【正文】 理基地建設(shè)部原料采購部倉儲部生產(chǎn)部質(zhì)檢部動力維修部市場營銷部綜合部 勞動定員項目新增勞動定員110人，全年生產(chǎn)天數(shù)為250天,按照工藝特點和設(shè)備生產(chǎn)能力,生產(chǎn)工人及輔助工人均實行三班制,每班工作8小時。管理人員為正常班,實行8小時工作制。勞動定員表序號崗 位定 員備 注1飼料加工車間702輔助車間103銷售人員204管理人員10合 計110 經(jīng)營管理措施工程管理：本項目建設(shè)期間，無論是土建工程還是設(shè)備購置安裝等，均采用招投標(biāo)制，在確保工程質(zhì)量的情況下，最大限度的降低工程造價。并聘用有資質(zhì)的工程監(jiān)理公司對項目進行質(zhì)量監(jiān)督。生產(chǎn)管理：建立健全各項生產(chǎn)管理制度，以人為本，科學(xué)管理。本著“以質(zhì)量求生存，向管理要效益”的經(jīng)營宗旨，以“創(chuàng)一流品牌，建一流企業(yè)”為目標(biāo)，每位職工各施其責(zé)、各盡其職，努力提高產(chǎn)品產(chǎn)量，降低成本，同時，建立健全質(zhì)量管理體系，大力實施ISO9001－2000國際質(zhì)量體系管理和6S管理，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量。員工管理執(zhí)行國家《勞動法》。為解決飼料銷售問題，本項目在“龍頭企業(yè)+畜禽養(yǎng)殖業(yè)戶”基本模式的基礎(chǔ)上，積極探索切實可行、靈活多樣的營銷經(jīng)營模式，在建立良好的營銷網(wǎng)絡(luò)同時，努力搭建技術(shù)服務(wù)平臺，在飼料生產(chǎn)企業(yè)與畜禽養(yǎng)殖業(yè)戶間架起互利互惠共同發(fā)展的平臺，合作經(jīng)營，形成利益共同體，風(fēng)險共擔(dān)，利益共享的雙盈經(jīng)營機制。財務(wù)管理：按照國家企業(yè)財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金與項目管理辦法》，財政資金實行?？顚Ｓ谩Ｈ素撠?zé)、專戶存儲、專帳核算，資金封閉運行。資金使用、報帳嚴(yán)格執(zhí)行財政資金縣級報賬制。項目竣工后，由審計部門審計項目資金使用情況，并提出審計報告。結(jié)合本企來實際情況，建立健全財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，建好各類財務(wù)帳薄，財務(wù)人員要綜合考慮企業(yè)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù)，使有限的資金發(fā)揮最大的經(jīng)營效益。營銷管理：建立公司營銷部，專門負責(zé)產(chǎn)品營銷工作。 技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)的實際情況，對技術(shù)改進的要求，采取“走出去，請進來”的辦法對企業(yè)員工開展技術(shù)培訓(xùn)。公司管理人員通過技術(shù)講座、進修、自修等方式提高理論水平和管理能力，培養(yǎng)懂技術(shù)會管理的開放型人才。公司制定計劃聘請科研院所、高等院校的專家、教授來廠培訓(xùn)員工和畜禽養(yǎng)殖客戶。工作人員都要經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)后方可上崗。新工人上崗前，要集中進行技術(shù)、安全、勞動紀(jì)律的強化教育，熟悉生產(chǎn)流程，經(jīng)業(yè)務(wù)考試合格后，才能上崗。對畜禽養(yǎng)殖業(yè)戶結(jié)合生產(chǎn)實際進行現(xiàn)場培訓(xùn)，主要內(nèi)容是科學(xué)飼養(yǎng)管理，家畜疫病防治等養(yǎng)殖適用技術(shù)。 勞動保護與安全衛(wèi)生設(shè)計依據(jù)：《建設(shè)項目（工程）勞動安全檢察規(guī)定》（勞動部第3號令；《吉林省人民政府關(guān)于印發(fā)落實安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)暫行規(guī)定的通知》（吉政發(fā) 〔２０１０〕２號）；《國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于進一步加強建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價工作的通知》；《職業(yè)性接觸有害危險因素分析等級》GB5004－85等。在生產(chǎn)過程中，為預(yù)防安全事故，從設(shè)備選型到土建及公用設(shè)施都考慮到安全第一的原則，從根本上杜絕安全隱患，確保人員和設(shè)施的安全。認真貫徹《勞動法》、《家畜疫病防疫條例》及有關(guān)法律法規(guī)，每個工人都要參加勞動保險、失業(yè)保險等，每年定期對一線養(yǎng)殖工人身體檢查，改善工作環(huán)境和工作條件，健全勞動保護用品發(fā)放、使用制度，加強一線工人的勞動安全意識教育，提高自我安全保護能力。