【正文】 反洗錢(qián)工作經(jīng)驗(yàn)和信息，切實(shí)做好大額和可疑資金的收集、分析、識(shí)別和監(jiān)測(cè)工作。他們互相觀望，行動(dòng)遲緩，同時(shí)有逃避人民銀行監(jiān)管的僥幸心理。如設(shè)置反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)，配備反洗錢(qián)人員，制定反洗錢(qián)規(guī)定，落實(shí)反洗錢(qián)行動(dòng)，進(jìn)行反洗 錢(qián)培訓(xùn)，購(gòu)置與調(diào)整符合反洗錢(qián)要求的信息系統(tǒng)等。 人民銀行監(jiān)管機(jī)制中沒(méi)有激勵(lì) 機(jī)制和補(bǔ)償機(jī)制 一旦查出洗錢(qián)金額，按照我國(guó)現(xiàn)有程序先是凍結(jié)，后是上繳國(guó)庫(kù)，商業(yè)銀行不僅無(wú)利可圖，而且成本和收益失衡。人民銀行出臺(tái)的反洗錢(qián)法規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行必須遵守和執(zhí)行的法律，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須在人行法規(guī)中進(jìn)行，國(guó)有商業(yè)銀行的員工，必須牢固樹(shù)立反洗錢(qián)是法律的觀念，遵守人行頒布的“兩法一規(guī)”，并用它指導(dǎo)反洗錢(qián)工作。二是一方面積極參與加快反洗錢(qián)組織建設(shè)，構(gòu)建反洗錢(qián)共同體，并通過(guò)這個(gè)共同體，密切與全社會(huì)的反洗錢(qián)工作聯(lián)系，做到各司其職，通力合作，多管齊下，形成合力，進(jìn)行綜合治理，堵住漏洞，消滅盲區(qū)，最大限度地預(yù)防和打擊洗錢(qián)犯罪活動(dòng)。依靠法律法規(guī)和完善的制度結(jié)構(gòu)，來(lái)管理、防范和化解這種風(fēng)險(xiǎn)，顯而易見(jiàn)是艱巨的。 5．建立法律保護(hù)屏障，強(qiáng)化網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管 電子商務(wù)的快速發(fā)展，使得數(shù)字經(jīng)濟(jì)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，特別是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，作為現(xiàn)代商業(yè)銀行激烈競(jìng)爭(zhēng)的新領(lǐng)域，已成為國(guó)有商業(yè)銀行在入世后建立競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)的重要手段，同樣，這也成為洗錢(qián)犯罪首選渠道。第三，通過(guò)人總行與社會(huì)相關(guān)部門(mén)聯(lián)合，共建金融認(rèn)證中心體系，對(duì)客戶的數(shù)字、數(shù)字簽章、真實(shí)身份進(jìn)行認(rèn)證，確?？蛻羯矸莸恼鎸?shí)可靠。通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)實(shí)施對(duì)存款實(shí)名制、賬戶管理、現(xiàn)金管理、匯總結(jié)算、銀行卡結(jié)算等進(jìn)行管理，可把日常工作中事后監(jiān)督變?yōu)閷?shí)時(shí)的、無(wú)間斷的監(jiān)控，提高反洗錢(qián)的敏銳度，提高反洗錢(qián)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性。當(dāng)前，國(guó)有商業(yè)銀行要高度重視反洗錢(qián)人才，尤其是臨柜人員反洗錢(qián)能力的開(kāi)發(fā)與運(yùn)用。 一、反洗錢(qián)的內(nèi)容和現(xiàn)狀（一）洗 錢(qián)的界定 1988 年的《聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥物公約》將洗錢(qián)定義為（ 1）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品為了隱瞞或掩飾其非法來(lái)源或?yàn)榱藚f(xié)助任何涉及此種犯罪的人逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)；（ 