【正文】 0ml/瓶裝酒100萬瓶（500噸），營業(yè)收入1800萬元；銷售簡裝500ml/瓶裝酒100萬瓶（500噸），營業(yè)收入600萬元。合計營業(yè)收入8900萬元。詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（附表4）。 銷售稅金估算本項目達(dá)產(chǎn)年增值稅為1321萬元，年營業(yè)稅金及附加為2497萬元，其中：消費(fèi)稅為2375萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅為40萬元，教育費(fèi)附加82萬元。詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（附表4）。 成本費(fèi)用估算 總成本估算總成本費(fèi)用為外購原材料費(fèi)、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、其它費(fèi)用之和。項目計算期達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用3827萬元。其中：固定成本695萬元，可變成本3133萬元，年經(jīng)營成本3674萬元。詳見總成本費(fèi)用估算表（附表7）。 各項成本費(fèi)用估算（１）外購原材料費(fèi)用估算優(yōu)質(zhì)玉米原酒年消耗798噸，損耗率5%，購進(jìn)單價5000元/噸；優(yōu)質(zhì)高梁原酒年消耗525噸，損耗率5%，購進(jìn)單價10000元/噸。, 。詳見外購原材料費(fèi)估算表（附表71）（2）外購燃料動力費(fèi)用估算汽油:年消耗量為20噸，煤： 年消耗量為600噸，電： 年消耗量為80萬千瓦時，水: 年消耗量為5500噸，, 。詳見外購燃料和動力費(fèi)估算表（附表72）（3）工資、福利費(fèi)估算本項目建成后勞動定員40人，其中：生產(chǎn)人員30人，管理人員和技術(shù)人員各5人。工人工資：1500元/，按8個月計算。技術(shù)人員工資：2000元/，按12個月計算，年工資12萬元。管理人員工資：1800元/，按12個月計算。福利費(fèi)：按工資總額的14%提取。詳見工資及福利費(fèi)估算表（附表73）。（4）固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊，殘值率按5%計算，折舊年限分別為：房屋及建筑20年，機(jī)器設(shè)備15年。詳見固定資產(chǎn)估算表（附表74）（5）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)土地按30年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷。攤銷費(fèi)：土地年攤銷額為76247。30=。其他資產(chǎn)年攤銷額為10247。5=2萬元。詳見無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表（附表75）（6）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)的3%提取。（7）其他費(fèi)用銷其他費(fèi)用按銷售收入的5%提取。 利潤與稅收分析本項目建成達(dá)產(chǎn)后，。 投資回收期投資回收期（靜態(tài)）（含建設(shè)期一年）。 投資利潤率投資利潤率＝100%=% 盈虧平衡分析BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本/(年營業(yè)收入—年可變成本—年營業(yè)稅金及附加) 100%=695/（8900—3133—2497）100%=%%。計算結(jié)果表明，%時，企業(yè)就可保本生產(chǎn)。該項目風(fēng)險較小，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 社會效益本項目的建設(shè)，不僅具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，而且可以解決40人的再就業(yè)問題，具有很好社會效益。第十章 產(chǎn)品市場分析白酒行業(yè)情況分析我國的白酒市場的競爭已進(jìn)白熱化程度，川、魯、黔、鄂、皖、貴等地的名品高中檔酒占據(jù)了中國的大部分白酒市場，同時，各省區(qū)不同品牌的后起之秀白酒產(chǎn)品也分割了部分市場，加之白酒高度同質(zhì)化及經(jīng)營策略的趨同化，那么某酒業(yè)，再走老路去銷售，前途將不容樂觀，故在吸取其它酒類企業(yè)好的經(jīng)營方法的同時建立有別于他人，逆勢行銷的方法，會起到意想不到的效果。目前我國有21380多家白酒企業(yè)，分布在全國各地，各省、市區(qū)都有酒廠。山東為我國第一大產(chǎn)酒省份，依次是四川、江蘇、貴州、河南、安徽、河北、湖南等省市。 1996年我國共產(chǎn)酒801萬噸，2000年為467萬噸，2001年為510萬噸，2002年為450噸，2001年全國酒業(yè)利潤為120億元。 