香港電信財務報表擬制-期末結(jié)帳流程(已修改)
2025-06-16 03:42 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 8 頁 期末結(jié)帳流程 流程目的 ? 規(guī)范財務各模塊按月定期結(jié)帳，確保及時、準確出具各財務會計報表，同時能及時、準確揭示公司的財務狀況的各期經(jīng)營成果 。 適用范圍 期末結(jié)帳流程適用於 JMCC 各省 、 市計劃財務部。處理業(yè)務包括： ? 總帳的生成， ? 總帳及子帳月結(jié)的處理， ? 總帳調(diào)整的處理。 以上流程也適用于一些自設有獨立總帳記錄的縣公司。 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 8 頁 省、市計劃財務部縣辦公室1 . 3 . 1 1關閉子帳由系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)月結(jié)審核報告1 . 3 . 1 0錯誤數(shù)據(jù)調(diào)整1 . 3 . 1 4其他轉(zhuǎn)帳交易1 . 3 . 1 6報表審批1 . 3 . 7 1 . 3 . 81 . 3 . 2計費中心應收、預收、收款結(jié)帳1 . 3 . 1完成當期所有出、入庫交易1 . 3 . 3完成當期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票1 . 3 . 5完成當期所有資產(chǎn)交易1 . 3 . 9審核各總帳和各模塊間余額是否一致1 . 3 . 6完成當期工資交易開始結(jié)束1 . 3 . 1 3審核省、市、縣各公司間往來是否一致1 . 3 . 1 2外幣結(jié)余期末金額重估1 . 3 . 4接項目會計 月末預提流程月度銀行手工對帳流程現(xiàn)金盤點流程1 . 3 . 1 7總帳關帳1 . 3 . 1 5企業(yè)稅項計提流程接合并財務報表編制流程 流程 說明：
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