2）明知資產(chǎn)來(lái)源于毒品犯罪而隱瞞或掩飾該資產(chǎn)的性質(zhì)、來(lái)源、位置、處置、轉(zhuǎn)移、控制關(guān)系或所有權(quán)的行為巴塞爾銀行條例則側(cè)重于金融交易將洗錢(qián)描述為銀行或其他金融機(jī)構(gòu)可能無(wú)意間被利用作為犯罪資金轉(zhuǎn)移或存儲(chǔ)的中介犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一賬戶向另一賬戶作支付和轉(zhuǎn)移以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融 系統(tǒng)提供的安全保管服務(wù)存放款項(xiàng)此即常言之洗錢(qián)美國(guó)《洗錢(qián)控制法》、《銀行保密法》等規(guī)定了洗錢(qián)犯罪依據(jù)美國(guó)相關(guān)法律規(guī)定洗錢(qián)是指犯罪分子通過(guò)銀行把非法得來(lái)的錢(qián)財(cái)加以轉(zhuǎn)移、兌換、購(gòu)買(mǎi)股票或者直接進(jìn)行投資從而掩蓋其非法來(lái)源和非法性質(zhì)使該資產(chǎn)合法化的行為一般的行為表現(xiàn)是第一、把錢(qián)存入海外銀行；第二、先把錢(qián)存入本國(guó)銀行然后盡快以電匯方式把這些金錢(qián)轉(zhuǎn)到國(guó)外保密銀行；第三、從本地及外國(guó)證券公司買(mǎi)入股票然后賣(mài)出；第四、把錢(qián)帶入合法賭場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)籌碼馬上兌換回現(xiàn)金造成錢(qián)是從賭場(chǎng)贏來(lái)的假象關(guān)于洗錢(qián)罪的界定我國(guó)學(xué)者有多種觀點(diǎn)如洗錢(qián)罪是指明 知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益麗提供資金賬戶；協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算等方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移、協(xié)助將資金匯往境外以及以其他方法掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)意圖使犯罪的違法所得及其收益合法化逃避法律制裁的行為我國(guó)刑法第 191條對(duì)洗錢(qián)定義為明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)的行為由此可見(jiàn)各國(guó)由于立法傳統(tǒng)、實(shí)際情況的不同在洗錢(qián)罪的界定上存在一些差異首先對(duì)洗錢(qián)罪界定的角度有所不同如有的界定注意該罪與金融等機(jī)構(gòu) 的關(guān)系；有的界定注重該罪與 “ 上游犯罪 ” 的關(guān)系；有的界定則注重該罪的行為方式等其次對(duì)洗錢(qián)罪性質(zhì)的認(rèn)定有所不同如有的著眼于其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和被害人財(cái)產(chǎn)的侵害把它規(guī)定為侵犯財(cái)產(chǎn)罪；有的著眼于它對(duì)司法的妨害把它歸結(jié)為妨害司法罪的一種；有的則著眼于它與為取得黑錢(qián)而實(shí)施的所謂的 “ 上游犯罪 ” 的密切關(guān)系把它規(guī)定在 “ 上游犯罪 ” 的條文之后筆者認(rèn)為就其本質(zhì)而言確定洗錢(qián)犯罪時(shí)應(yīng)當(dāng)考慮的主要因素有是否具有掩蓋財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)利益的來(lái)源或性質(zhì)的行為財(cái)產(chǎn)的來(lái)源、性質(zhì)有違法性；次要因素主要有洗錢(qián)行為利用金融等中介機(jī)構(gòu)洗錢(qián)的行為方式如 “ 清洗 ” 性質(zhì)的行 為或 “ 投資 ” 性質(zhì)的行為等（二）洗錢(qián)的形式及其影響洗錢(qián)的方式可以根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)作出不同的分類(lèi)比如根據(jù)其存續(xù)時(shí)間的不同可將其分為傳統(tǒng)的洗錢(qián)方式和新的洗錢(qián)方式傳統(tǒng)的洗錢(qián)方式主要有貨幣走私貨幣兌換投資不動(dòng)產(chǎn)；此外利用賭場(chǎng)、合法公司、地下錢(qián)莊、中介機(jī)構(gòu)等進(jìn)行洗錢(qián)利用虛假信用證、由于洗錢(qián)行為對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響而使一國(guó)潛在的金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)加大等近幾年來(lái)國(guó)際洗錢(qián)活動(dòng)呈現(xiàn)出若干趨勢(shì)洗錢(qián)分子將會(huì)更多的利用金融機(jī)構(gòu)和金融從業(yè)人員為其洗錢(qián)服務(wù)；洗錢(qián)分子將會(huì)更廣泛的利用新型的金融工具與金融衍生產(chǎn)品洗錢(qián)；洗錢(qián)分子將會(huì)利用國(guó)際金融系統(tǒng)的一 