香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程-預(yù)覽頁
【正文】 和采購單匹配。 ? 建議每天進(jìn)行轉(zhuǎn)帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應(yīng)付結(jié)帳交易 部 項目工程管 理 縣辦公室 易才進(jìn)行項目模塊結(jié)帳。 ? 總帳會計人員按照流程 至 的步驟做憑證，經(jīng)財務(wù)部門主管在線上及紙張上審批后過帳。 手工 現(xiàn)金管理模塊 銀行對帳單 銀行調(diào)節(jié)表 省、市、縣 出納會計 ? 具體明細(xì)請參考《 月度銀行手工對帳 》流程 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 ? 轉(zhuǎn)帳周期應(yīng)按資金調(diào)度的頻率制定。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 手工 現(xiàn)金管理模塊 現(xiàn)金盤點表 省、市、縣 出納會計 ? 具體明細(xì)請參考《現(xiàn)金盤點》流程 審核各總帳和各模塊間余額是否一致 ? 在總帳內(nèi) 審核 由其他模塊 引入的 月結(jié)交易和各子模塊是否一致。對於短時間無法修正到的差異，可允許先在總帳內(nèi)作調(diào)整，但下月必須沖轉(zhuǎn)，在下月時將有關(guān)錯誤在子模塊修正後在下月才導(dǎo)入總帳。 由於要加快月結(jié)速度，對於不重大的差異可允許在 總帳在本月會計期調(diào)整后 ，再在 次月初轉(zhuǎn)回。 并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)帳和提交所須報告等事項。 ? 建議省公司之間使用統(tǒng)一的匯價。 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負(fù)責(zé)部門 監(jiān)控要點 ? 各公司間往來必須是一致，有錯誤時要即時作出調(diào)整。 縣辦公室 其他 轉(zhuǎn) 帳交易 ? 進(jìn)行月末存貨撥備、壞帳準(zhǔn)備、費用分?jǐn)偟绒D(zhuǎn)帳交易。 總帳模塊 財務(wù)和管理報表初稿 財務(wù)和管理報表終稿 省、市 計劃財務(wù)部經(jīng)理 縣 總經(jīng)理 關(guān)閉 總 帳 ? 關(guān)閉 總 帳當(dāng)期會計期間和打開 總 帳下期會計期間 。 ? 完成後開始財務(wù)合并
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