【正文】 算。 投資概算 固定資產投資 本工程固定資產投資 4000 萬元；其中：建筑工程 850 萬元；設備購置及安裝 2800 萬元；設備安裝費 280 萬元；建設工程其他費用 50 萬元；基本預備費 20 萬元。 流動資金流動資金總額 1500 萬元。 資金籌措申請國債資金 2022 萬元。地方財政配套資金 300 萬元。申請銀行貸款 1700 萬元。企業(yè)自籌 1500 萬元。 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政有償資金使用和管理使用范圍:購置設備及安裝工程第七章 投資估算與資金籌措45抵押擔保：用現(xiàn)有企業(yè)的資產擔保。 財政無償資金使用和管理使用范圍:可行性研究費、前期費用、研究試驗費、公益性基礎設施費用。報帳管理：單獨設立帳戶，專款專用。 銀行貸款使用和管理使用范圍:土建工程。抵押擔保：用現(xiàn)有企業(yè)的資產擔保。 自有資金使用和管理 自有資金單獨建立帳戶。第八章 財務評價46第八章 財務評價 財務評價依據(jù) 本工程項目計算期 12 年。其中建設期 1 年，投產期 1 年，達產期 10 年。 產品增值稅 13%，城鄉(xiāng)建設維護稅 7%，教育費附加 4%，原材料進項稅按 10%抵扣，企業(yè)所得稅率 33%。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入估算杏漿 1400 元/噸，杏脯 8000 元/噸，杏仁油 22022 元/噸，杏仁粉 2022 元/噸,活性炭 500 元/噸。年銷售收入 6525 萬元。 銷售稅金及附加本產品年銷售稅金及附加 942 萬元。 總成本及經營成本估算 單位產品成本估算單位制造成本：杏漿 950 元/噸，杏脯 3500 元/噸，杏仁油18000 元/噸，杏仁粉 1250 元/噸，活性炭 350 元/噸。第八章 財務評價47詳見單位產品成本估算表 項目總成本項目年總成本 萬元。其中：原材料 萬元；燃料動力 50 萬元；工資 150 萬元；折舊費 380 萬元；修理費 114 萬元%；銷售費用 萬元%；管理費用 萬元。 經營成本估算項目年經營成本 萬元。 財務效益分析 盈利能力分析財務內部收益率 13%；投資回收期年 年；財務凈現(xiàn)值（ic=10%） 萬元。第八章 財務評價48 不確定性分析 盈虧平衡分析以生產能力利用率表示的盈虧平衡點 年固定總成本BEP= 100% 年銷售收入年可變總成本年銷售稅金及附加=.%說明只要達到設計生產能力的 %，企業(yè)即可保本。 敏感性分析通過對產品價格、成本、產量及投資的177。10%單因素單獨變化，看出各項指標變化均在可行范圍之內，當折現(xiàn)率為 10%時，財務凈現(xiàn)值均0，說明本項目抗風險能力強。詳見單因素敏感性分析結果表及圖。 評價結論 通過上述估算與分析，財務內部收益率 13%，大于行業(yè)基準收益率。投資回收期 年，小于行業(yè)基準回收期。當折現(xiàn)率為 10%時，財務凈現(xiàn)值均0。償還借款能力強，能滿足借款機構第八章 財務評價49要求。并可安排 150 余人就業(yè)，有利于社會穩(wěn)定，無論從經濟效益方面還是社會效益方面分析，本項目均可行，應推薦實施。 第九章 環(huán)境影響評價50第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響本項目位于某鄉(xiāng)，本項目為杏產品綜合加工項目，不產生有危害的物質，對周邊環(huán)境無不良影響。 環(huán)境保護與治理措施 設計依據(jù)《遼寧省污水與廢氣排放標準》DB216089《鍋爐大氣污染物排放標準》GWPB31999《環(huán)境空氣質量標準》GB30951996《大氣污染物綜合排放標準》GB162971996《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》GB1234890《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》GBJ8785《遼寧省工業(yè)固體廢物污染控制標準》DB2177794《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》TJ3679 設計原則（1）貫徹執(zhí)行環(huán)保工程設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產的“三同時”原則。第九章 環(huán)境影響評價51（2）環(huán)保工程設計應體現(xiàn)技術先進、經濟合理的原則，治理后的污染物必須符合國家和地方頒布的有關標準、規(guī)定。（3）積極采用節(jié)能、低噪音設備，采用無污染、少污染的新技術、新工藝，把生產過程中產生的污染物減少到最低程度。 主要污染物及其治理措施 本工程生產、生活廢水，排放到廠區(qū)原污水處理系統(tǒng)，處理后達標排放。生產設備采用高效、低噪設備，對噪聲嚴重設備，采取減振、隔聲、消音等相應措施。本項目生產過程中產生的杏核殼外賣，用做生產活性炭的原料。 綠化廠區(qū)內種植長青樹木，既美化環(huán)境、凈化空氣，又可減少噪聲對環(huán)境的影響。 評價與審批環(huán)保部門同意該項目擴建及采取的環(huán)保措施。