【正文】 要，參照同行業(yè)流動資金運轉(zhuǎn)情況，按分項詳細(xì)估算法估算，項目運行需要流動資金1198萬元。用于原材料和各種輔助材料的購進(jìn)。詳見附表31流動資金估算表。 本項目總投資1920萬元，銀行、信用社貸款或融資1250萬元。由企業(yè)股東投入。項目資金由企業(yè)財務(wù)科專門建帳、專款專用、專人管理，并接受財政、農(nóng)開、審計等部門的監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行上級的財務(wù)規(guī)定，并及時向****縣財政局、****縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室匯報項目建設(shè)進(jìn)度和資金使用情況。本項目財政貼息資金用于銀行貸款貼息。項目的信用社貸款，主要用于固定資產(chǎn)和流動資金投入，在使用中嚴(yán)格按照用途使用，同時接受期檢查，嚴(yán)格按項目設(shè)計的使用范圍使用資金，做到?？顚Ｓ谩５诰耪? 財務(wù)評價項目財務(wù)評價方法按照《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》及國家和河北省現(xiàn)行的財務(wù)、金融政策有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。⑴生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：項目達(dá)產(chǎn)后，年加工成品杏仁5000噸。 ⑵實施進(jìn)度及項目計算期：項目計算期12年，第12年為建設(shè)期，第3年達(dá)到設(shè)計能力的100%，達(dá)產(chǎn)年限為10年。⑶基準(zhǔn)收益率：8%⑷%計算。⑸稅收：根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，銷項稅為銷售收入的13%，進(jìn)項稅為外購原材料(農(nóng)產(chǎn)品)的13%和外購原材料(工業(yè)品)及燃料和動力的17%， %，教育費附加為增值稅的4%；企業(yè)所得稅率為25%。⑹折舊及攤銷年限：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，房屋及建筑物折舊年限為20年，殘值率為5%；機器設(shè)備為10年，殘值率為5%；杏仁13000元/噸5000=6500萬元銷項稅6500萬元13%＝845萬元進(jìn)項稅530013%＋20017%＝723萬元增值稅=845723=122萬元城市建設(shè)維護(hù)稅=122%=教育費附加=1224%=銷售稅金及附加=＋=成品杏仁生產(chǎn)成本為11022元/噸。其中原材料10600元，包裝物100元，燃料及動力100元，工資及福利費160元，制造費用62元，其中原材料5300萬元，包裝材料50萬元，燃料及動力費50萬元，工資及福利80萬元，修理費31萬元，（、基地10萬、）。經(jīng)營成本=年總成本－折舊－攤銷－貸款利息經(jīng)計算年經(jīng)營成本為5790萬元。項目實施后，所得稅按利潤總額的25%計算。%,%；（含二年建設(shè)期）。經(jīng)計算，項目各項盈利指標(biāo)如下：總投資收益率=利息+（利潤總額）/總投資=%資本金凈利潤率=凈利潤/資本金=%稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）=稅前財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）=稅后財務(wù)內(nèi)部收益率：%稅前財務(wù)內(nèi)部收益率：%稅后靜態(tài)投資回收期： 稅前靜態(tài)投資回收期： 稅后動態(tài)投資回收期： 稅前動態(tài)投資回收期： 財務(wù)評價結(jié)果表明，項目盈利能力較好，財務(wù)內(nèi)部利益率于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項目在財務(wù)上可行。BEP1= 247。（）100%=%%時，企業(yè)生產(chǎn)盈虧平衡，說明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：產(chǎn)量、成本、售價和固定資產(chǎn)投資，本項目就單因素變化情況下，對經(jīng)濟(jì)效益的影響進(jìn)行敏感性分析。計算結(jié)果表明，經(jīng)營成本和銷售收入對項目影響最為敏感，因此企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應(yīng)加強產(chǎn)品銷售力度，降低經(jīng)營成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，以達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。表91 項目敏感性分析表變動比例固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入（%）IRR(％)IRR(％)IRR(％)30+3項目正常運行后，年銷售收入6500萬元, ，所得稅按利潤總額的25%計算，%,稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%），%，%。綜合分析項目的盈利能力、清償能力、盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標(biāo)，表明該項目具有較強的盈利能力和抗風(fēng)險能力，經(jīng)濟(jì)效益合理、財務(wù)可行。第十章 社會效益分析項目建設(shè)能充分利用當(dāng)?shù)匦尤十a(chǎn)業(yè)布局優(yōu)勢，調(diào)動農(nóng)民種植的積極性，進(jìn)一步壯大山杏產(chǎn)業(yè)，加快農(nóng)民脫貧致富步伐，有效改善農(nóng)村生產(chǎn)條件和生活條件，為社會主義新農(nóng)村建設(shè)創(chuàng)造有利條件。，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析本項目通過公司+合作社+農(nóng)戶的運行機制，可帶動全縣500戶農(nóng)民種植優(yōu)質(zhì)山杏，與基地農(nóng)戶訂立優(yōu)質(zhì)山杏收購合同，并對基地農(nóng)戶進(jìn)行優(yōu)質(zhì)山杏新品種栽培技術(shù)培訓(xùn)。這樣可優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)，增加山杏種植面積，提高山杏產(chǎn)量，對調(diào)整優(yōu)化本地農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)具有積極的推動作用；合作社年新增成品杏仁5000噸，能實現(xiàn)杏仁加工增值，獲得顯著的效益。