【正文】 2021年 10月 （二） 項目實施進(jìn)度 計劃 安排 2021 年 12 月 2021 年 1 月 完成可行性研究報告編制 ,完成可行性研究報告論證及批復(fù) ； 2021 年 2 月 3 月 完成圖 紙 設(shè)計 、工程招標(biāo)、設(shè)備 訂購 ； 2021 年 4 月 2021 年 9 月 完成土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試 ； 2021 年 10月 正式投產(chǎn) 。 項目實施進(jìn)度計劃表 序號 需用年月 項目 2021 2021 12 1 23 49 10 1 可研報告編制及批復(fù) 2 施工圖設(shè)計、設(shè)備訂購 3 土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試 5 正式投產(chǎn) ▲ 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 46 十三、項目招投標(biāo) 根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會發(fā)布的《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)定》及《建設(shè)項目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項暫行》規(guī) 定的要求，對該項目所涉及的建筑工程施工以及設(shè)備采購等相關(guān)工作均采取招投標(biāo)制，在招標(biāo)過程中嚴(yán)格遵守《中華人民共和國招投標(biāo)法》。 （一）項目名稱 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 （二）項目招標(biāo)基本情況 本項目工程費(fèi)用 萬元，其中： 建筑工程費(fèi) 萬 元，設(shè)備購置費(fèi)用 ，安裝工程費(fèi) 。 招標(biāo)基本情況表 招標(biāo)范圍 招標(biāo)組織形式 招標(biāo)方法 不采用 招標(biāo)方式 招標(biāo)估算金額 （萬元） 備注 全部招標(biāo) 部分招標(biāo) 自行招標(biāo) 委托招標(biāo) 公開招標(biāo) 邀請招標(biāo) 勘察、設(shè)計 建筑工程 √ √ √ 安裝工程 √ √ √ 監(jiān)理費(fèi)用 設(shè)備購置 √ √ √ 其 他 情況說明： 本項目主要生產(chǎn)設(shè)備采用國內(nèi)先進(jìn)配套設(shè)備 106 臺套 ，投資 萬元。 本項目 新建及改造 建筑 面積 總計 平 方米， 投資 萬元。 本項目 安裝工程 ， 采用公開招標(biāo)，投資 費(fèi)用 萬元。 山西省呂梁梁禾現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展物流有限公司 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 47 十 四 、 投資估算及融資方案 （一） 、投資估算依據(jù) 1.《投資項目可行性研究指南》 、建設(shè)部：《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》，“計投資 [1993]530 號”， 1993年 4 月 7 日。 3. 中國輕工總會《輕工業(yè)建設(shè)項目投資估算辦法》“輕總規(guī)劃 (1996)60 號”， 1996 年。 ：《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》，“ QBJS102021”， 2021 年 9 月。 5. 國家發(fā)展和改革委員會：《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。 2021年 9 月。 （二）、建設(shè)投資估算 項目總投資 萬 元，其中： 建設(shè) 投資為 萬元，流動資金 。 項目總投資估算匯總表 序號 費(fèi)用名稱 投資額（萬元） 占比列 (%) 1 建設(shè)投資 % 建筑工程費(fèi)用 % 設(shè)備及工器具購置費(fèi) % 安裝工程費(fèi) % 工程建設(shè)其它費(fèi)用 % 基本預(yù)備費(fèi) % 2 流動資金 % 4 項目總 投資 (1+2) % 建設(shè)投資具體詳見建設(shè)投資估算表 流動資金估算 流動資金估算采用分項詳算法估算，計算各年流動資金額，年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 48 達(dá)產(chǎn)年流動資金估算為 。詳見流動資金估算表。 （四）項目投入總資金及分年投資計劃表 項目總投資 萬元，其中： 建設(shè) 投資為 萬元，流動資金 。 資金使用計劃： 建設(shè)投資 萬元全部在 1 年建設(shè)期內(nèi)使用。生產(chǎn)流動資金 萬元在投產(chǎn)期、生產(chǎn)期投入。詳見項目投資計劃及資金籌措表。 （五） 融資方案 項目總投資 萬元，項目建設(shè)單位自籌資金的方式解決。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 49 十 五 、財務(wù)評價 （一） 財務(wù)評價依據(jù) 計算期 17 年，其中：建設(shè)期 1 年。生產(chǎn)期 15 年（含 1年投產(chǎn)期，第一年達(dá)產(chǎn) 80%，第二年達(dá)產(chǎn)）； 計算產(chǎn)品產(chǎn)量及銷售價： 序號 名 稱 年產(chǎn)量 單位 單價 單位 備注 1 粥類 0 噸 7000 元/噸 豆?jié){類 0 噸 雜糧面類 11300 噸 主要原材料需要量及價格： 序號 名 稱 年需要量 單位 單價 備注 一 原輔材料 1 大米 噸 6000 2 花生米 噸 10000 3 蓮子 噸 34000 4 桂圓 噸 25000 5 棗 噸 10000 6 冰糖 噸 8000 7 豆類原料 噸 10000 8 小麥粉 噸 6000 9 蕎麥 噸 6000 10 燕麥 噸 6000 11 谷子 噸 5800 12 雜面原料 噸 10000 13 杏鮑菇 噸 12021 14 金針菇 噸 12021 15 其它 50 16 粥類包裝物 萬個 1000 17 豆?jié){類包裝物 萬個 600 18 面類包裝物 萬個 6000 紙箱 萬個 30000 二 燃料動力 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 50 1 電 kwh 2 水 噸 1 3 煤 噸 650 折舊采用平均年限折舊法，其中：設(shè)備類折舊年限 15年，房屋建筑類 25年；殘值率取 5%； 盈余公積金率為 10%，公益金率為 5%； 項目定員 48人，其中：工人 40人，人員工資平均按 2021元 /人 .