【正文】 理網(wǎng)絡(luò)，生產(chǎn)車(chē)間各產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程，按工段制定出能耗指標(biāo)，按指標(biāo)進(jìn)行考核，建立獎(jiǎng)懲制度。五、制定各項(xiàng)節(jié)能管理制度，要依靠全體職工節(jié)約每度電、每滴水，并做到常抓不懈。第十章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 第一節(jié) 組織管理機(jī)構(gòu)*****************的機(jī)構(gòu)設(shè)置，依據(jù)精干、高效、職責(zé)分明的原則，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)。公司下設(shè)辦公室、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷(xiāo)售部、質(zhì)監(jiān)部、財(cái)務(wù)部等部門(mén)。企業(yè)的體制和組織機(jī)構(gòu)，可以有效地保證本項(xiàng)目的生產(chǎn)組織和管理。*****************對(duì)本項(xiàng)目的實(shí)施極為重視，專(zhuān)門(mén)成立了項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)包括可行性研究、設(shè)備洽談與選購(gòu)、工程設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理及工程驗(yàn)收等工作。第二節(jié) 勞動(dòng)定員與人員培訓(xùn)一、勞動(dòng)定員本項(xiàng)目建成后，大豆保健食品生產(chǎn)車(chē)間擬實(shí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn)工作制度，必要時(shí)為增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，可考慮全部或局部實(shí)行三班制。全年工作355天，，全年共計(jì)7988小時(shí)。該項(xiàng)目需新增總定員70人，其中生產(chǎn)人員50名、管理人員10人，銷(xiāo)售人員10名。新招生產(chǎn)人員在蕪湖市范圍內(nèi)招工解決為主，外地工人為輔。管理人員、技術(shù)人員、業(yè)務(wù)骨干主要從人才市場(chǎng)招聘。各類(lèi)人員構(gòu)成見(jiàn)表101。表101 項(xiàng)目勞動(dòng)定員表序 號(hào)名 稱(chēng)合 計(jì)一基本生產(chǎn)車(chē)間501生產(chǎn)工人50二非生產(chǎn)人員201管理人員102銷(xiāo)售人員10合 計(jì)70 二、人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項(xiàng)目投運(yùn)前需認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項(xiàng)目操作工人需在達(dá)到要求后，方能正式上崗。投資方*****************技術(shù)力量和管理能力有較好基礎(chǔ)，有著系統(tǒng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃，本項(xiàng)目上崗人員將在上崗前接受良好的技術(shù)培訓(xùn)和崗前學(xué)習(xí)。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃與招標(biāo)本項(xiàng)目建設(shè)期1年。項(xiàng)目建成后，第1年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。項(xiàng)目具體進(jìn)度計(jì)劃見(jiàn)表111。表111 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 單位：月序號(hào)工 作 項(xiàng) 目1234567891011121可行性報(bào)告編制及審批▲▲2籌集資金▲▲3初步設(shè)計(jì)▲▲4工程施工▲▲▲5設(shè)備到貨▲▲▲▲6設(shè)備安裝▲▲▲▲7生產(chǎn)物資供應(yīng)廠家選定、訂貨、到貨▲8試運(yùn)行▲▲9竣工驗(yàn)收▲10正式生產(chǎn)▲第十二章 投資估算和資金籌措第一節(jié) 總投資估算本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額4419萬(wàn)元，流動(dòng)資金477萬(wàn)元。一、項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額新增固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資為4366萬(wàn)元，其中：1）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為223萬(wàn)元；2）建筑工程費(fèi)用為2850萬(wàn)元，其中包括圍墻、道路、綠化等建筑工程費(fèi)用235萬(wàn)元；3）安裝費(fèi)用主要有生產(chǎn)設(shè)備安裝和水電配套工程安裝，主要生產(chǎn)設(shè)備的安裝工程費(fèi)為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的10%，計(jì)22萬(wàn)元，水電等配套工程安裝費(fèi)用為392萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)用總額為414萬(wàn)元。4）無(wú)形資產(chǎn)552萬(wàn)元，其中土地費(fèi)用500萬(wàn)元（10萬(wàn)元/畝），工程監(jiān)理費(fèi)，建設(shè)單位管理費(fèi)52萬(wàn)元。5）遞延資產(chǎn)124萬(wàn)元，由咨詢(xún)調(diào)查、勘探設(shè)計(jì)、人員培訓(xùn)、前期籌建費(fèi)等組成。6）預(yù)備費(fèi)用只列基本預(yù)備費(fèi)，按第一部分費(fèi)用和第二部分費(fèi)用總值的5%計(jì)算，基本預(yù)備費(fèi)為208萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表1。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息項(xiàng)目建設(shè)期為1年，本項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資貸款1500萬(wàn)元，貸款利率7%，建設(shè)期貸款利息為53萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，自2000年起暫停征收固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅。項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元。二、流動(dòng)資金估算根據(jù)企業(yè)現(xiàn)有流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)情況和新增產(chǎn)品的生產(chǎn)特點(diǎn)，本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，正常年項(xiàng)目新增流動(dòng)資金占用額1591萬(wàn)元。