【正文】 銷售稅金及附加=＋=成品杏仁生產(chǎn)成本為11022元/噸。其中原材料10600元，包裝物100元，燃料及動力100元，工資及福利費160元，制造費用62元，其中原材料5300萬元，包裝材料50萬元，燃料及動力費50萬元，工資及福利80萬元，修理費31萬元，（、基地10萬、）。經(jīng)營成本=年總成本－折舊－攤銷－貸款利息經(jīng)計算年經(jīng)營成本為5790萬元。項目實施后，所得稅按利潤總額的25%計算。%,%；（含二年建設(shè)期）。經(jīng)計算，項目各項盈利指標(biāo)如下：總投資收益率=利息+（利潤總額）/總投資=%資本金凈利潤率=凈利潤/資本金=%稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）=稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）=稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：%稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%稅后靜態(tài)投資回收期： 稅前靜態(tài)投資回收期： 稅后動態(tài)投資回收期： 稅前動態(tài)投資回收期： 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。BEP1= 247。（）100%=%%時，企業(yè)生產(chǎn)盈虧平衡，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。影響企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素有：產(chǎn)量、成本、售價和固定資產(chǎn)投資，本項目就單因素變化情況下，對經(jīng)濟效益的影響進行敏感性分析。計算結(jié)果表明，經(jīng)營成本和銷售收入對項目影響最為敏感，因此企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)加強產(chǎn)品銷售力度，降低經(jīng)營成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，以達到預(yù)期的經(jīng)濟效益。表91 項目敏感性分析表變動比例固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入（%）IRR(％)IRR(％)IRR(％)30+3項目正常運行后，年銷售收入6500萬元, ，所得稅按利潤總額的25%計算，%,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%），%，%。綜合分析項目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標(biāo)，表明該項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟效益合理、財務(wù)可行。第十章 社會效益分析項目建設(shè)能充分利用當(dāng)?shù)匦尤十a(chǎn)業(yè)布局優(yōu)勢，調(diào)動農(nóng)民種植的積極性，進一步壯大山杏產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)民脫貧致富步伐，有效改善農(nóng)村生產(chǎn)條件和生活條件，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)造有利條件。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目通過公司+合作社+農(nóng)戶的運行機制，可帶動全縣500戶農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)山杏，與基地農(nóng)戶訂立優(yōu)質(zhì)山杏收購合同，并對基地農(nóng)戶進行優(yōu)質(zhì)山杏新品種栽培技術(shù)培訓(xùn)。這樣可優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，增加山杏種植面積，提高山杏產(chǎn)量，對調(diào)整優(yōu)化本地農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)具有積極的推動作用；合作社年新增成品杏仁5000噸，能實現(xiàn)杏仁加工增值，獲得顯著的效益。因此項目實施，對促進農(nóng)業(yè)由粗放生產(chǎn)向集約生產(chǎn)、由低產(chǎn)低效向高產(chǎn)高效轉(zhuǎn)變，對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要意義。，促進了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推進了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展進程XXXXXXXXXXXXXX專業(yè)合作社，成立于2007年，并在工商局注冊?！肮?合作社+農(nóng)戶”的利益連接機制，有效地帶動農(nóng)民建設(shè)專業(yè)化、規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化的種植基地。基地的發(fā)展，一是可為項目實施提供優(yōu)質(zhì)的原料保障；二是能實現(xiàn)杏仁產(chǎn)、加、銷一體化發(fā)展，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強市場競爭力；三是能為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)造條件。XXXXXXXXXXXXXX專業(yè)合作社成立后，由合作社負責(zé)信息傳遞、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品回收等工作。合作社進行“統(tǒng)一引進新品種、統(tǒng)一嫁接、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一銷售“，做到“集中購種、規(guī)模嫁接、統(tǒng)一指導(dǎo)、集中銷售”，最終達到“保證質(zhì)量、穩(wěn)定社農(nóng)效益”的目標(biāo)。這種做法起到了以點帶面、傳遞信息、技術(shù)交流、相互監(jiān)督的目的，使山杏生產(chǎn)實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化，形成基地連農(nóng)戶，企業(yè)帶基地的格局。社員按合同生產(chǎn)，合作社按合同收購，合作社在農(nóng)戶與市場之間架起橋梁，有效地解決了小生產(chǎn)與大市場的對接?！