體化把洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)鋪設(shè)到世界各地；洗錢(qián)分子將會(huì)加強(qiáng)洗錢(qián)手段的復(fù)雜化和洗錢(qián)技術(shù)的現(xiàn)代化等這些趨勢(shì)表明國(guó)際洗錢(qián)活動(dòng)將與金融機(jī)構(gòu)發(fā)生更密切的聯(lián)系 3 . 1 . 2 中國(guó)銀行業(yè)反洗錢(qián)的立法缺陷 盡管我國(guó)反洗錢(qián)立法正在逐步加強(qiáng)和完善，但相對(duì)于洗錢(qián)活動(dòng)的現(xiàn)狀來(lái)看， 立法滯后，相關(guān)制度存在漏洞，法律法規(guī)之間不協(xié)調(diào)等問(wèn)題，依然困擾著我國(guó)金 融界和法學(xué)界。特別是某些制度的實(shí)際執(zhí)行情況并不理想，比如國(guó) 內(nèi)一些金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，在為客戶開(kāi)戶時(shí)，不按 《 銀行賬戶管理辦法》的 規(guī)定對(duì)開(kāi)戶申請(qǐng)人進(jìn)行規(guī)范化的嚴(yán)格審查，對(duì)客戶通過(guò)賬戶進(jìn)行資金處理，也幾 乎不過(guò)問(wèn)資金的真實(shí)來(lái)源或用途。因此，由于獨(dú)立的反洗錢(qián)法律及行政法規(guī)的缺失，各部門(mén)、 各方面協(xié)作開(kāi)展反洗錢(qián)的行動(dòng)未能得到有效的制度保障。 但是筆者認(rèn)為，《 金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》只是部門(mén)規(guī)章， 其效力層次低。這一規(guī)定，可以防止銀行協(xié)助或主動(dòng) 。因此，目 前對(duì)反洗錢(qián)在司法援引上存在不足，這不能不說(shuō)是我國(guó)法 律體系中的一項(xiàng)空白。我國(guó)現(xiàn)行 《 刑法》將洗 錢(qián)犯罪的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走 私犯罪， 與實(shí)際需要存在一定差距。 眾所周知， 反洗錢(qián)活動(dòng)涉及方方面面，包括企事業(yè)單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和許多政府部門(mén)。雖然現(xiàn)行的外匯管理制度、借用國(guó)際商業(yè)貸 款管理制度、人民幣及外國(guó)貨幣進(jìn)出國(guó)境管理制度、銀行賬戶 管理制度等，可能 令犯罪分子和洗錢(qián)者不得不有所顧忌， 客觀上對(duì)洗錢(qián)起到一定的抑制作用。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)依托自身的教育機(jī)構(gòu)，將員工反洗錢(qián)培訓(xùn)與人才選拔結(jié)合起來(lái)，不斷“孵化”出高素質(zhì)的反洗錢(qián)員工。以知識(shí)為基礎(chǔ)的反洗錢(qián)人才是國(guó)有商業(yè)銀行反洗錢(qián)工作的關(guān)鍵性要素。這個(gè)軟件可以根據(jù)需要，自動(dòng)進(jìn)行全方位、多角度地檢索、匯總等操作，使得反洗錢(qián)工作逐步規(guī)范化、科學(xué)化、數(shù)據(jù)化和網(wǎng)絡(luò)化。因此，應(yīng)盡快制訂相應(yīng)的解決方案：第一，制訂規(guī)范的網(wǎng)上銀行 服務(wù)電子合同格式文本，明確交易雙方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。 4．以反洗錢(qián)要求為準(zhǔn)則，清理現(xiàn)行業(yè)務(wù)規(guī)則 國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則是根據(jù)國(guó)家的有關(guān)金融法律、法規(guī)、條例、決定、實(shí)施細(xì)