月計 管理及技術(shù)人員 8 人，人員工資平均按 3000 元 /人 .月計； 項目產(chǎn)品增值稅稅率 17%,原輔材料、包裝材料進(jìn)項稅等按 17%計；城市維護(hù)建設(shè)稅按 7%，教育附加費(fèi) 3%計算。所得稅率為 25%。 基準(zhǔn)收益率設(shè)定為 8%。 （二）營業(yè)收入估算 本項目達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn) 7500 噸粥類產(chǎn)品、 2300 噸豆?jié){類產(chǎn)品及11300 噸雜糧面產(chǎn)品。項目達(dá)產(chǎn)年營業(yè)收入 萬元，增值稅為 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為 萬元，教育費(fèi)附加 萬元。詳見營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表。 （三）成本費(fèi)用估算 本項目達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 。 項目達(dá)產(chǎn)年外購原輔材料費(fèi)用為 萬元，燃料動力費(fèi)用 。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 51 、攤 銷費(fèi) 折舊費(fèi)采用平均年限法計算 ,殘值率按 %計；其中：設(shè)備類折舊年限 15 年，房屋建筑類 25 年。攤銷費(fèi)無形資產(chǎn)按 10 年平均攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年平均攤銷。 本項目年折舊費(fèi) ，攤銷費(fèi) 萬元。 項目定員 48 人。工資：管理及技術(shù)人員按人均 /月計算，工人按 2021元 /月計算。福利費(fèi)按 14%計取，項目年工資及福利費(fèi)用為 。 項目年其它費(fèi)用為制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用之和。達(dá)產(chǎn)年項目其他費(fèi)用年為 萬元。詳見總成本費(fèi)用估算表。 萬元，可變成本為 萬元，固定成本為 萬元，經(jīng)營成本為 萬元。詳見總成本費(fèi)用估算表。 （四）財務(wù)評價 盈利能力分析 經(jīng)測算，計算期內(nèi)平均項目年實現(xiàn)營業(yè)收入 ，營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，總成本費(fèi)用 萬元，利潤總額 萬元，所得稅 萬元，凈利潤 ，總投資收益率 %，總投資利稅率 %,年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 52 所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈 現(xiàn)值為 萬元（ i=8%） ,投資回收期為 年，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ i=8%） ,投資回收期為 年。計算指標(biāo)表明，項目具有較強(qiáng)的盈利能力。 （五）不確定性分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為 固定成本 BEP= ———————————————————— 100% 營業(yè)收入 可變成本 營業(yè)稅金及附加 增值稅 =% 說明項目只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)可以保本。 為了進(jìn)一步考察該項目承擔(dān)風(fēng)險的能力，將影響該項目的三個主要因素向不利方向變化 6%，作敏感性分析。當(dāng)營業(yè)收入下降 6%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)經(jīng)營成本上升 6%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，當(dāng)建設(shè)投資上升 6%，財務(wù)內(nèi)部收益率為%，均高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（ 6%），從敏感性分析看出，項目對銷售收入最為敏感其次是經(jīng)營成本。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 53 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 54 （六）財務(wù)評價結(jié)論 項目達(dá)產(chǎn)后 年產(chǎn) 7500 噸粥類產(chǎn)品、 2300 噸豆?jié){類產(chǎn)品及11300 噸雜糧面產(chǎn)品。計算期內(nèi)平均項目年實現(xiàn)營業(yè)收 入 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，增值稅 萬元，總成本費(fèi)用 萬元，利潤總額 萬元，所得稅 萬元，凈利潤 萬元，總投資收益率 %，總投資利稅率 %,所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ i=8%） ,投資回收期為 年，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元（ i=8%） ,投資回收期為 。 