第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價52第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析某鄉(xiāng)利用有利的自身條件，因地制宜大力發(fā)展食用杏的栽培，山杏樹嫁接改造，為當?shù)剞r民找到一條致富的捷徑，本項目為食用杏產品綜合開發(fā)項目，該項目的實施可以使食用杏這一產業(yè)持續(xù)發(fā)展，促進當?shù)禺a業(yè)結構調整。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)發(fā)展，建設現(xiàn)代農業(yè)**市食用杏栽培始于 2022 年，經過幾年的發(fā)展，現(xiàn)已發(fā)展到近 60 萬畝，現(xiàn)年產鮮杏 5 萬噸，杏不易貯存，本項目解決了農民賣杏難的問題，調動了當?shù)剞r民栽培食用杏的積極性，促進了當?shù)匕l(fā)展，有利于建設現(xiàn)代化農業(yè)。 輻射帶動能力分析 該項目輻射力強，通過該項目的啟動，能把**的資源優(yōu)勢變?yōu)楫a品優(yōu)勢，能帶動全市 2022 余戶的林果業(yè)發(fā)展，本項目的原材料由農民提供 80%以上?，F(xiàn)在某鄉(xiāng)已經是食用杏產業(yè)的龍頭，該項目的落成更是把某鄉(xiāng)推上農村經濟產業(yè)化更高的臺階。它不第十章 產業(yè)化經營與農民增收效果評價53但使農民增收、財政收入增長，還可以起到對周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展輻射和拉動的作用。 農民增收、農業(yè)增效評價本項目達產后年產杏產品 19000 噸，年需鮮杏 20220 噸，能帶動 2022 余戶的農戶發(fā)展林果業(yè)，農民增收 400 萬元。本項目實施后，有利于建設單位的不斷發(fā)展壯大，有利于當?shù)剞r業(yè)產業(yè)結構調整，帶動區(qū)域的經濟發(fā)展， 其他社會影響 本項目建設，帶動當?shù)亟洕l(fā)展，增加財政收入，并為當?shù)剞r民增加收入，同時提供 150 人就業(yè)機會，有利于創(chuàng)建和諧社會，推動社會主義新農村建設。第十一章 項目組織與管理54第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分本項目在建設期，成立工程項目指揮部，全權管理工程項目的從設計、施工到設備采購、安裝調試等事宜，嚴格執(zhí)行招標制度和監(jiān)理制度。項目建成投產后，實行領導小組負責制，具體組織機構見下圖。組長副組長副組長人力資源部財務部后勤部銷售部研發(fā)部技術部生產部第十一章 項目組織與管理55本項目新增勞動定員 150 人（季節(jié)性工人 50 人） ，其中工人140 人，技術、行政管理人員 10 人。采取面向社會公開招聘，擇優(yōu)錄取方式進行。本項目杏仁加工車間年工作 300 天，每天 2 班，每班 8 小時。杏肉加工車間年工作 90 天，每天 3 班，每班 8 小時。 經營管理模式 本項目投產后實行法人負責制，企業(yè)獨立運營，獨立核算，自負盈虧。 經營管理措施項目建設期：按有關建設法規(guī)進行工程管理，實現(xiàn)對工程質量、工程進度及工程投資的全面控制。項目生產期：實行總經理負責制和目標管理責任制，全面實現(xiàn)對產品的質量控制和成本控制，進而實現(xiàn)企業(yè)銷售目標和財務目標。 技術培訓 在 工 人 上 崗 前 ， 公 司 將 對 工 人 進 行 安 全 操 作 規(guī) 程 的 培 訓 ，第十一章 項目組織與管理56經 考 核 合 格 后 持 證 上 崗 。 制 定 完 善 的 安 全 衛(wèi) 生 管 理 制 度 ， 建 設 有 效的 監(jiān) 督 和 管 理 體 系 ， 達 到 安 全 生 產 、 文 明 生 產 。 勞動保護與安全衛(wèi)生 設計依據(jù)《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》 《工業(yè)噪聲衛(wèi)生標準》 《建筑設計防火規(guī)范》 《國務院關于加強防塵防毒工作的決定》《關于生產性建設工廠項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)督的暫行規(guī)定》 防范措施按有關防火規(guī)范，在車間內設置一定數(shù)量的滅火器材。 所有電氣設備均按規(guī)范要求，采取可靠的接地措施，凡人員接觸的電氣設備均設置漏電保護裝置。 各種傳動機械設備，加設安全防護網罩，防止機械傷害。 11第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論本項目的建設符合國家產業(yè)政策，對于帶動**地區(qū)農業(yè)產業(yè)結構調整，提高農產品的市場競爭力，增加農業(yè)收入，壯大農村經濟，提高農民收入具有重要意義，促進產業(yè)化經營，牽動和帶動能力強，促進**市地方經濟發(fā)展具有重要作用。本項目生產技術先進，設備選擇經濟、合理。本項目投產后產品可滿足社會對優(yōu)化、健康、安全、營養(yǎng)農產品的需求。 本項目充分利用當?shù)赜欣馁Y源條件，采用公司加農戶的運作模式，原料供應有保障，項目實施后可產生較好的經濟效益和社會效益。 綜上所述，本項目是可行的。 問題與建議建議一方面加強管理，建立目標管理責任制，強化質量意識。另一方面加強技術投入，與技術依托單位緊密合作，生產出優(yōu)質的產品，保證生產技術的先進性，以確保產品質量。22本項目的主要問題是項目建設單位尚缺少部分資金，擬申請國債資金和銀行貸款解決。建議有關部門同意立項，并在政策和資金上給予支持和扶持。