香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程(完整版)
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點(diǎn) 自動沖轉(zhuǎn)。 (根據(jù)最佳實(shí)踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 現(xiàn)金盤點(diǎn) ? 盤點(diǎn)時 由於仍未完成月結(jié)，因此 無法得到系統(tǒng)現(xiàn)金明細(xì)帳， 所以要將 現(xiàn)金盤點(diǎn)分為兩 個 步 驟 ： 月結(jié)當(dāng)天 進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)并編制《 現(xiàn)金盤 點(diǎn)表 》 ；當(dāng)月會計期關(guān)閉后，從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細(xì)表 》 （科目選現(xiàn)金），以此核對系統(tǒng)帳和手工帳，并由出納編制現(xiàn)金調(diào)節(jié)表后交由會計審核。 完成當(dāng)期所有資產(chǎn) 交易 ? 完成當(dāng)期所有資產(chǎn)增購 、 報廢 、 轉(zhuǎn)移 和折舊等 交易 。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項(xiàng)目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負(fù)責(zé)單位跟進(jìn)有關(guān)問題。 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 8 頁 省、市計劃財務(wù)部縣辦公室1 . 3 . 1 1關(guān)閉子帳由系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)月結(jié)審核報告1 . 3 . 1 0錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整1 . 3 . 1 4其他轉(zhuǎn)帳交易1 . 3 . 1 6報表審批1 . 3 . 7 1 . 3 . 81 . 3 . 2計費(fèi)中心應(yīng)收、預(yù)收、收款結(jié)帳1 . 3 . 1完成當(dāng)期所有出、入庫交易1 . 3 . 3完成當(dāng)期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票1 . 3 . 5完成當(dāng)期所有資產(chǎn)交易1 . 3 . 9審核各總帳和各模塊間余額是否一致1 . 3 . 6完成當(dāng)期工資交易開始結(jié)束1 . 3 . 1 3審核省、市、縣各公司間往來是否一致1 . 3 . 1 2外幣結(jié)余期末金額重估1 . 3 . 4接項(xiàng)目會計 月末預(yù)提流程月度銀行手工對帳流程現(xiàn)金盤點(diǎn)流程1 . 3 . 1 7總帳關(guān)帳1 . 3 . 1 5企業(yè)稅項(xiàng)計提流程接合并財務(wù)報表編制流程 流程 說明：
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