香港電信財務報表擬制-期末結帳流程-免費閱讀
【正文】 ? 完成後開始財務合并報表流程。 縣辦公室 其他 轉 帳交易 ? 進行月末存貨撥備、壞帳準備、費用分攤等轉帳交易。 ? 建議省公司之間使用統(tǒng)一的匯價。 由於要加快月結速度，對於不重大的差異可允許在 總帳在本月會計期調整后 ，再在 次月初轉回。 (根據(jù)最佳實踐，轉帳周期是每天一次 ) 手工 現(xiàn)金管理模塊 現(xiàn)金盤點表 省、市、縣 出納會計 ? 具體明細請參考《現(xiàn)金盤點》流程 審核各總帳和各模塊間余額是否一致 ? 在總帳內 審核 由其他模塊 引入的 月結交易和各子模塊是否一致。 ? 總帳會計人員按照流程 至 的步驟做憑證，經(jīng)財務部門主管在線上及紙張上審批后過帳。 ? 建議每天進行轉帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應付模塊 采購模塊 月末采購、應付結帳交易 省、市 計劃財務部 應 付 縣辦公室 ? 要完成存貨入庫驗收才可以在系統(tǒng)內進行發(fā)票和采購單匹配。 ? 建議應收帳款和沖轉記錄每天轉到總帳。 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 8 頁 期末結帳流程 流程目的 ? 規(guī)范財務各模塊按月定期結帳，確保及時、準確出具各財務會計報表，同時能及時、準確揭示公司的財務狀況的各期經(jīng)營成果 。已減輕在期末作一次性的轉帳的工作負擔。 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，子帳的記錄會以匯總方式定期自動轉到總帳模塊結余內。 試算表 當月員工工資匯總表 月末結帳交易 省、市 計劃財務部 應付 縣辦公室 ? 上載總帳前必須先核對清楚有關電子表格內的數(shù)據(jù)是 否完整和準確。當一致時進行過帳，否則需要求各子模塊會計人員在其模塊內作出調整後再重新引入總帳，才進行過帳。 總帳模塊 省、市 計劃財務部 應付 縣辦公室 同上。 總帳模塊 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 ? 各省、市、縣所采用的月末匯率必須一致。 總帳模塊 資產負債表、損益表初稿 省、市 計劃財務部 總帳 縣辦公室 企業(yè)稅 項 計提 ? 對當月公司各類稅項進行預提。 發(fā)現(xiàn)錯誤難以更改。 并嚴格執(zhí)行關帳和提交所須報告等事項。 ? 各公司應定期向對方發(fā)
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