【正文】 蓄屬于零存整取定期儲蓄存款。存期分為一年、三年和六年。提前支取時必須全額支取。保證金存款主要指個人購匯保證金存款中，即商業(yè)銀行向居民個人收取一定比例人民幣作為居民購匯的取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個人自費出國(境)留學需預交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要。開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利息利率計息；六年期按開戶日五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。(二)單位存款業(yè)務單位存款又叫對公存款，是機關、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。 (三)人民幣同業(yè)存款業(yè)務同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機構存入款項，是指因支付清算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，與此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。 (四)外幣存款業(yè)務外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點：兩種存款業(yè)務都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等。許多銀行提供“本外幣一本通”之類的存款產(chǎn)品，實際上已將人民幣賬戶與外幣賬戶的界限淡化。目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有9種：美國、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。 中國人民銀行發(fā)布的《個人外匯管理辦法》(以下簡稱《辦法》，從2007年2月1日起施行)規(guī)定：“個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶?！蓖鈪R結算賬戶用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉賬?！掇k法》對個人外匯管理進行了相應調(diào)整和改進，“不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理”。 (1)單位經(jīng)常項目外匯賬戶境內(nèi)機構原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。(2)單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。 (五)大額存單業(yè)務大額存單是由銀行業(yè)存款類金融機構面向非金融機構投資人發(fā)行的、以人民幣計價的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類金融產(chǎn)品，屬一般性存款。大額存單采用標準期限的產(chǎn)品形式。個人投資人認購大額存單起點金額不低于30萬元，機構投資人認購大額存單起點金額不低于1000萬元。大額存單期限包括1個月、3個月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)為浮動利率基準計息。大額存單自認購之日起計息，付息方式分為到期一次還本付息和定期付息、到期還本。 大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類金融機構，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機構以及中國人民銀行認可的其他金融機構等。大額存單推出初期，將首先在自律機制核心成員范圍內(nèi)試點發(fā)行。此后，人民銀行將結合利率市場化改革進程、以及大額存單市場發(fā)展情況，有序擴大發(fā)行人范圍。大額存單的投資人包括個人、非金融企業(yè)、機關團體等非金融機構投資人；鑒于保險公司、社保基金在商業(yè)銀行的存款具有一般存款屬性，且需繳納準備金，這兩類機構也可以投資大額存單。考慮到不同投資群體投資能力的差異，在存單起點金額設計上對個人和機構投資人有所區(qū)別，個人投資人認購的大額存單起點金額不低于30萬元，機構投資人則不低于1000萬元。大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺以及經(jīng)中國人民銀行認可的其他渠道發(fā)行。在此基礎上，人民銀行還授權全國銀行間同業(yè)拆借中心為大額存單業(yè)務提供第三方發(fā)行、交易和信息披露平臺，進一步豐富大額存單發(fā)行交易渠道。大額存單發(fā)行利率以市場化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計息，浮動利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(以下簡稱Shibor)為浮動利率基準計息。Shibor作為貨幣市場基準利率，具有基準性高、公信力強等優(yōu)點，以Shibor作為大額存單的計息基準，符合國際慣例，有利于促進形成合理的存單市場價格，進一步完善市場化利率形成機制。借鑒國際經(jīng)驗并結合企業(yè)、個人等不同投資主體的交易需求，大額存單可以轉讓、提前支取和贖回。大額存單轉讓可以通過第三方平臺開展，轉讓范圍限于非金融機構投資人及人民銀行認可的其他機構；通過發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行等自有渠道發(fā)行的大額存單，可以根據(jù)發(fā)行條款通過自有渠道辦理提前支取和贖回。此外，大額存單還可以用于辦理質(zhì)押。大額存單作為一般性存款，納入存款保險的保障范圍。 發(fā)行人通過第三方平臺發(fā)行大額存單前后，都應當在本機構官方網(wǎng)站和人民銀行指定的信息披露平臺進行信息披露；對存單存續(xù)期間發(fā)生影響發(fā)行人履行債務的重大事件也應予以披露，信息披露應當遵循誠實信用原則。對于通過第三方平臺發(fā)行的大額存單，由銀行間市場清算所股份有限公司(上海清算所)提供登記、托管、結算和兌付服務；對于在發(fā)行人營業(yè)網(wǎng)點、電子銀行發(fā)行的大額存單，上海清算所應當對每期大額存單的日終余額進行總量登記。 (六)存款的管理 (1)維護存款者權益的原則 、歸誰支配。 ，取款自由。 (2)業(yè)務經(jīng)營安全性原則 銀行的存款定價是指確定存款的利率、附加收費和相關條款。銀行的存款定價原則應該是在明確銀行的階段經(jīng)營目標前提下，綜合分析價格對存款人的吸引力、銀行的承受能力、資金用途、盈利能力、資金價格走勢等因素后，制定出最有利自己的價格標準。存款定價時，要考慮的因素包括與市場價格保持均衡、區(qū)別確定差別價格等。常用的定價方法主要有市場競爭定價、隨行就市定價和成本覆蓋定價。 (1)根據(jù)利率走勢調(diào)整存款價格 (2)根據(jù)經(jīng)營需要調(diào)整存款價格 (3)根據(jù)資金頭寸調(diào)整價格 二、其他負債業(yè)務商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式。具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。 (一)金融債券發(fā)行金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。我國商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國銀行間債券市場上發(fā)行和交易的。 按照監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件： 具有良好的公司治理機制； 核心資本充足率不低于4%； 最近三年連續(xù)盈利； 貸款損失準備計提充足；風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構的有關規(guī)定； 最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為； 中國人民銀行要求的其他條件等。根據(jù)商業(yè)銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前述個別條件。 (1) 發(fā)行者有較大的主動權，籌資對象范圍廣泛，籌資效率較高； (2) 債券的盈利性、流動性較好，有較強的吸引力；(3) 債券到期還本付息，因而籌集的資金穩(wěn)定，并且不必向中央銀行賬戶繳納法定存款準備金。發(fā)行金融債券籌集資金也有一定的局限性，如籌資成本較高、債券的流通性受市場發(fā)達程度的制約、管理當局的限制較嚴等。 (1)私募。 (2)公募。 (3)直接發(fā)行。 (4)間接發(fā)行。 (5)直接公募。 (6)間接公募。 (7)行政性發(fā)行。 中央銀行審核批準各銀行和非銀行金融機構發(fā)行金融債券的工作程序。首先，準備發(fā)行金融債券的各銀行與非銀行金融機構向中國人民銀行總行報送金融債券發(fā)行申請書及其他文件，然后，中國人民銀行總行根據(jù)信貸資金的平衡情況及特種貸款的需求情況確定金融債券的年度發(fā)行數(shù)量和分配數(shù)量，向各銀行與非銀行金融機構下達發(fā)行金融債券和發(fā)放特種貸款的計劃指標。省級非銀行金融機構發(fā)行金融債券，須先向同級中國人民銀行分行提出申請，然后，由該中國人民銀行分行在中國人民銀行總行下達的計劃額度內(nèi)進行審批。 中國金融債券發(fā)行的特殊性。主要有：(1)發(fā)行的金融債券大多是籌集專項資金的債券，即發(fā)債資金的用途常常有特別限制； (2)發(fā)行的金融債券數(shù)量大、時間集中、期次少；(3)發(fā)行方式大多采取直接私募或間接私募，認購者以商業(yè)銀行為主； (4)金融債券的發(fā)行須經(jīng)特別審批。發(fā)行金融債券有利于提高金融機構資產(chǎn)負債管理能力，化解金融風險，有利于拓寬直接融資渠道，優(yōu)化金融資產(chǎn)結構。同時，發(fā)行金融債券有利于豐富市場信用層次，增加投資產(chǎn)品種類。 (三)債券回購 債券回購是指債券交易的雙方在進行債券交易的同時，以契約方式約定在將來某一日期以約定價格(本金和按約定回購利率計算的利息)，由債券的“賣方”(正回購方)向“買方”(逆回購方)再次購回該筆債券的交易行為。債券回購的最長期限為1年，利率由雙方協(xié)商確定。債券回購是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，它還包括質(zhì)押式回購與買斷式回購。與純粹以信用為基礎的、沒有任何擔保的同業(yè)拆借相比，債券回購風險要低得多，對信用等級相同的金融機構來說，債券回購率一般低于拆借率。因此，債券回購的交易量要遠大于同業(yè)拆借。 回購交易方式按照期限不同可以分為隔日回購和定期回購。 回購期限長短不同，其信用風險也不同。目前我國開展的國債回購業(yè)務，都是定期回購方式，隔日回購方式尚未開展。上海證券交易所規(guī)定回購期限為7天、1個月、3個月和6個月四種。 回購交易可以說屬于遠期交易的一種特殊方式。它與國債的遠期交易和期貨交易同屬于國債派生市場交易形式，但又有其特點。 (1)回購交易是現(xiàn)貨交易與遠期交易的結合。 (2)回購交易要發(fā)生兩次券款交割。 即證券交易所對回購交易雙方參與回購交易委托買賣的數(shù)量規(guī)定。上海證券交易所對參與回購交易進行委托買賣的數(shù)量規(guī)定為：(1) 申報單位為手，1000元標準券為1手。 (2)計價單位為每百元資金到期年收益。(3)。(4)申報數(shù)量為100手或其整數(shù)倍，單筆申報最大數(shù)量應當不超過1萬手。 (5)申報價格限制按照交易規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。深圳證券交易所規(guī)定，債券回購交易的申報單位為張，100元標準券為1張；；申報數(shù)量為10張及其整數(shù)倍，單筆申報最大數(shù)量應當不超過10萬張。其它規(guī)定與上海證券交易所類似。 以券融資即債券持有人將手中持有的債券作為抵押品，以一定的利率取得資金使用權的行為。在交易所回購交易開始時其申報買賣部位為買入(B)。這是因其在回購到期時反向交易中處于買入債券的地位而確定的?；刭徑灰咨陥蟛僮黝愃乒善苯灰?。成交后由登記結算機構根據(jù)成交記錄和有關規(guī)則進行清算交割；到期反向成交時，無須再行申報，由交易所電腦系統(tǒng)自動產(chǎn)生一條反向成交記錄，登記結算機構據(jù)此進行資金和債券的清算與交割。 (四)向中央銀行借款商業(yè)銀行在需要時還可以向中央銀行申請借款。但是，商業(yè)銀行一般只把向中央銀行借款作為融資的最后選擇，只有在通過其他方式難以借到足夠的資金時，才會求助于中央銀行，這也是中央銀行為什么被稱為“最后貸款人”的原因。商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務 整理分享