嚴(yán)格執(zhí)行勞動合同，保護勞動者的利益，積極參與社會勞動保障體系，安全生產(chǎn)；嚴(yán)格遵守國家食品衛(wèi)生法，執(zhí)行國家產(chǎn)品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。57第八章 項目組織與管理第八章 投資算及資金來源 投資概算依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》（財政部29號令）《投資項目可行性研究報告指南（2002）》（國家計委）《吉林省建筑裝飾工程消耗量定額(2004)》設(shè)備材料價格采用2010年1季度市場價格，并考慮運雜費及采購保管費相關(guān)行業(yè)規(guī)范、辦法和規(guī)定等。 項目投資估算：，流動資金700萬元。：，（其中：，%；設(shè)備購置費300萬元，%；其他費用包括科技費、前期費34萬元，%。）詳見附表22。 流動資金：流動資金700萬元；將第一年的凈利潤留取少量公益基金，大部分投入下一年的生產(chǎn)流動資金，；；；。見附表3。 資金來源。其中：申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金100萬元，其余企業(yè)自籌。，增資擴股股金，計提的固定資產(chǎn)折舊、易于變現(xiàn)的流動資產(chǎn)等。見附表4。 資金使用和管理項目資金嚴(yán)格按要求專款專用，在區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室設(shè)立專戶，按進度撥款，堅持一支筆審批，并經(jīng)農(nóng)開辦技術(shù)監(jiān)理人員簽字后支付，定期對項目資金進行審計。財政資金全部用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，具體使用情況詳見下表。見附表41。報帳管理：農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)無償資金管理實行統(tǒng)一資金撥付、統(tǒng)一會計核算、統(tǒng)一報賬管理。區(qū)財政局、農(nóng)發(fā)辦設(shè)立農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金專帳和資金報賬專戶，實行專戶、專帳、專人管理。區(qū)農(nóng)發(fā)辦根據(jù)上級批復(fù)的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目計劃和專項指標(biāo)文件，及時將上級下達的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金和財政配套資金撥付到農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金報賬專戶，按照工程進度實行縣級報賬制?！肮こ獭蓖旯ず?，將組織專項審計，并在驗收前提交專項審計報告。按照銀行信貸使用管理辦法，使用貸款。目前公司無銀行貸款。自籌資金使用管理：，主要用于土建、設(shè)備購置、項目前期費用和經(jīng)營期的流動資金準(zhǔn)備。要及時足額籌集自籌資金。按照國家有關(guān)政策、資金使用和管理辦法及財務(wù)制度，用好自籌資金，發(fā)揮主人翁作用，做好項目不留資金缺口。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價《國家計委經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版1993年《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》《企業(yè)稅收辦法手冊》基準(zhǔn)收益率為8%，分析期10年營業(yè)率為3%，城市維護建設(shè)稅率5%，教育附加費3％增值稅率13%。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入： 萬元，年生產(chǎn)不同品種、階段飼料共計10萬噸。 銷售稅金及附加： 萬元。見附表71. 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：見附表51。 項目總成本估算 萬元，其中：① 萬元，價格根據(jù)目前市場價格水平確定。②外購燃料、動力費用根據(jù)吉林省某市價格確定， 萬元。③工資及福利費:，共110人每年198萬元。④折舊與攤銷采用年限法。項目固定資產(chǎn)按房屋40年，機器設(shè)備10年計提折舊，固定資產(chǎn)殘值按固定資產(chǎn)總投資的5%計提；無形資產(chǎn)折舊10年，遞延資產(chǎn)折舊5年，無殘值。見附表6。⑤修理費用按固定資產(chǎn)折舊的5％計提；⑥企業(yè)管理費按照企業(yè)自身情況和當(dāng)?shù)仡愃破髽I(yè)規(guī)模確定為每年10萬元。詳見附表5。 經(jīng)營成本估算：每年經(jīng)營成本為34200萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析：盈利能力分析：項目達產(chǎn)后，年出生產(chǎn)飼料10萬噸。