【導(dǎo)讀】“洗錢”是個(gè)舶來(lái)詞，這個(gè)詞最早出現(xiàn)在20世紀(jì)的美國(guó)。但隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，洗。言之，洗錢的主要目的就是使非法收入合法化。洗錢不僅擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，還易助長(zhǎng)和滋生腐。敗、敗壞社會(huì)風(fēng)氣，甚者還將危害國(guó)家安全、社會(huì)穩(wěn)定。打擊和預(yù)防洗錢行為對(duì)于任何一個(gè)。的商業(yè)銀行，亦是洗錢的易發(fā)、高危領(lǐng)域，其做好反洗錢工作的意義尤其重大。我國(guó)反洗錢起步較晚，在立法及監(jiān)管方面還存在不足，全社會(huì)反洗錢意識(shí)還較為薄弱。行的大額現(xiàn)金管理、結(jié)算賬戶管理和外匯監(jiān)管政策的有關(guān)要求與反洗錢有關(guān)要求不盡一致，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行執(zhí)行中的混淆，不便于其落實(shí)反洗錢有關(guān)要求。但其卻不知，商業(yè)銀行一旦被洗錢犯罪分子利用，將會(huì)面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?。本單位組織和開展反洗錢工作的需求。同時(shí)，基層反洗錢人員大多為兼職人員，這些人員。此外，商業(yè)銀行反洗錢崗位人員整體素質(zhì)不高，精通反洗錢法規(guī)及反洗錢

　　

【正文】 示公安部門立即介入。通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)施對(duì)存款實(shí)名制、賬戶管理、現(xiàn)金管理、匯總結(jié)算、銀行卡結(jié)算等進(jìn)行管理，可把日常工作中事后監(jiān)督變?yōu)閷?shí)時(shí)的、無(wú)間斷的監(jiān)控，提高反洗錢的敏銳度，提高反洗錢的時(shí)效性、準(zhǔn)確性。［７］ 6．強(qiáng)化教育培訓(xùn)，提高全員反洗錢能力 高素質(zhì)的反洗錢員工隊(duì)伍，來(lái)自于國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)反洗錢人才的集聚、 開發(fā)和運(yùn)用。以知識(shí)為基礎(chǔ)的反洗錢人才是國(guó)有商業(yè)銀行反洗錢工作的關(guān)鍵性要素。因此，不斷提高員工反洗錢技能、經(jīng)驗(yàn)、專長(zhǎng)和知識(shí)層次，是國(guó)有商業(yè)銀行反洗錢的基礎(chǔ)。當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行要高度重視反洗錢人才，尤其是臨柜人員反洗錢能力的開發(fā)與運(yùn)用。一是加快員工反洗錢培訓(xùn)教育步伐。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)依托自身的教育機(jī)構(gòu)，將員工反洗錢培訓(xùn)與人才選拔結(jié)合起來(lái)，不斷“孵化”出高素質(zhì)的反洗錢員工。二是完善激勵(lì)機(jī)制，創(chuàng)新用人機(jī)制，使一批優(yōu)秀的反洗錢人才脫穎而出，以此構(gòu)筑國(guó)有商業(yè)銀行反洗錢人才高地［８］。 一、反洗錢的內(nèi)容和現(xiàn)狀（一）洗 錢的界定 1988 年的《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》將洗錢定義為（ 1）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；（ 2）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品犯罪而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來(lái)源、位置、處置、轉(zhuǎn)移、控制關(guān)系或所有權(quán)的行為巴塞爾銀行條例則側(cè)重于金融交易將洗錢描述為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無(wú)意間被利用作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn)移以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融 系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)此即常言之洗錢美國(guó)《洗錢控制法》、《銀行保密法》等規(guī)定了洗錢犯罪依據(jù)美國(guó)相關(guān)法律規(guī)定洗錢是指犯罪分子通過(guò)銀行把非法得來(lái)的錢財(cái)加以轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買股票或者直接進(jìn)行投資從而掩蓋其非法來(lái)源和非法性質(zhì)使該資產(chǎn)合法化的行為一般的行為表現(xiàn)是第一、把錢存入海外銀行；第二、先把錢存入本國(guó)銀行然后盡快以電匯方式把這些金錢轉(zhuǎn)到國(guó)外保密銀行；第三、從本地及外國(guó)證券公司買入股票然后賣出；第四、把錢帶入合法賭場(chǎng)購(gòu)買籌碼馬上兌換回現(xiàn)金造成錢是從賭場(chǎng)贏來(lái)的假象關(guān)于洗錢罪的界定我國(guó)學(xué)者有多種觀點(diǎn)如洗錢罪是指明 知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益麗提供資金賬戶；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外以及以其他方法掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)意圖使犯罪的違法所得及其收益合法化逃避法律制裁的行為我國(guó)刑法第 191條對(duì)洗錢定義為明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為由此可見各國(guó)由于立法傳統(tǒng)、實(shí)際情況的不同在洗錢罪的界定上存在一些差異首先對(duì)洗錢罪界定的角度有所不同如有的界定注意該罪與金融等機(jī)構(gòu) 的關(guān)系；有的界定注重該罪與 “ 上游犯罪 ” 的關(guān)系；有的界定則注重該罪的行為方式等其次對(duì)洗錢罪性質(zhì)的認(rèn)定有所不同如有的著眼于其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和被害人財(cái)產(chǎn)的侵害把它規(guī)定為侵犯財(cái)產(chǎn)罪；有的著眼于它對(duì)司法的妨害把它歸結(jié)為妨害司法罪的一種；有的則著眼于它與為取得黑錢而實(shí)施的所謂的 “ 上游犯罪 ” 