【正文】 場檢查和行政處罰力度的加大，商業(yè)銀行的反洗錢意識和執(zhí)行力度也將相應(yīng)增強。組織開展對全社會的反洗錢宣傳和教育活動，強化客戶配合商業(yè)銀行反洗錢的要求，以實現(xiàn)客戶在辦理業(yè)務(wù)時積極配合全面、準(zhǔn)確的提供各項信息。嚴(yán)密性要求反洗錢 內(nèi)控制度必須覆蓋銀行的各個相關(guān)業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)部門，貫穿于有關(guān)的業(yè)務(wù)流程之中以及前臺、中臺和后臺，避免存在漏洞和盲區(qū)。 （ 2）提高認(rèn)識、加大投入，增補人員，完善系統(tǒng)。 （ 3）加強反洗錢培訓(xùn)和考核。為提高培訓(xùn)效果，培訓(xùn)方式應(yīng)注意多樣化，既可邀請反洗錢專家面授，也可采取網(wǎng)絡(luò)教學(xué)方式；商業(yè)銀行應(yīng)加強對反洗錢人員的考核，并與獎懲掛鉤，以調(diào)動其工作積極性。該組織以開設(shè)洗衣店為幌子進行販賣毒品的活動，并將洗衣店洗 衣的各種收入與販賣毒品所得的收入混合在一起，統(tǒng)一以洗衣收入向稅務(wù)機關(guān)進行申報，使販賣毒品的非法所得轉(zhuǎn)化為合法所得。但由于種種原因，目前國際組織和世界各國對于洗錢的認(rèn)識和表述不盡相同，因此洗錢的含義有些差別。非法收入被人稱作 “ 臟錢 ”, 將其合法化的行為也就自然可以被形象地稱為 “ 洗錢 ” 。 一．我國反洗錢工作的現(xiàn)狀 盡管我國的反洗錢工作已取得了很大的成績，但是目前的反洗錢形勢并不太讓人樂觀。 1．從法律的層面上來說：在法律層面上 ,我國不僅缺乏預(yù)防性立法 ,懲治性立法也不盡完善。當(dāng)前，我國沒有一部專門的《反洗錢法》，也沒有統(tǒng)一規(guī)范全國反洗錢行動的專門的行政法規(guī)。因此，獨立的反洗錢法律及其相應(yīng)的行政法規(guī)的缺失，使得各部門、各方面的反洗錢協(xié)調(diào)工作的行動未能得到有效的制度保障。新刑法將洗錢的上游犯罪限定為毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪和走私犯罪，只對這四種犯罪所得及其收益的洗錢行為才界定為洗錢犯罪。而且《刑法》可操作性還不夠強，未能對洗錢犯罪的定罪范圍、方式、情節(jié)嚴(yán)重、具體量刑等作出具體規(guī)定和實施細(xì)則。我國在 2020 年雖然制訂了《中華人民共和國外匯管理條例》，并且還制訂了一系列的外匯管理法律法規(guī)，但在外匯管理方面仍存在很多缺陷。這項制度很難保證外匯流入的合規(guī)性和真實性。這 些制度缺陷將會極大的削弱我國反洗錢取得的成果。反洗錢雖然滲透到各個領(lǐng)域，但最主要的還是在金融機構(gòu)中運作完成的。雖然目前我國的各地公安機關(guān)對洗錢這種違法犯罪行為給予了廣泛的關(guān)注，但在建設(shè)反洗錢犯罪的專門隊伍過程中也面臨著人員短缺、經(jīng)驗不足的缺陷。其次，監(jiān)管部門的監(jiān)管力度有待加強。我國的金融機構(gòu)監(jiān)管乏力主要表現(xiàn)在對地下金融機構(gòu)監(jiān)控力度不夠。目前帶有明顯洗錢目的的民間借貸比重逐步增多。再次，我國居民的消費習(xí)慣不利于反洗錢。在西方國家，由于其金融服務(wù)制度及信用制度較為完善，因此他們在交易中很少使用現(xiàn)金，這就避免了不少不必要的麻煩。因此在現(xiàn)金交易中，特別是巨額資金的現(xiàn)金交易，這能夠為洗錢犯罪分子創(chuàng)造很好的洗錢機會。洗錢是一種犯罪活動，通常與販毒、貪污、賄賂、逃稅等違法犯罪活動聯(lián)系在一起。況且洗錢的直接目的是為了掩飾、隱瞞非法收入的性質(zhì)而進行的掩飾、隱瞞行為，它是許多犯罪過程中不可缺少的一環(huán)。經(jīng)濟學(xué)中有一個 “ 破窗理論 ” ：如果人為打壞一扇建筑物的窗戶玻璃，而這扇玻璃得不到及時維修，別人就有可能把這視為放縱不管的表現(xiàn)而去打爛更多的窗戶玻璃，最終造成千瘡百孔積重難返的局 面。 2．洗錢危害了經(jīng)濟的發(fā)展。因此 ,資金流動毫無規(guī)律可循 ,容易引起金融動蕩 ,可能成為金融危機的導(dǎo)火線 ,對金融市場的穩(wěn)定構(gòu)成危害。資金大量外流會減少國內(nèi)資金總量 ,資金減少會導(dǎo)致銀根緊縮 ,進而造成經(jīng)濟增長減少 或停滯的局面 ,大量資金外流容易引起匯率的變動 ,不利于我國提出的人民幣堅挺的政策。據(jù)專家估計，中國的資本外逃數(shù)額為每年 160 億美元，是中國吸引外資總額的 40%。