香港電信財務報表擬制-期末結帳流程-文庫吧在線文庫
【正文】 縣辦公室 ? 當月所有交易必須在系統(tǒng)月結前輸入以確?？値つ芊从匙顪蚀_的存貨、資產(chǎn)、在建工程和預提費用數(shù)據(jù)。處理業(yè)務包括： ? 總帳的生成， ? 總帳及子帳月結的處理， ? 總帳調整的處理。 應收模塊 月末結帳交易 省、市 計劃財務部 應收 縣辦公室 ? 上載總帳前必須考慮子帳結余的邏輯性以確保交易的完整性。 完成項目會計月結 項目會計模塊 月末采購、 省、市 計劃財務 ? 完成存貨入庫驗收，應付帳款交 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 8 頁 編號 任務說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責部門 監(jiān)控要點 ? 將當期所有項目交易完成，然後進行系統(tǒng)項目會計模塊期末關帳作業(yè)。 ? 在現(xiàn)金管理模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關帳項。 總帳模塊 月結 審核報告 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，錯帳調整應盡量在有關子模塊內完成。 ? 集團應制定一個財務報告 年度時間 表 ，訂立全年所有 閉 帳日期。 審核省、市、縣各公司間往來是否一致 總帳模塊 公司間往來對帳單 省、市 計劃財務部 總帳 ? 各省、市、縣月 結日期必須一致。 總帳模塊 損益表初稿 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 具體明細請參考《 企業(yè)稅 項申報》流程 報表審批 ? 對 會計和管理報表 進行 審批 ，有錯誤時進行調整。 。 ? 集團應制定一個財務報告 年度時間 表 ，訂總帳模塊 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 當完成錯誤數(shù)據(jù)調整後，關閉當期各子帳會計期間，以避免業(yè)務人員將交易記錄在錯誤的會計期間。 ? 系統(tǒng)會在每月自動生成內部各公司的 往來帳務沖轉報告。 總帳以外其他子模塊 各子模塊負責人員 ? 當完成錯誤數(shù)據(jù)調整後，關閉當期各子帳會計期間，以避免業(yè)務人員將交易記錄在錯誤的會計期間。 ? 為防止調整在總帳和子帳重復發(fā)生，當月的總帳調整會作下月
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1