肮?合作組織+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，是促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的最佳模式。本項目實施生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)一體化發(fā)展戰(zhàn)略，把合作社和基地農(nóng)戶緊密地結(jié)合在一起，完善了產(chǎn)業(yè)鏈條，從而保證了山杏產(chǎn)業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。項目擬利用豐富的山杏資源和充足的勞動力，實行高效農(nóng)產(chǎn)品綜合開發(fā)。同時，XXXX縣是國家級扶貧開發(fā)重點縣，大多數(shù)農(nóng)民還比較貧困，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進農(nóng)民增收的有效途徑。項目采取“公司+合作社+農(nóng)戶”的模式，原材料由基地農(nóng)戶生產(chǎn)，合作社負責(zé)技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，農(nóng)戶按山杏標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)進行種植。合作社與農(nóng)戶簽訂山杏收購合同，從而保護了農(nóng)民利益。合作社對收購的原材料加工成品后向市場銷售，這樣農(nóng)戶和合作社形成了產(chǎn)、加、銷、服緊密連接的利益共同體。項目直接帶動黃土梁子、蒙和烏蘇、平房、茅蘭溝、柳溪等鄉(xiāng)鎮(zhèn)山杏基地面積2萬畝。合作社與農(nóng)民簽定收購合同，建立穩(wěn)定的購銷關(guān)系，基地農(nóng)民利益有可靠保障；輻射帶動基地面積2萬畝，輻射帶動XXXX鎮(zhèn)、南五十家子、臥龍鎮(zhèn)、茅蘭溝、楊樹嶺等鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民。，帶動農(nóng)村勞動力2萬人從事山杏種植。合作社可提供就業(yè)崗位180個。、農(nóng)業(yè)增效評價項目投產(chǎn)后，；戶均增收3000元，人均增收1500元。同時，企業(yè)還可安排就業(yè)人員180名。項目引進高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的山杏品種，并對基地農(nóng)民進行新品種種植技術(shù)培訓(xùn)，可提高農(nóng)民的科技水平，提高山杏產(chǎn)量，有效壯大山杏產(chǎn)業(yè)，促進山杏產(chǎn)業(yè)向產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、標(biāo)準(zhǔn)化管理方向轉(zhuǎn)變，解決種糧農(nóng)民的糧食銷售難題，推動全縣山杏產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，增加產(chǎn)業(yè)附加值,提高農(nóng)業(yè)種植效益，對調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有著積極的推動作用，使山杏產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中的比例明顯提高。同時，合作社實力增強，輻射帶動能力進一步提升，引導(dǎo)更多的農(nóng)民從事山杏生產(chǎn)，最終達到農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、合作社發(fā)展、區(qū)域經(jīng)濟繁榮和社會穩(wěn)定，對于加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極的推動作用。XXXX縣是盛產(chǎn)山杏大縣，農(nóng)民種植普通山杏品種收入有限，而通過項目推廣優(yōu)質(zhì)山杏品種，并配套推廣管理技術(shù)，為農(nóng)民增收提供了較大的空間。農(nóng)民種植普通山杏，按每畝產(chǎn)杏核200公斤計算，每公斤售價4元，畝收入800元，減除各項費用250元，畝純收入550元；而種植優(yōu)質(zhì)山杏品種，每畝按產(chǎn)玉米300公斤計算，平均售價按每公斤4元計算，畝收入1200元,減除各項費用250元，純收入950元。項目區(qū)與非項目區(qū)相比，1畝地可純增加收入400元。2008年河北省XXXXXXXXXXXX山杏基地改造及加工擴建項目可行性研究報告項目單位：XXXXXXXXXXXXXX專業(yè)合作社建設(shè)地點：XXXXXXXXXXXX蒙和烏蘇鄉(xiāng)可研報告編制時間： 二○○七年十月目 錄第一章 總論 1 項目概要 1 可行性研究報告編制依據(jù) 4 綜合評價 5第二章 背景及必要性 7 項目建設(shè)背景 7 項目建設(shè)的必要性 8第三章 建設(shè)條件 11 項目區(qū)概況 11 項目建設(shè)條件優(yōu)劣勢分析 13第四章 市場分析與銷售方案 16 市場分析 16 銷售方案 18 市場風(fēng)險分析 19第五章 建設(shè)方案 21 產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 21 建設(shè)規(guī)劃和布局 21 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 21 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 21 原料和燃料供應(yīng)方案 2輔助工程及其它配套工程 22 23第六章 環(huán)境影響評價 24 環(huán)境影響 24 環(huán)境保護與治理措施 24 評價與審批 24第七章 項目組織與管理 25 組織機構(gòu)與職能劃分 25 經(jīng)營管理模式 25 經(jīng)營管理措施 25 技術(shù)培訓(xùn) 26 勞動安全、衛(wèi)生與消防 26第八章 投資估算與資金來源 27 投資估算依據(jù) 27 投資估算 27 資金來源 28 資金使用和管理 28第九章 財務(wù)評價 30 財務(wù)評價依據(jù) 30 營業(yè)收入、銷售稅金和附加估算 30 總成本及經(jīng)營成本估算 30 財務(wù)效益分析 30 不確定性分析 32 財務(wù)評價結(jié)論 33第十章 社會效益分析 34 34 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 34 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 36