的密切關(guān)系把它規(guī)定在 “ 上游犯罪 ” 的條文之后筆者認(rèn)為就其本質(zhì)而言確定洗錢犯罪時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素有是否具有掩蓋財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)利益的來(lái)源或性質(zhì)的行為財(cái)產(chǎn)的來(lái)源、性質(zhì)有違法性；次要因素主要有洗錢行為利用金融等中介機(jī)構(gòu)洗錢的行為方式如 “ 清洗 ” 性質(zhì)的行 為或 “ 投資 ” 性質(zhì)的行為等（二）洗錢的形式及其影響洗錢的方式可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)作出不同的分類比如根據(jù)其存續(xù)時(shí)間的不同可將其分為傳統(tǒng)的洗錢方式和新的洗錢方式傳統(tǒng)的洗錢方式主要有貨幣走私貨幣兌換投資不動(dòng)產(chǎn)；此外利用賭場(chǎng)、合法公司、地下錢莊、中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行洗錢利用虛假信用證、由于洗錢行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響而使一國(guó)潛在的金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)加大等近幾年來(lái)國(guó)際洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)出若干趨勢(shì)洗錢分子將會(huì)更多的利用金融機(jī)構(gòu)和金融從業(yè)人員為其洗錢服務(wù)；洗錢分子將會(huì)更廣泛的利用新型的金融工具與金融衍生產(chǎn)品洗錢；洗錢分子將會(huì)利用國(guó)際金融系統(tǒng)的一 體化把洗錢網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)到世界各地；洗錢分子將會(huì)加強(qiáng)洗錢手段的復(fù)雜化和洗錢技術(shù)的現(xiàn)代化等這些趨勢(shì)表明國(guó)際洗錢活動(dòng)將與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生更密切的聯(lián)系 3 . 1 . 2 中國(guó)銀行業(yè)反洗錢的立法缺陷 盡管我國(guó)反洗錢立法正在逐步加強(qiáng)和完善，但相對(duì)于洗錢活動(dòng)的現(xiàn)狀來(lái)看， 立法滯后，相關(guān)制度存在漏洞，法律法規(guī)之間不協(xié)調(diào)等問題，依然困擾著我國(guó)金 融界和法學(xué)界。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面 : 其 一 ，我國(guó)缺乏反洗錢基本法。雖然現(xiàn)行的外匯管理制度、借用國(guó)際商業(yè)貸 款管理制度、人民幣及外國(guó)貨幣進(jìn)出國(guó)境管理制度、銀行賬戶 管理制度等，可能 令犯罪分子和洗錢者不得不有所顧忌， 客觀上對(duì)洗錢起到一定的抑制作用。 但是， 由于這些制度設(shè)計(jì)之初并未考慮預(yù)防和打擊洗錢的目的，缺乏針對(duì)性，所以它們 對(duì)洗錢的抑制作用十分有限。特別是某些制度的實(shí)際執(zhí)行情況并不理想，比如國(guó) 內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，在為客戶開戶時(shí)，不按 《 銀行賬戶管理辦法》的 規(guī)定對(duì)開戶申請(qǐng)人進(jìn)行規(guī)范化的嚴(yán)格審查，對(duì)客戶通過(guò)賬戶進(jìn)行資金處理，也幾 乎不過(guò)問資金的真實(shí)來(lái)源或用途。 目前，中國(guó)由于沒有一部統(tǒng)一規(guī)范全國(guó)反洗錢行動(dòng)的反洗錢基本法，因此， 我國(guó)銀行業(yè)反洗 錢活動(dòng)缺乏方向性的指引， 反洗錢效果明顯受到影響。 眾所周知， 反洗錢活動(dòng)涉及方方面面，包括企事業(yè)單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和許多政府部門。如 果相關(guān)規(guī)定不是以法律形式，或者由國(guó)務(wù)院以行政法規(guī)的形式發(fā)布，而是以部門 規(guī)章或規(guī)范性文件的形式發(fā)布，其較低的立法層次導(dǎo)致其適用的范圍十分有限， 難以有效約束所有相關(guān)政府部門的行為或取得其配合，也不可能統(tǒng)一指導(dǎo)、規(guī)范 全國(guó)的反洗錢行動(dòng)。因此，由于獨(dú)立的反洗錢法律及行政法規(guī)的缺失，各部門、 各方面協(xié)作開展反洗錢的行動(dòng)未能得到有效的制度保障。 其二，洗錢罪的適用范圍狹窄 、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有待完善。我國(guó)現(xiàn)行 《 刑法》將洗 錢犯罪的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走 私犯罪， 與實(shí)際需要存在一定差距。中國(guó)人民銀行發(fā)布的《 金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》 將洗錢的上游犯罪范圍擴(kuò)大到毒品犯罪、 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、 恐怖活動(dòng)犯罪、 走私犯罪或者其他犯罪，可以說(shuō)是彌補(bǔ)了現(xiàn)行 《 刑法》對(duì) “ 洗錢”界定范圍過(guò)窄 的不足。 但是筆者認(rèn)為，《 金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》只是部門規(guī)章， 其效力層次低。 該規(guī)定不能對(duì)現(xiàn)行 《 刑法》進(jìn)行修正，不能作為認(rèn)定掩飾、隱藏 “ 毒、黑、私、 恐”四類犯罪以外的其他犯罪違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的行為作為洗錢罪 的定罪依據(jù)。因此，目 前對(duì)反洗錢在司法援引上存在不足，這不能不說(shuō)是我國(guó)法 律體系中的一項(xiàng)空白。 《 刑法》規(guī)定構(gòu)成洗錢犯罪須以故意為主觀要件，即行為人必須 “ 明知”是 毒品犯罪、 黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生收益， 為掩飾、 隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)而故意實(shí)施洗錢的活動(dòng)。這一規(guī)定，可以防止銀行協(xié)助或主動(dòng)