依據(jù)穩(wěn)健原則，進(jìn)行了項目的財務(wù)評價。測算采用的產(chǎn)品價格低于市 場價格，原材料價格按目前市場價格從高計取，通過以上分析可以看出，項目有良好的盈利能力和清償能力，并具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。該項目主要經(jīng)濟(jì)效益判別指標(biāo)均高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。說明項目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，從財務(wù)角度衡量項目是可行的。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 55 十六、 社會評價 (一 )項目對社會的影響分析 本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合 山西 省食品發(fā)展規(guī)劃。將 雜糧雜豆 系列產(chǎn)品這一傳統(tǒng)的食品賦予功能化、健康化新理念，并為促進(jìn)社會和諧發(fā)展，具有 良好 的社會效益。 項目實施后， 能直接解決 48 人就業(yè) ，有利于提高當(dāng)?shù)貜臉I(yè)人員的經(jīng)濟(jì)收入 。同時 輻射帶動了 農(nóng)民致富。 社會效益良好。 項目實施后，每年需要大量食品加工原輔材料和包裝材料，不僅促進(jìn)了當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)，還能夠帶動當(dāng)?shù)丶爸苓叺貐^(qū)的餐飲服務(wù)業(yè)、購物、娛樂、交通和郵電通信的發(fā)展，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展中起到 一定 的作用，具有一定的 社會 影響。 本 項目總投資為 元 ，項目建設(shè) 需要大量建材 如： 水泥、鋼材等，這將對當(dāng)?shù)亟ㄖI(yè)有較大的發(fā)展機(jī)遇。 (二 )項目所在地互適性分析 利益群體對項目的態(tài)度和參與程度 本項目的實施對項目所在地區(qū)不同利益群體的影響均是正面和積極的，也不會對弱勢群體的利益產(chǎn)生不利影響，這些利益群體在項目 實施后都將不同程度地獲益。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度 項目所在地的各級政府對項目建設(shè)和運(yùn)營的態(tài)度是完全認(rèn)同的，對項目的建設(shè)給與較大的支持。當(dāng)?shù)卣€制定和出臺了一些促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)惠政策，因而具有較寬松的投資環(huán)境。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 56 地區(qū)文化狀況對項目的適應(yīng)程度 項目所在 地區(qū)具有一定的工業(yè)和文化基礎(chǔ)，完全能夠適應(yīng)項目建設(shè)和運(yùn)行。項目建成后，能夠?qū)Ξ?dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、提高改善當(dāng)?shù)鼐用裎幕钏狡鸬揭欢ǖ拇龠M(jìn)作用。 (三 )社會評價結(jié)論 本 項目的建設(shè)符合 科學(xué)發(fā)展觀， 符合國家產(chǎn)業(yè)政策，為國家支持和鼓勵的農(nóng) 副產(chǎn)品加工 項目 。 項目實施后 項目的實施為當(dāng)?shù)靥峁└嗟木蜆I(yè)機(jī)會， 能直接解決 45 人就業(yè) ， 同時 還 可帶動當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉長產(chǎn)業(yè)鏈條，有利于發(fā)揮資源優(yōu)勢，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，增加社會財富與財政收入。 有利于社會的安定團(tuán)結(jié)， 促進(jìn)當(dāng)?shù)剀洯h(huán)境的發(fā)展， 提高當(dāng)?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量和水平。 總之，本項目對企業(yè)、當(dāng)?shù)?、國家的?jīng)濟(jì)發(fā)展均起到舉足輕重的作用，項目與所在地有較大的互適性，是一個社會效益顯著，經(jīng)濟(jì)效益明顯的好項目，社會可行性良好。 年產(chǎn) 7500 噸山珍雜糧加工項目 57 十七、 風(fēng)險分析 （一）項目主要風(fēng)險因素識別 本 項目應(yīng)注意原料的質(zhì)量， 雜糧雜豆 生產(chǎn) 技術(shù)、新產(chǎn)品品種開 發(fā)、產(chǎn)品的國內(nèi)國外銷售和企業(yè)自身經(jīng)營等風(fēng)險因素。 （二）風(fēng)險程度分析 原料質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到加工產(chǎn)品的質(zhì)量，而產(chǎn)品的質(zhì)量決定著企業(yè)的命運(yùn)；在產(chǎn)品質(zhì)量得到保證的前提下，產(chǎn)品的市場銷售決定著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；企業(yè)自身的經(jīng)營管理會影響產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售以及企業(yè)的正常運(yùn)做和發(fā)展。 （三）防范和降低風(fēng)險對策 原料的采購：產(chǎn)品質(zhì)量的保證應(yīng)該首先從原料的采購開始，原料質(zhì)量的好壞直接決定產(chǎn)品質(zhì)量的好壞，要想以產(chǎn)品質(zhì)量打開