項目達產(chǎn)后， 萬元，，，%；%，%； 萬元，；投資回收期（含建設(shè)期）。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值較大，說明該投資項目在財務(wù)上是可行的。 清償能力分析用項目的利潤、折舊和攤銷償還投資。 不確定性分析 盈虧平衡分析盈虧平衡點生產(chǎn)能力=年固定成本247。（年銷售收入年可變成本年營業(yè)稅及附加）100%=%平衡點銷售收入=穩(wěn)產(chǎn)期銷售收入平衡點生產(chǎn)能力=（萬元)%。該項目平衡點較低，抗風(fēng)險能力較強。圖91 盈虧平衡圖 敏感性分析考慮到項目實施過程中可能遇到的情況，確定銷售收入、可變成本和固定資產(chǎn)投資為敏感因素，并對銷售收入下降10%，可變成本增加10%,固定資產(chǎn)投資增加10%,進行單因素敏感性分析，考察財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)內(nèi)部收益率的變動情況。見敏感性分析圖、表。表91 敏感性分析表項目基本方案銷售收入下降10%可變成本上升10%固定資產(chǎn)增加10%數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案稅后財務(wù)內(nèi)部收益率(%)%%%%%%%稅后投資回收期(年) 稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(萬元,8%) 財務(wù)評價結(jié)論通過上述分析，本可研認為：項目財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率；項目財務(wù)效益較好。從敏感性分析看：經(jīng)營成本、銷售收入、固定資產(chǎn)投資在增減10%的范圍內(nèi)變化項目各項財務(wù)指標(biāo)仍是合格的，項目抗風(fēng)險能力較強，項目是可行的。第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論該項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化支持的范圍。項目建成后可實現(xiàn)企業(yè)增收、畜禽養(yǎng)殖戶增收、政府增稅、企業(yè)增效的目標(biāo)。實行“龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”連接營銷市場的經(jīng)營模式，形成種植、養(yǎng)殖、加工、銷售一體化的產(chǎn)業(yè)鏈，可拉動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟起飛、調(diào)整當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改變經(jīng)濟增長方式、增加農(nóng)牧民收入，全面實現(xiàn)小康社會。項目的實施可極大的拉動區(qū)域的牧業(yè)經(jīng)濟，增加就業(yè)崗位，減少飼料原料的運輸成本，減排節(jié)能。項目產(chǎn)品無污染，生產(chǎn)過程無污染，其技術(shù)先進、科學(xué)合理，產(chǎn)品市場廣闊，具有明顯的經(jīng)濟效益、生態(tài)效益和社會效益，是一個符合循環(huán)經(jīng)濟和可持續(xù)發(fā)展的好項目，可推動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)畜牧業(yè)生產(chǎn)、畜產(chǎn)品加工、商品銷售向集約化、現(xiàn)代化方向轉(zhuǎn)變，為某市、吉林省乃至全國樹立飼料加工業(yè)的典范。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析飼料加工業(yè)此前不是某市某縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。本項目的實施必然推動飼料加工產(chǎn)業(yè)。促進種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、運輸業(yè)、肉類加工業(yè)及相關(guān)行業(yè)的有序發(fā)展，按照市場規(guī)律調(diào)整、加強農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，使之更趨科學(xué)合理。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 項目的實施將促進種、養(yǎng)、加及相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，更加完善種、養(yǎng)、加、銷的產(chǎn)業(yè)化鏈條，以實際行動踐行國家的惠農(nóng)、利農(nóng)方針。帶動該區(qū)及周邊地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，推動當(dāng)?shù)仫暳霞庸I(yè)向規(guī)模化、現(xiàn)代化邁進。 