香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程(編輯修改稿)
2025-07-11 03:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 控要點 ? 將當(dāng)期所有項目交易完成，然後進(jìn)行系統(tǒng)項目會計模塊期末關(guān)帳作業(yè)。 ? 建議每天進(jìn)行轉(zhuǎn)帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應(yīng)付結(jié)帳交易 部 項目工程管 理 縣辦公室 易才進(jìn)行項目模塊結(jié)帳。 完成當(dāng)期所有資產(chǎn) 交易 ? 完成當(dāng)期所有資產(chǎn)增購 、 報廢 、 轉(zhuǎn)移 和折舊等 交易 。 ? 按系統(tǒng)操作要求，在月結(jié)進(jìn)行一次性的轉(zhuǎn)帳。 固定資產(chǎn)模塊 月末折舊結(jié)帳交易 省、市 計劃財務(wù)部 固定資產(chǎn)管 理 縣辦公室 完成當(dāng)期工資交易 ? 薪酬部門將當(dāng)月薪金匯總和審批後，以試算表形式將數(shù)據(jù)提交總帳會計人員。 ? 總帳會計人員按照流程 至 的步驟做憑證，經(jīng)財務(wù)部門主管在線上及紙張上審批后過帳。 試算表 當(dāng)月員工工資匯總表 月末結(jié)帳交易 省、市 計劃財務(wù)部 應(yīng)付 縣辦公室 ? 上載總帳前必須先核對清楚有關(guān)電子表格內(nèi)的數(shù)據(jù)是 否完整和準(zhǔn)確。 月度銀行手工對帳 ? 月末從出納部取得銀行對帳單，同時從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細(xì)表 》 ，籍此進(jìn)行銀行對帳并編制銀行對帳調(diào)節(jié)表。 ? 在現(xiàn)金管理模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 手工 現(xiàn)金管理模塊 銀行對帳單 銀行調(diào)節(jié)表 省、市、縣 出納會計 ? 具體明細(xì)請參考《 月度銀行手工對帳 》流程 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 ? 轉(zhuǎn)帳周期應(yīng)按資金調(diào)度的頻率制定。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 現(xiàn)金盤點 ? 盤點時 由於仍未完成月結(jié)，因此 無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細(xì)帳， 所以要將 現(xiàn)金盤點分為兩 個 步 驟 ： 月結(jié)當(dāng)天 進(jìn)行現(xiàn)金盤點并編制《 現(xiàn)金盤 點表 》 ；當(dāng)月會計期關(guān)閉后，從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細(xì)表 》 （科目選現(xiàn)金），以此核對系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計審核。 ? 在現(xiàn)金管理模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 ? 轉(zhuǎn)帳周期應(yīng)按現(xiàn)金流量的頻率及金額制定。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 手工 現(xiàn)金管理模塊 現(xiàn)金盤點表 省、市、縣
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