【正文】 6+7+8+9）　 其中：固定成本　 可變成本　 經(jīng)營(yíng)成本估算本項(xiàng)目為企業(yè)利用本企業(yè)和本地資源進(jìn)行深加工的增值項(xiàng)目，在計(jì)算其經(jīng)營(yíng)成本時(shí)單獨(dú)計(jì)算，，，修理費(fèi)及其他費(fèi)用80萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析投資利潤(rùn)率和投資利稅率投資利潤(rùn)率和投資利稅率是反映財(cái)務(wù)盈利能力的兩項(xiàng)靜態(tài)指標(biāo)，是計(jì)算期內(nèi)平均利潤(rùn)和利稅與總投資之比。計(jì)算期平均年份投資利潤(rùn)率：% 。銷售利稅率銷售利稅率反映企業(yè)產(chǎn)品銷售的貢獻(xiàn)能力，計(jì)算期平均年份銷售利稅率為8% 。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 項(xiàng)目全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為168%，%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 經(jīng)測(cè)算，計(jì)算期內(nèi)全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8％)所得稅前為1102萬(wàn)元，所得稅后為821萬(wàn)元。投資回收期 () 經(jīng)測(cè)算。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表(全投資)詳見(jiàn)附表8。 不確定性分析 盈虧平衡分析本項(xiàng)目生產(chǎn)穩(wěn)定期各年的生產(chǎn)能力利用率（BEP）%，項(xiàng)目生產(chǎn)期平均生產(chǎn)能力利用率（BEP）%，則企業(yè)年銷售收入達(dá)到833萬(wàn)元時(shí)，項(xiàng)目即可保本。計(jì)算如下： 12 　　年固定總成本nBEP =（∑ ）247。12100% n=1 年銷售收入n – 年變動(dòng)成本n– 年銷售稅金n = 103247。（23602068）=%表95 盈虧平衡分析圖 敏感性分析本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益受諸多因素的影響,現(xiàn)就變動(dòng)性較大的產(chǎn)品銷售價(jià)格和產(chǎn)品原材料成本兩因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響進(jìn)行敏感性分析。本項(xiàng)目就上述因素在產(chǎn)品銷售價(jià)格177。5%和177。10%、產(chǎn)品原材料成本177。5%和177。10%的情況下，對(duì)稅前內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、靜態(tài)投資回收期等的變化進(jìn)行分析，見(jiàn)下表：表96 敏感性分析報(bào)表項(xiàng) 目?jī)?nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）(I=8%)投資回收期（年）基本方案1681102產(chǎn)品銷售收入增加10%3742517產(chǎn)品銷售收入增加5%2561867產(chǎn)品銷售收入減少5%112920產(chǎn)品銷售收入減少10%75460經(jīng)營(yíng)成本增加10%4545 經(jīng)營(yíng)成本增加5%125980經(jīng)營(yíng)成本減少5%185135經(jīng)營(yíng)成本減少10%3102250銷售收入減少5%經(jīng)營(yíng)成本增加5%165520敏感性分析圖600% ◇ ▲ □ □ ◇ 500%400%300%200%◇銷售收入▲成本□基礎(chǔ)收益率100% 0 +10% 10% 變動(dòng)百分比 通過(guò)分析,該項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價(jià)格與經(jīng)營(yíng)成本對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響較為敏感，因此應(yīng)通過(guò)規(guī)?；a(chǎn)、加強(qiáng)企業(yè)管理,通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量和毛雞蛋利用率、降低原材料及能源的消耗量和產(chǎn)品廢品損失率，以降低產(chǎn)品成本,可抵減價(jià)格下降的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)應(yīng)通過(guò)良好的市場(chǎng)營(yíng)銷策略，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，保證企業(yè)獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論由財(cái)務(wù)盈利能力分析可知，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率和投資利稅率均處于較為合理的水平，說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力有保障。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期也優(yōu)于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析該項(xiàng)目從政策上符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，也是某區(qū)政府引資鼓勵(lì)投入的導(dǎo)向。項(xiàng)目所需雞蛋來(lái)源穩(wěn)定，所需工藝技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備成熟先進(jìn)，從而為產(chǎn)品質(zhì)量提供了可靠的保障。該項(xiàng)目為某區(qū)第一家禽蛋加工項(xiàng)目，對(duì)于禽蛋產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有特殊的意義。