塊是否一致。為防止調(diào)整在總帳和子帳重復。根據(jù)《月結(jié)審核報告》，各子模塊對錯誤記。本月會計期調(diào)整后，再在次月初轉(zhuǎn)回。
【正文】 月 結(jié)日期必須一致。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 8 頁 編號 任務說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責部門 監(jiān)控要點 ? 各公司間往來必須是一致，有錯誤時要即時作出調(diào)整。 ? 系統(tǒng)會在每月自動生成內(nèi)部各公司的 往來帳務沖轉(zhuǎn)報告。作為負責人員對內(nèi)部 往來調(diào)整的基準。 ? 各公司應定期向?qū)Ψ桨l(fā)出對帳單。 縣辦公室 其他 轉(zhuǎn) 帳交易 ? 進行月末存貨撥備、壞帳準備、費用分攤等轉(zhuǎn)帳交易。 總帳模塊 資產(chǎn)負債表、損益表初稿 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 企業(yè)稅 項 計提 ? 對當月公司各類稅項進行預提。 ? 系統(tǒng)自動計算有關稅項并生成有關憑證。 總帳模塊 損益表初稿 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 具體明細請參考《 企業(yè)稅 項申報》流程 報表審批 ? 對 會計和管理報表 進行 審批 ，有錯誤時進行調(diào)整。 總帳模塊 財務和管理報表初稿 財務和管理報表終稿 省、市 計劃財務部經(jīng)理 縣 總經(jīng)理 關閉 總 帳 ? 關閉 總 帳當期會計期間和打開 總 帳下期會計期間 。 ? 集團應制定一個財務報告 年度時間 表 ，訂總帳模塊 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 當完成錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整後，關閉當期各子帳會計期間，以避免業(yè)務人員將交易記錄在錯誤的會計期間。 ? 避免采用永久關閉，以免日後 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 8 頁 編號 任務說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責部門 監(jiān)控要點 立全年所有 閉 帳日期。 并嚴格執(zhí)行關帳和提交所須報告等事項。 ? 完成後開始財務合并報表流程。 發(fā)現(xiàn)錯誤難以更改。 ? 不可以將關閉會計期間的系統(tǒng)權限給予一般會計人員。
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