香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程-文庫吧
2025-05-02 03:42 本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 完成當(dāng)期所有出、入庫交易 ? 將當(dāng)月所有出、入庫 (包 括存貨、資產(chǎn)和在建工程材料 )交易輸入系統(tǒng)。 存貨模塊 省、市 計劃財務(wù)部 庫存 縣辦公室 ? 當(dāng)月所有交易必須在系統(tǒng)月結(jié)前輸入以確?？値つ芊从匙顪?zhǔn)確的存貨、資產(chǎn)、在建工程和預(yù)提費用數(shù)據(jù)。 計費中心應(yīng)收、預(yù)收、收款結(jié)帳 ? 各計費中心將當(dāng)月的應(yīng)收、預(yù)收款經(jīng)過在應(yīng)收模塊上審批後轉(zhuǎn)到總帳。 ? 建議應(yīng)收帳款和沖轉(zhuǎn)記錄每天轉(zhuǎn)到總帳。已減輕在期末作一次性的轉(zhuǎn)帳的工作負(fù)擔(dān)。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每星期一次 ) ? 在應(yīng)收模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 應(yīng)收模塊 月末結(jié)帳交易 省、市 計劃財務(wù)部 應(yīng)收 縣辦公室 ? 上載總帳前必須考慮子帳結(jié)余的邏輯性以確保交易的完整性。 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，子帳的記錄會以匯總方式定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負(fù)責(zé)單位跟進(jìn)有關(guān)問題。 完成當(dāng)期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票 ? 在月結(jié)前輸入當(dāng)月所有收到的發(fā)票，并在系統(tǒng)內(nèi)和入庫單進(jìn)行匹配，以沖轉(zhuǎn)有關(guān)的預(yù)提費用。然後進(jìn)行系統(tǒng)應(yīng)付帳款期末關(guān)帳作業(yè)。 ? 建議每天進(jìn)行轉(zhuǎn)帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應(yīng)付模塊 采購模塊 月末采購、應(yīng)付結(jié)帳交易 省、市 計劃財務(wù)部 應(yīng) 付 縣辦公室 ? 要完成存貨入庫驗收才可以在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票和采購單匹配。 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，子帳的記錄會以匯總方式定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負(fù)責(zé)單位跟進(jìn)有關(guān)問題。 完成項目會計月結(jié) 項目會計模塊 月末采購、 省、市 計劃財務(wù) ? 完成存貨入庫驗收，應(yīng)付帳款交 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)
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