因此項目實施，對促進(jìn)農(nóng)業(yè)由粗放生產(chǎn)向集約生產(chǎn)、由低產(chǎn)低效向高產(chǎn)高效轉(zhuǎn)變，對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要意義。，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，推進(jìn)了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展進(jìn)程**************專業(yè)合作社，成立于2007年，并在工商局注冊?！肮?合作社+農(nóng)戶”的利益連接機制，有效地帶動農(nóng)民建設(shè)專業(yè)化、規(guī)?；?、標(biāo)準(zhǔn)化的種植基地?；氐陌l(fā)展，一是可為項目實施提供優(yōu)質(zhì)的原料保障；二是能實現(xiàn)杏仁產(chǎn)、加、銷一體化發(fā)展，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展壯大，增強市場競爭力；三是能為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)造條件。**************專業(yè)合作社成立后，由合作社負(fù)責(zé)信息傳遞、技術(shù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、產(chǎn)品回收等工作。合作社進(jìn)行“統(tǒng)一引進(jìn)新品種、統(tǒng)一嫁接、統(tǒng)一技術(shù)、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一銷售“，做到“集中購種、規(guī)模嫁接、統(tǒng)一指導(dǎo)、集中銷售”，最終達(dá)到“保證質(zhì)量、穩(wěn)定社農(nóng)效益”的目標(biāo)。這種做法起到了以點帶面、傳遞信息、技術(shù)交流、相互監(jiān)督的目的，使山杏生產(chǎn)實現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化，形成基地連農(nóng)戶，企業(yè)帶基地的格局。社員按合同生產(chǎn)，合作社按合同收購，合作社在農(nóng)戶與市場之間架起橋梁，有效地解決了小生產(chǎn)與大市場的對接。“公司+合作組織+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最佳模式。本項目實施生產(chǎn)、加工、銷售、服務(wù)一體化發(fā)展戰(zhàn)略，把合作社和基地農(nóng)戶緊密地結(jié)合在一起，完善了產(chǎn)業(yè)鏈條，從而保證了山杏產(chǎn)業(yè)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。項目擬利用豐富的山杏資源和充足的勞動力，實行高效農(nóng)產(chǎn)品綜合開發(fā)。同時，****縣是國家級扶貧開發(fā)重點縣，大多數(shù)農(nóng)民還比較貧困，發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，是促進(jìn)農(nóng)民增收的有效途徑。項目采取“公司+合作社+農(nóng)戶”的模式，原材料由基地農(nóng)戶生產(chǎn)，合作社負(fù)責(zé)技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，農(nóng)戶按山杏標(biāo)準(zhǔn)化栽培技術(shù)進(jìn)行種植。合作社與農(nóng)戶簽訂山杏收購合同，從而保護(hù)了農(nóng)民利益。合作社對收購的原材料加工成品后向市場銷售，這樣農(nóng)戶和合作社形成了產(chǎn)、加、銷、服緊密連接的利益共同體。項目直接帶動黃土梁子、蒙和烏蘇、平房、茅蘭溝、柳溪等鄉(xiāng)鎮(zhèn)山杏基地面積2萬畝。合作社與農(nóng)民簽定收購合同，建立穩(wěn)定的購銷關(guān)系，基地農(nóng)民利益有可靠保障；輻射帶動基地面積2萬畝，輻射帶動****鎮(zhèn)、南五十家子、臥龍鎮(zhèn)、茅蘭溝、楊樹嶺等鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民。，帶動農(nóng)村勞動力2萬人從事山杏種植。合作社可提供就業(yè)崗位180個。、農(nóng)業(yè)增效評價項目投產(chǎn)后，；戶均增收3000元，人均增收1500元。同時，企業(yè)還可安排就業(yè)人員180名。項目引進(jìn)高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的山杏品種，并對基地農(nóng)民進(jìn)行新品種種植技術(shù)培訓(xùn)，可提高農(nóng)民的科技水平，提高山杏產(chǎn)量，有效壯大山杏產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)山杏產(chǎn)業(yè)向產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、標(biāo)準(zhǔn)化管理方向轉(zhuǎn)變，解決種糧農(nóng)民的糧食銷售難題，推動全縣山杏產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，增加產(chǎn)業(yè)附加值,提高農(nóng)業(yè)種植效益，對調(diào)整當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)有著積極的推動作用，使山杏產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中的比例明顯提高。同時，合作社實力增強，輻射帶動能力進(jìn)一步提升，引導(dǎo)更多的農(nóng)民從事山杏生產(chǎn)，最終達(dá)到農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收、合作社發(fā)展、區(qū)域經(jīng)濟(jì)繁榮和社會穩(wěn)定，對于加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極的推動作用。****縣是盛產(chǎn)山杏大縣，農(nóng)民種植普通山杏品種收入有限，而通過項目推廣優(yōu)質(zhì)山杏品種，并配套推廣管理技術(shù)，為農(nóng)民增收提供了較大的空間。農(nóng)民種植普通山杏，按每畝產(chǎn)杏核200公斤計算，每公斤售價4元，畝收入800元，減除各項費用250元，畝純收入550元；而種植優(yōu)質(zhì)山杏品種，每畝按產(chǎn)玉米300公斤計算，平均售價按每公斤4元計算，畝收入1200元,減除各項費用250元，純收入950元。項目區(qū)與非項目區(qū)相比，1畝地可純增加收入400元。