通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施，提高了禽蛋生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化水平，通過(guò)產(chǎn)業(yè)化及商業(yè)推廣，增強(qiáng)了禽蛋銷售內(nèi)涵。同時(shí)也為養(yǎng)殖戶拉近了市場(chǎng)的距離，擴(kuò)寬了其銷售渠道，而項(xiàng)目單位作為養(yǎng)殖戶的下一環(huán)的選擇渠道，其收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)原則無(wú)疑對(duì)養(yǎng)殖戶的生產(chǎn)具有指導(dǎo)意思。從而提高某區(qū)整個(gè)禽蛋產(chǎn)業(yè)科技水平。項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，消費(fèi)者可以放心自己的菜籃子，通過(guò)對(duì)農(nóng)戶生產(chǎn)出的雞蛋進(jìn)行訂單式收購(gòu)，從而確保了養(yǎng)殖戶的利益，不僅能直接帶動(dòng)地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展增加農(nóng)民收入，同時(shí)為社會(huì)提供了一定的就業(yè)機(jī)會(huì)，地方經(jīng)濟(jì)將得到更快發(fā)展，國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策也落到了實(shí)處，是一個(gè)利國(guó)利民的好項(xiàng)目。 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析包括利益分配機(jī)制、利益保障機(jī)制、利益監(jiān)督機(jī)制等。利益分配機(jī)制根據(jù)《某市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社章程》第二十九條及第三十條的規(guī)定，合作社為每個(gè)成員設(shè)立成員賬戶，主要記載合作社成員的出資額、量化為該成員的公積金份額及該成員與合作社的交易量（額）。合作社當(dāng)年分配盈余，經(jīng)成員大會(huì)決議，按成員與合作社業(yè)務(wù)交易量（額）的比例返還。利益保障機(jī)制合作社成員利益保障參照《某市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社章程》及簽訂的合同和有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。利益監(jiān)督機(jī)制根據(jù)《某市楚噠養(yǎng)雞專業(yè)合作社章程》的有關(guān)規(guī)定，合作社設(shè)立成員大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。由成員大會(huì)選舉和罷免理事長(zhǎng)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員。其中監(jiān)事會(huì)是合作社的監(jiān)察機(jī)構(gòu)，代表全體成員監(jiān)督檢查理事會(huì)和工作人員的工作。監(jiān)事會(huì)由三名監(jiān)事組成，任期三年，可連任連選。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)一名。監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：(1)監(jiān)督理事會(huì)對(duì)成員大會(huì)決議和合作社章程的執(zhí)行情況；(2)監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本社財(cái)務(wù)稽核工作；(3)監(jiān)督理事和經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人履行職責(zé)情況，發(fā)現(xiàn)侵害合作社利益行為時(shí)，有權(quán)要求理事會(huì)予以糾正，對(duì)造成合作社重大經(jīng)濟(jì)損失的，提請(qǐng)理事會(huì)或者成員大會(huì)按照本章程的規(guī)定，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；(4)向成員大會(huì)做年度監(jiān)察報(bào)告；(5)向理事會(huì)提出工作質(zhì)詢和改進(jìn)工作的建議；(6)提議召開(kāi)臨時(shí)成員大會(huì)；(7)履行成員大會(huì)授予的其他職責(zé)。 帶動(dòng)基地分析按項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模設(shè)計(jì)要求，通過(guò)“建立合作社+基地+公司+網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷：四維一體的產(chǎn)業(yè)鏈條，可帶動(dòng)600余戶養(yǎng)殖戶進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，從而推動(dòng)項(xiàng)目單位自身品牌建設(shè)，形成集聚效應(yīng)，帶動(dòng)整個(gè)禽蛋生產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目帶動(dòng)農(nóng)戶的數(shù)量、方式；利益分配辦法，增收的方式、來(lái)源和數(shù)量；某目前有大型養(yǎng)雞場(chǎng)100余戶，農(nóng)民小型養(yǎng)雞戶500余戶，項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)疑為這些養(yǎng)殖戶提供了銷售的助力，提高其銷售收入。同時(shí)通過(guò)價(jià)格杠桿的作用，可以帶動(dòng)養(yǎng)殖戶轉(zhuǎn)變養(yǎng)殖觀念，學(xué)習(xí)科技知識(shí)。而合作社入社的200多名社員，無(wú)疑是該項(xiàng)目的最終收益者 帶動(dòng)就業(yè)分析 項(xiàng)目建成后可直接提供21名工作崗位，預(yù)計(jì)能為該項(xiàng)目所招員工帶來(lái)每年15000元左右的收入。養(yǎng)殖戶每戶根據(jù)禽蛋的供應(yīng)量而不相同，預(yù)計(jì)同比每戶增長(zhǎng)約15%以上。 