據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，我國白酒生產(chǎn)及發(fā)展呈逐步放慢之勢，白酒在酒生產(chǎn)中所占比重也在逐步縮小，白酒市場今后的發(fā)展趨勢是：各白酒繼續(xù)走銷，地產(chǎn)酒銷勢趨旺，這將成為白酒的消費(fèi)的主體，白酒價格也會穩(wěn)中趨升。而保健型白酒將異軍突起，在酒市中大展風(fēng)采，而某酒業(yè)生產(chǎn)的九龍泉系列白酒正好具備此項功效。另據(jù)調(diào)查資料表明：%的消費(fèi)者希望白酒口味平和，飲后不上頭，%的消費(fèi)者愿喝國有企業(yè)造的白酒，%的高學(xué)歷消費(fèi)者，渴望喝到健康，無污染，生態(tài)型白酒，而100%的消費(fèi)者希望酒廠家推出對身體健康有益的白酒。另外，國家從2001年4月對酒類消費(fèi)稅進(jìn)行調(diào)整，在現(xiàn)行出廠征稅辦法不變的前提下，,并取消了現(xiàn)行的外購酒勾兌生產(chǎn)酒的企業(yè)可以抵扣消費(fèi)稅的政策,無疑這對白酒企業(yè)的利潤,市場價格、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等產(chǎn)生較大的影響，這就要求某酒業(yè)生產(chǎn)的九龍泉系列白酒努力降低成本，制定應(yīng)對策略。 主要競爭對手分析 我國目前有2萬多家白酒企業(yè)，其中山東為第一大產(chǎn)酒省，知名品牌有蘭陵、孔府家等四個品牌，產(chǎn)酒第二大省四川也有劍南春等各類知名酒，另外貴州茅臺、湖北五糧液、江蘇洋酒、安徽雙溝、山西汾酒、河北老白干以及郎酒、古井貢酒等等白酒都是名聲在外，深入人心理的品牌酒。2002年全國產(chǎn)灑510萬噸，利稅120億元，其中超過20萬噸有8個省占據(jù)70%的產(chǎn)量份額，其中山東、%%的增幅；利稅過億元的有22家企業(yè)，這些企業(yè)占行業(yè)22%，利稅占60%，其中五糧液生產(chǎn)力量達(dá)20萬噸，去年創(chuàng)利稅20億元。而我們某酒業(yè)與某集團(tuán)公司擬建設(shè)生產(chǎn)的九龍泉系列白酒300萬瓶（1500噸）產(chǎn)量比產(chǎn)酒大省山東、四川相差甚遠(yuǎn)。 白酒消費(fèi)現(xiàn)狀調(diào)查分析全國白酒市場80%是38度和48度的酒，低度化明顯，白酒價位以310元500ML和1845元500ML的低中檔酒最為暢銷，%，消量以農(nóng)村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主；%消費(fèi)區(qū)域以省、地市區(qū)為主，%，60280元/%,主要為大中城市，禮品酒樓消費(fèi)等。 某酒業(yè)是**縣白酒制造銷售企業(yè)之一。目前年生產(chǎn)能力僅500噸，生產(chǎn)的九龍泉系列白酒深受**省廣大消費(fèi)者青睞，產(chǎn)品一直供不應(yīng)求，經(jīng)濟(jì)效益逐年提升，具備了進(jìn)一步發(fā)展壯大的基礎(chǔ)和潛力，所生產(chǎn)的九龍泉系列產(chǎn)品，其生產(chǎn)工藝釀造、工藝都采用先進(jìn)技術(shù)，是繼承了傳統(tǒng)釀造工藝之養(yǎng)生之道的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代生物工程釀酒新技術(shù)，全面推出的劃時代健康型白酒。此產(chǎn)品在白山市周邊縣（市）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)村非常受顧客和消費(fèi)者的青瞇，如果能配合以獨(dú)特的營銷手段，產(chǎn)品投放市場后將供不應(yīng)求。第十一章 結(jié) 論本方案主要內(nèi)容包括資源條件評價、建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容、產(chǎn)品方案、廠址選擇、產(chǎn)品方案、工程方案、原材料、燃料供應(yīng)方案、環(huán)境保護(hù)、項目投入總資金、資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益等。本項目實(shí)施后，將使**礦泉城的礦泉水資源得到充分的開發(fā)和利用，促進(jìn)了當(dāng)?shù)氐妮p工業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，同時可帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，增加地方的財政收入，充分利用當(dāng)?shù)氐馁Y源優(yōu)勢和勞動力資源優(yōu)勢，采用傳統(tǒng)工藝與現(xiàn)代科技工藝生產(chǎn)出的產(chǎn)品，能夠滿足人們生活需求，本項目建設(shè)規(guī)模適當(dāng)、合理。本項目建在**省白山市**經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)內(nèi)，項目建設(shè)所在地投資環(huán)境好，水、電、煤及原輔材料供應(yīng)有保證，項目建成后經(jīng)濟(jì)效益和社會效益顯著。