輻射帶動能力分析該項目有明顯的輻射帶動能力，可解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)村賣糧難；飼料產(chǎn)品成本價格高，增加畜禽生產(chǎn)成本的問題；城鎮(zhèn)肉食品短缺、價格居高不下的問題；肉類加工企業(yè)原料不足的矛盾；帶動吉林省某市的飼料種植業(yè)、飼料加工業(yè)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)的健康發(fā)展。由于本項目具有明顯的經(jīng)濟效益，而且市場風(fēng)險較小，收入穩(wěn)定可靠，項目的建設(shè)勢必會推動某縣周邊地區(qū)的農(nóng)民加入到飼料種植業(yè)和畜牧養(yǎng)殖業(yè)中來，將輻射帶動周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)的養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展，對項目區(qū)農(nóng)牧民盡快脫貧致富將起到重要作用。本項目采取“公司+養(yǎng)殖戶”的運作模式，公司的營銷部門有計劃的聘請大專院校、科研院所的專家教授到生產(chǎn)一線，為養(yǎng)殖業(yè)戶解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的技術(shù)問題，將給周邊的農(nóng)牧民起到示范和帶頭作用；一是公司通過簽訂合同，以保護價收購農(nóng)牧民的玉米等飼料，當(dāng)市場價低于保護價時，按保護價收購；當(dāng)市場價高于保護價時，按市場價收購；二是公司將節(jié)省的飼料運輸成本反饋給用戶，用低于市場價的3050元/噸飼料價格的向當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶提供優(yōu)質(zhì)飼料，并提供疫病防治、飼養(yǎng)管理等畜牧業(yè)技術(shù)的無償服務(wù)。項目單位與農(nóng)民建立起“互惠互利、共擔(dān)風(fēng)險”的利益共同體，建立科學(xué)的利益分配機制。圍繞項目的建設(shè)，在發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的同時，逐步建立和完善生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)各環(huán)節(jié)的關(guān)系。通過建立利益共同體，調(diào)節(jié)利益分配保護等措施，從收購政策、加工流通環(huán)節(jié)到利潤的分享以及對基地的扶持，各環(huán)節(jié)做到切實保護農(nóng)牧民利益，最大程度地減少農(nóng)牧民的經(jīng)營風(fēng)險。采取多種手段，還利于民，服務(wù)于農(nóng)，公司在實踐中逐步完善與農(nóng)牧戶的利益聯(lián)結(jié)機制。項目涉及的區(qū)域為省內(nèi)的某、長春、四平、通化、吉林等，省外有鐵嶺、沈陽等。通過部分賒銷飼料、保護價收購玉米、科技服務(wù)等方式，直接帶動農(nóng)民1000多戶2000多人，可安排110個就業(yè)崗位。間接帶動農(nóng)戶5000戶左右，農(nóng)民10000多人。項目的實施可吸引更多的農(nóng)牧民加入到飼料種植業(yè)和畜牧養(yǎng)殖業(yè)中來，帶動地方經(jīng)濟快速發(fā)展，帶領(lǐng)農(nóng)牧民脫貧致富。 農(nóng)牧民增收、農(nóng)業(yè)增效評價該項目建成后將降低當(dāng)?shù)爻善凤暳系膬r格、解決農(nóng)民買兩難的問題。項目達產(chǎn)后，同類每噸飼料成本較同類飼料價格低3050元，降低了飼料成本，從而降低了養(yǎng)殖企業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)戶的生產(chǎn)成本。達到增收目的。項目達產(chǎn)后可安排110個就業(yè)崗位，擴大了剩余勞動力的就業(yè)機會，增加了農(nóng)民收入。項目達產(chǎn)后，項目建設(shè)區(qū)玉米、大豆等飼料原料資源需求量增大，通過種植玉米、大豆等飼料原料作物間接帶動農(nóng)戶1000戶左右，農(nóng)民4000多人，每戶均增收1000元，人均增收250元，增加收入總額為100萬元。養(yǎng)殖業(yè)直接帶動種植業(yè)的發(fā)展，種植業(yè)通過養(yǎng)殖業(yè)得到增值增效，提高了農(nóng)業(yè)的效益。項目的實施推動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營健康發(fā)展，對當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟有深遠影響。項目區(qū)農(nóng)民比非項目區(qū)戶均增5000元，人均增收2500元，增加收入總額為200萬元；項目實施后，給項目區(qū)農(nóng)業(yè)、牧業(yè)經(jīng)濟注入了活力，總體效益得到了很大的提高。綜上所述，項目可行。建議有關(guān)部門給予大力支持，使該項目早日立項實施。