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香港電信財務(wù)報表擬制-轉(zhuǎn)帳交易處理流程(完整版)

2025-07-26 03:38上一頁面

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【正文】 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 5 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責(zé)部門 監(jiān)控要點 章作記認。 ? 負責(zé)審批的員工不可以是負責(zé)做帳的會計人員。即使憑證不通過審批,該憑證編碼仍然保留,以作日后復(fù)查用途。 ? 憑證編碼是當(dāng)輸入《原始憑證》后在總帳模塊內(nèi)自動順序生成。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 5 頁 轉(zhuǎn) 帳交易處理 流程目的 ? 確保轉(zhuǎn)帳類型交易的處理有適當(dāng)授權(quán)、記錄完整和即時進行記錄。 總帳模塊 原始憑證 原始憑證 未過帳憑證 省、市 計劃財務(wù)部 總帳 縣 辦公室 ? 只有計劃財務(wù)部 總帳有權(quán)進 入系統(tǒng),輸入憑證。 ? 憑證編碼的格式制定須參考內(nèi)部的管理要。 ? 審批後,過帳前系統(tǒng)要凍結(jié)有關(guān)交易,避免被人修改。 ? 確認過帳無誤後將過帳憑證打印,連同原始憑證存檔。 ? 《當(dāng)月系統(tǒng)憑證編號產(chǎn)生列表》
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