雖然資本外逃并不全部表現(xiàn)為洗錢，但卻是其中一個主要內(nèi)容。在經(jīng)濟日益全球化的今天，洗錢不但助長了日益猖獗的跨國犯罪，還危害正常的國際國內(nèi)金融秩序，甚至引發(fā)國與國之間的矛盾，損害國家形象。并且從我國的情況看，經(jīng)濟犯罪的背后往往有著政府官員的腐敗行為。一旦洗錢成功，在“ 破窗效應(yīng) ” 下，就可能有更多的貪官鋌而走險，就會敗壞黨風(fēng)，損害政府形象，動搖國家機器。具體來說應(yīng)做好以下幾個方面。我國應(yīng)盡快制定一部《反洗錢法》 ,這是應(yīng)對目前反洗錢工作的必要措施。在《反洗錢法》中應(yīng)該將洗錢界定為將一切犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益 ,通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì) ,使其在形式上合法化的行為。其次 ,應(yīng)將反洗錢相關(guān)責(zé)任機構(gòu)和人員的范圍限定為一切在其相關(guān)工作中可能接觸到洗錢行為的機構(gòu)和個人。再次 ,規(guī)定識別客戶身份、記錄特定信息、報告可疑交易和建立內(nèi)部控制機制為反洗錢責(zé)任機構(gòu)應(yīng)盡義務(wù) ,以便反洗錢具體操作規(guī)章有法可依。為了使我國的反洗錢工作順利開展下去，光有《反洗錢法》是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，配套的法規(guī)和規(guī)章是有必要制訂的。在證券、保險等可能被犯罪人利用進行洗錢的機構(gòu) ,目前很需要制定此類法規(guī)、規(guī)章來加以指 導(dǎo)和約束。在刑法范圍內(nèi)對洗錢罪的立法完善 ,國內(nèi)已有多人進行過探討 ,結(jié)合各家觀點 ,筆者認(rèn)為我國刑法對洗錢罪應(yīng)做如下修改 :首先 ,洗錢罪是一項“ 獨立 ” 的犯罪 ,洗錢行為本身即是犯罪行為 ,洗錢罪的主體不應(yīng)只是協(xié)助上游犯罪者將臟錢進行清洗的人 ,上游犯罪者本身也是洗錢罪的犯罪主體。 3. 盡管我國在 2020 年雖然制訂了《中華人民共和國外匯管理條例》，并且還制訂了一系列的外匯管理法律法規(guī)，但在外匯管理方面仍存在很多缺陷病不能完全解決。 從實踐的層面來說，首先應(yīng)加強國際合作。無論防范國內(nèi)腐敗分子的資金出逃和洗錢，還是防范國際犯罪集團的投資貿(mào)易形式進入大陸洗錢，都需要進一步密切和各國金融機構(gòu)及司法部門的合作 。目前我國已簽署并批準(zhǔn)了聯(lián)合國《禁毒公約》、《打擊跨國有組織犯罪公約》、《制止向恐怖主義融資公約》和《反腐敗公約》等與反洗錢及反恐融資領(lǐng)域相關(guān)的國際公約。除此之外，我國的反洗錢工作還應(yīng)做以下三個方面： 1. 加大專業(yè)人才的培養(yǎng)。因此 ,在金融機構(gòu)等其他反洗錢工作作戰(zhàn)的各個崗位中，都必須要充實相應(yīng)的專業(yè)人才。目前當(dāng)務(wù)之急是加強對從業(yè)人員的培訓(xùn) ,提高一線工作人員的反洗錢意識 ,使所有從業(yè)人員熟練掌握和運用反洗錢技術(shù)和法律法規(guī) ,加強行業(yè)自律與職業(yè)自律 ,自覺遵守反洗錢規(guī)章制度 ,切實加強內(nèi)部控制與防范 ,全面提升銀行業(yè)反洗錢工作水平。反洗錢局應(yīng)要求銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管部門成立對口的反洗錢工作小組 ,負(fù)責(zé) 組織領(lǐng)導(dǎo)本系統(tǒng)的反洗錢工作 ,并且各監(jiān)管部門應(yīng)在反洗錢局的領(lǐng)導(dǎo)下相互協(xié)調(diào)共同打擊洗錢的違法犯罪。首先是結(jié)合我國外匯管理實際 ,規(guī)定大額外匯跨境交易報告的最低限度。包括可疑交易對象、可疑交易行為、交易地點、交易方式、可疑交易工具、可疑資金來源等。建立專門機構(gòu)負(fù)責(zé)對報告信息的受理和整理分析 ,及時將重大情況及可疑犯罪線索報告人民銀行反洗錢監(jiān)測中心和部門等。 3. 改變居民的消費習(xí)慣，構(gòu)建我國的信用制度。世界上的信用制度已建立 150 年，有兩種方式，一歐洲式，即央行和政府出面，深度介入，資信評估機構(gòu)實際上成為政府的附屬。當(dāng)金融機構(gòu)需要調(diào)查某一客戶的信用時就要向信用記錄公司購買該客戶的信用記錄資料，信用記錄公司提供有償?shù)男?用服務(wù)。 一、反洗錢的內(nèi)容 （一）洗錢的概念 洗錢的