【正文】 算。 投資概算 固定資產(chǎn)投資 本工程固定資產(chǎn)投資 4000 萬元；其中：建筑工程 850 萬元；設(shè)備購置及安裝 2800 萬元；設(shè)備安裝費(fèi) 280 萬元；建設(shè)工程其他費(fèi)用 50 萬元；基本預(yù)備費(fèi) 20 萬元。 流動資金流動資金總額 1500 萬元。 資金籌措申請國債資金 2022 萬元。地方財政配套資金 300 萬元。申請銀行貸款 1700 萬元。企業(yè)自籌 1500 萬元。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政有償資金使用和管理使用范圍:購置設(shè)備及安裝工程第七章 投資估算與資金籌措45抵押擔(dān)保：用現(xiàn)有企業(yè)的資產(chǎn)擔(dān)保。 財政無償資金使用和管理使用范圍:可行性研究費(fèi)、前期費(fèi)用、研究試驗費(fèi)、公益性基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)用。報帳管理：單獨(dú)設(shè)立帳戶，專款專用。 銀行貸款使用和管理使用范圍:土建工程。抵押擔(dān)保：用現(xiàn)有企業(yè)的資產(chǎn)擔(dān)保。 自有資金使用和管理 自有資金單獨(dú)建立帳戶。第八章 財務(wù)評價46第八章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 本工程項目計算期 12 年。其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 10 年。 產(chǎn)品增值稅 13%，城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 7%，教育費(fèi)附加 4%，原材料進(jìn)項稅按 10%抵扣，企業(yè)所得稅率 33%。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入估算杏漿 1400 元/噸，杏脯 8000 元/噸，杏仁油 22022 元/噸，杏仁粉 2022 元/噸,活性炭 500 元/噸。年銷售收入 6525 萬元。 銷售稅金及附加本產(chǎn)品年銷售稅金及附加 942 萬元。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品成本估算單位制造成本：杏漿 950 元/噸，杏脯 3500 元/噸，杏仁油18000 元/噸，杏仁粉 1250 元/噸，活性炭 350 元/噸。第八章 財務(wù)評價47詳見單位產(chǎn)品成本估算表 項目總成本項目年總成本 萬元。其中：原材料 萬元；燃料動力 50 萬元；工資 150 萬元；折舊費(fèi) 380 萬元；修理費(fèi) 114 萬元%；銷售費(fèi)用 萬元%；管理費(fèi)用 萬元。 經(jīng)營成本估算項目年經(jīng)營成本 萬元。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析財務(wù)內(nèi)部收益率 13%；投資回收期年 年；財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%） 萬元。第八章 財務(wù)評價48 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定總成本BEP= 100% 年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加=.%說明只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本。 敏感性分析通過對產(chǎn)品價格、成本、產(chǎn)量及投資的177。10%單因素單獨(dú)變化，看出各項指標(biāo)變化均在可行范圍之內(nèi)，當(dāng)折現(xiàn)率為 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值均0，說明本項目抗風(fēng)險能力強(qiáng)。詳見單因素敏感性分析結(jié)果表及圖。 評價結(jié)論 通過上述估算與分析，財務(wù)內(nèi)部收益率 13%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率。投資回收期 年，小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期。當(dāng)折現(xiàn)率為 10%時，財務(wù)凈現(xiàn)值均0。償還借款能力強(qiáng)，能滿足借款機(jī)構(gòu)第八章 財務(wù)評價49要求。并可安排 150 余人就業(yè)，有利于社會穩(wěn)定，無論從經(jīng)濟(jì)效益方面還是社會效益方面分析，本項目均可行，應(yīng)推薦實施。 第九章 環(huán)境影響評價50第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目位于某鄉(xiāng)，本項目為杏產(chǎn)品綜合加工項目，不產(chǎn)生有危害的物質(zhì)，對周邊環(huán)境無不良影響。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 設(shè)計依據(jù)《遼寧省污水與廢氣排放標(biāo)準(zhǔn)》DB216089《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》GWPB31999《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB30951996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB162971996《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計規(guī)范》GBJ8785《遼寧省工業(yè)固體廢物污染控制標(biāo)準(zhǔn)》DB2177794《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》TJ3679 設(shè)計原則（1）貫徹執(zhí)行環(huán)保工程設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)的“三同時”原則。第九章 環(huán)境影響評價51（2）環(huán)保工程設(shè)計應(yīng)體現(xiàn)技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理的原則，治理后的污染物必須符合國家和地方頒布的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定。（3）積極采用節(jié)能、低噪音設(shè)備，采用無污染、少污染的新技術(shù)、新工藝，把生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的污染物減少到最低程度。 主要污染物及其治理措施 本工程生產(chǎn)、生活廢水，排放到廠區(qū)原污水處理系統(tǒng)，處理后達(dá)標(biāo)排放。生產(chǎn)設(shè)備采用高效、低噪設(shè)備，對噪聲嚴(yán)重設(shè)備，采取減振、隔聲、消音等相應(yīng)措施。本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的杏核殼外賣，用做生產(chǎn)活性炭的原料。 綠化廠區(qū)內(nèi)種植長青樹木，既美化環(huán)境、凈化空氣，又可減少噪聲對環(huán)境的影響。 評價與審批環(huán)保部門同意該項目擴(kuò)建及采取的環(huán)保措施。