香港電信財務報表擬制-期末結(jié)帳流程-wenkub.com
2025-05-22 03:42 本頁面
【正文】 ? 不可以將關(guān)閉會計期間的系統(tǒng)權(quán)限給予一般會計人員。 ? 避免采用永久關(guān)閉，以免日後 中國最大的管理資源中心 第 8 頁 共 8 頁 編號 任務說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責部門 監(jiān)控要點 立全年所有 閉 帳日期。 ? 系統(tǒng)自動計算有關(guān)稅項并生成有關(guān)憑證。作為負責人員對內(nèi)部 往來調(diào)整的基準。 ? 要輸入月末匯率後才可以進行重估。 ? 避免采用永久關(guān)閉，以免日後發(fā)現(xiàn)錯誤難以更改。 關(guān)閉子帳 ? 關(guān)閉子帳當期會計期間和打開子帳下期會計期間 。調(diào)整并須要在子帳記錄。 ? 系統(tǒng)自動生成《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，作為負責人員對子帳和總帳之間調(diào)整的基準。 ? 在現(xiàn)金管理模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 月度銀行手工對帳 ? 月末從出納部取得銀行對帳單，同時從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細表 》 ，籍此進行銀行對帳并編制銀行對帳調(diào)節(jié)表。 ? 按系統(tǒng)操作要求，在月結(jié)進行一次性的轉(zhuǎn)帳。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負責單位跟進有關(guān)問題。 完成當期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票 ? 在月結(jié)前輸入當月所有收到的發(fā)票，并在系統(tǒng)內(nèi)和入庫單進行匹配，以沖轉(zhuǎn)有關(guān)的預提費用。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每星期一次 ) ? 在應收模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 存貨模塊 省、市 計劃財務部 庫存 縣辦公室 ? 當月所有交易必須在系統(tǒng)月結(jié)前輸入以確?？値つ芊从匙顪蚀_的存貨、資產(chǎn)、在建工程和預提費用數(shù)據(jù)。 適用范圍 期末結(jié)帳流程適用於 JMCC 各省 、 市計劃財務部。處理業(yè)務包括： ? 總帳的生成， ? 總帳及子帳月結(jié)的處理， ? 總帳調(diào)整的處理。 計費中心應收、預收、收款結(jié)帳 ? 各計費中心將當月的應收、預收款經(jīng)過在應收模塊上審批後轉(zhuǎn)到總帳。 應收模塊 月末結(jié)帳交易 省、市 計劃財務部 應收 縣辦公室 ? 上載總帳前必須考慮子帳結(jié)余的邏輯性以確保交易的完整性。然後進行系統(tǒng)應付帳款期末關(guān)帳作業(yè)。 完成項目會計月結(jié) 項目會計模塊 月末采購、 省、市 計劃財務 ? 完成存貨入庫驗收，應付帳款交
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