對(duì)比分析據(jù)抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)，在項(xiàng)目區(qū)內(nèi)，通過(guò)實(shí)施該項(xiàng)目，可直接提供21名工作崗位，同時(shí)上游禽蛋生產(chǎn)的養(yǎng)殖戶也可能增加，而產(chǎn)品本身帶來(lái)的品牌效益，可為該地區(qū)帶來(lái)品牌效應(yīng)，從而為該地區(qū)帶來(lái)集聚效應(yīng)，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)整體增效。而非項(xiàng)目區(qū)，由于缺少了收購(gòu)的企業(yè)，養(yǎng)殖戶的禽蛋的銷量必然會(huì)有一定的影響，同時(shí)由于直接面向消費(fèi)者，技術(shù)要求上沒(méi)有確切要求遵循的標(biāo)準(zhǔn)，更何況品牌效應(yīng)帶來(lái)的巨大價(jià)值。因此，在非項(xiàng)目區(qū)零散式經(jīng)營(yíng)是不利于農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效的。 目 錄第一章 總論 1 項(xiàng)目單位基本情況 1 概況 1 財(cái)務(wù)狀況 2 法人代表基本情況 2 項(xiàng)目基本情況 2 項(xiàng)目名稱、建設(shè)性質(zhì)及建設(shè)地點(diǎn) 2 產(chǎn)品方案及規(guī)模 3 品種、技術(shù)、設(shè)備方案 3 土建工程 3 建設(shè)期限：12個(gè)月 3 投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源 3 項(xiàng)目效益 3 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 4 綜合評(píng)價(jià) 4第二章 背景及必要性 6 項(xiàng)目區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況 6 人口 6 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 6 本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 7 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 7第三章 項(xiàng)目選址與建設(shè)條件 10 建設(shè)地點(diǎn)選擇 10 選址原則 10 地理位置 10 建設(shè)條件 10 自然條件 11 政策、資源、科技支撐條件 12 基礎(chǔ)設(shè)施條件 13第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案 14 市場(chǎng)分析 14 市場(chǎng)供求現(xiàn)狀及前景分析 14 14 營(yíng)銷策略、方案、模式 14 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 14 14 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 15第五章 建設(shè)方案 17 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 17 產(chǎn)品方案 17 建設(shè)規(guī)模 17 建設(shè)規(guī)劃和布局 18 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 19 技術(shù)（工藝）方案 19 技術(shù)路線及流程 19 品種及主要技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性 20 主要技術(shù)參數(shù) 20 物料平衡分析 21 設(shè)備選型方案 21 主體工程方案 21 輔助工程及其它工程方案 21 實(shí)施進(jìn)度安排 21第六章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及節(jié)能減排措施 23 環(huán)境影響 23 節(jié)能減排措施 23 環(huán)境影響評(píng)價(jià)及審批 25 25 25第七章 項(xiàng)目組織與管理 26 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 26 勞動(dòng)定員 26 管理措施 27 技術(shù)培訓(xùn) 28 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 28第八章 投資估算與資金來(lái)源 31 投資估算依據(jù) 31 投資估算 31 總投資 31 資金來(lái)源 32 中央財(cái)政資金 32 地方財(cái)政配套資金 32 自籌資金及來(lái)源 32 銀行貸款及籌措情況 32 其他 32 財(cái)政資金的使用范圍 32第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 3營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 33 34 34 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 35 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 36 項(xiàng)目總成本估算 37 經(jīng)營(yíng)成本估算 38 財(cái)務(wù)效益分析 39 不確定性分析 39 盈虧平衡分析 39 敏感性分析 40 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 42第十章 社會(huì)效益分析 43 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 43 與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析 43 帶動(dòng)基地分析 44 帶動(dòng)農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 45 帶動(dòng)就業(yè)分析 45 對(duì)比分析 45