第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價52第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析某鄉(xiāng)利用有利的自身條件，因地制宜大力發(fā)展食用杏的栽培，山杏樹嫁接改造，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民找到一條致富的捷徑，本項目為食用杏產(chǎn)品綜合開發(fā)項目，該項目的實施可以使食用杏這一產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)**市食用杏栽培始于 2022 年，經(jīng)過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已發(fā)展到近 60 萬畝，現(xiàn)年產(chǎn)鮮杏 5 萬噸，杏不易貯存，本項目解決了農(nóng)民賣杏難的問題，調(diào)動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)民栽培食用杏的積極性，促進(jìn)了當(dāng)?shù)匕l(fā)展，有利于建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)。 輻射帶動能力分析 該項目輻射力強(qiáng)，通過該項目的啟動，能把**的資源優(yōu)勢變?yōu)楫a(chǎn)品優(yōu)勢，能帶動全市 2022 余戶的林果業(yè)發(fā)展，本項目的原材料由農(nóng)民提供 80%以上?，F(xiàn)在某鄉(xiāng)已經(jīng)是食用杏產(chǎn)業(yè)的龍頭，該項目的落成更是把某鄉(xiāng)推上農(nóng)村經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)化更高的臺階。它不第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價53但使農(nóng)民增收、財政收入增長，還可以起到對周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展輻射和拉動的作用。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價本項目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)杏產(chǎn)品 19000 噸，年需鮮杏 20220 噸，能帶動 2022 余戶的農(nóng)戶發(fā)展林果業(yè)，農(nóng)民增收 400 萬元。本項目實施后，有利于建設(shè)單位的不斷發(fā)展壯大，有利于當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，帶動區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展， 其他社會影響 本項目建設(shè)，帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財政收入，并為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增加收入，同時提供 150 人就業(yè)機(jī)會，有利于創(chuàng)建和諧社會，推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)。第十一章 項目組織與管理54第十一章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分本項目在建設(shè)期，成立工程項目指揮部，全權(quán)管理工程項目的從設(shè)計、施工到設(shè)備采購、安裝調(diào)試等事宜，嚴(yán)格執(zhí)行招標(biāo)制度和監(jiān)理制度。項目建成投產(chǎn)后，實行領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制，具體組織機(jī)構(gòu)見下圖。組長副組長副組長人力資源部財務(wù)部后勤部銷售部研發(fā)部技術(shù)部生產(chǎn)部第十一章 項目組織與管理55本項目新增勞動定員 150 人（季節(jié)性工人 50 人） ，其中工人140 人，技術(shù)、行政管理人員 10 人。采取面向社會公開招聘，擇優(yōu)錄取方式進(jìn)行。本項目杏仁加工車間年工作 300 天，每天 2 班，每班 8 小時。杏肉加工車間年工作 90 天，每天 3 班，每班 8 小時。 經(jīng)營管理模式 本項目投產(chǎn)后實行法人負(fù)責(zé)制，企業(yè)獨(dú)立運(yùn)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。 經(jīng)營管理措施項目建設(shè)期：按有關(guān)建設(shè)法規(guī)進(jìn)行工程管理，實現(xiàn)對工程質(zhì)量、工程進(jìn)度及工程投資的全面控制。項目生產(chǎn)期：實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制和目標(biāo)管理責(zé)任制，全面實現(xiàn)對產(chǎn)品的質(zhì)量控制和成本控制，進(jìn)而實現(xiàn)企業(yè)銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)。 技術(shù)培訓(xùn) 在 工 人 上 崗 前 ， 公 司 將 對 工 人 進(jìn) 行 安 全 操 作 規(guī) 程 的 培 訓(xùn) ，第十一章 項目組織與管理56經(jīng) 考 核 合 格 后 持 證 上 崗 。 制 定 完 善 的 安 全 衛(wèi) 生 管 理 制 度 ， 建 設(shè) 有 效的 監(jiān) 督 和 管 理 體 系 ， 達(dá) 到 安 全 生 產(chǎn) 、 文 明 生 產(chǎn) 。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生 設(shè)計依據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 《工業(yè)噪聲衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定》《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工廠項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》 防范措施按有關(guān)防火規(guī)范，在車間內(nèi)設(shè)置一定數(shù)量的滅火器材。 所有電氣設(shè)備均按規(guī)范要求，采取可靠的接地措施，凡人員接觸的電氣設(shè)備均設(shè)置漏電保護(hù)裝置。 各種傳動機(jī)械設(shè)備，加設(shè)安全防護(hù)網(wǎng)罩，防止機(jī)械傷害。 11第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，對于帶動**地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭力，增加農(nóng)業(yè)收入，壯大農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)民收入具有重要意義，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，牽動和帶動能力強(qiáng)，促進(jìn)**市地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。本項目生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，設(shè)備選擇經(jīng)濟(jì)、合理。本項目投產(chǎn)后產(chǎn)品可滿足社會對優(yōu)化、健康、安全、營養(yǎng)農(nóng)產(chǎn)品的需求。 本項目充分利用當(dāng)?shù)赜欣馁Y源條件，采用公司加農(nóng)戶的運(yùn)作模式，原料供應(yīng)有保障，項目實施后可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。 綜上所述，本項目是可行的。 問題與建議建議一方面加強(qiáng)管理，建立目標(biāo)管理責(zé)任制，強(qiáng)化質(zhì)量意識。另一方面加強(qiáng)技術(shù)投入，與技術(shù)依托單位緊密合作，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品，保證生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性，以確保產(chǎn)品質(zhì)量。22本項目的主要問題是項目建設(shè)單位尚缺少部分資金，擬申請國債資金和銀行貸款解決。建議有關(guān)部門同意立項，并在政策和資金上給予支持和扶持。