詳見(jiàn)輔助報(bào)表2。三、總投資估算據(jù)上述估算，項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元：正常年項(xiàng)目流動(dòng)資金占用額1591萬(wàn)元，其中鋪底流動(dòng)資金477萬(wàn)元。本項(xiàng)目總投資為4896萬(wàn)元。第二節(jié)　資金籌措及投資計(jì)劃一、資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資為4896萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資總額為4419萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金477萬(wàn)元，資金來(lái)源：企業(yè)自籌3396萬(wàn)元，銀行貸款1500萬(wàn)元。流動(dòng)資金來(lái)源二、投資計(jì)劃根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際情況，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，固定資產(chǎn)投資于建設(shè)期全部投入。流動(dòng)資金根據(jù)各年生產(chǎn)負(fù)荷的安排，在項(xiàng)目計(jì)算期第2年投入1284萬(wàn)元，第3年投入307萬(wàn)元。詳見(jiàn)報(bào)表3。第十三章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)第一節(jié) 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和成本估算本項(xiàng)目工程建設(shè)期為1年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期為11年。根據(jù)項(xiàng)目具體情況，項(xiàng)目投產(chǎn)后第1年生產(chǎn)負(fù)荷計(jì)劃為80%，第2年達(dá)到100%。一、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷(xiāo)售收入為5000萬(wàn)元（含稅）。表131 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入表序號(hào)產(chǎn)品名稱(chēng)單位年產(chǎn)量單價(jià)（萬(wàn)元）銷(xiāo)售收入（萬(wàn)元）1豆腐類(lèi)噸2000120002大豆保健食品噸1000220003腐竹類(lèi)噸20003000合 計(jì)50005000根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17%，原輔材料進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，項(xiàng)目正常年增值稅為440萬(wàn)元。根據(jù)1985年國(guó)務(wù)院發(fā)布的《城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》規(guī)定，本項(xiàng)目產(chǎn)品的城市維護(hù)建設(shè)稅按應(yīng)交增值稅的7%計(jì)繳。根據(jù)當(dāng)?shù)氐囊?guī)定，教育費(fèi)附加按應(yīng)交增值稅的3%計(jì)繳。詳見(jiàn)銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售稅金估算表。二、產(chǎn)品成本估算本產(chǎn)品成本估算按費(fèi)用要素分類(lèi)：包括外購(gòu)原輔材料、外購(gòu)燃料與動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、折舊攤銷(xiāo)費(fèi)、大修理費(fèi)等。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。本項(xiàng)目產(chǎn)品所需的原輔材料、外購(gòu)件、配套件的單位、年耗量及年金額詳見(jiàn)總成本表。固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定采用分類(lèi)直線(xiàn)折舊方法計(jì)算，本項(xiàng)目新增生產(chǎn)設(shè)備原值223萬(wàn)元，按15年折舊，殘值率為5%；新增建筑物原值2610萬(wàn)元，按20年折舊，殘值率為5%。固定資產(chǎn)折舊表詳見(jiàn)輔助報(bào)表4。本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為70人，年人均工資為20000元估算，正常年工資總額為140萬(wàn)元。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為4805萬(wàn)元，其中：可變成本4415萬(wàn)元，固定成本390萬(wàn)元。正常年經(jīng)營(yíng)成本4529萬(wàn)元。詳見(jiàn)總成本費(fèi)表。第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、項(xiàng)目盈利能力分析根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目產(chǎn)品所得稅稅率為25%，稅后利潤(rùn)提取10%的法定公積金和5%的公益金。項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為2151萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為1613萬(wàn)元，詳見(jiàn)損益表。%，%。二、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來(lái)源運(yùn)用分析全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表132。表132 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱(chēng)單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10%本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。三、資產(chǎn)負(fù)債分析通過(guò)對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)算，從每年資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率指標(biāo)看，本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債狀況是合理的。詳見(jiàn)資產(chǎn)負(fù)債表。四、貸款償還能力分析本項(xiàng)目未進(jìn)行固定資產(chǎn)投資借款，不作此項(xiàng)分析。五、不確定性分析盈虧平衡分析%，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，正常年盈虧平衡圖見(jiàn)圖131。達(dá)產(chǎn)比率80％100％銷(xiāo)售收入56007000固定成本508499可變成本35324415總 成 本404049141 50002 3200元萬(wàn)：位單1. 銷(xiāo)售收入 成 本 2400 12003 4000% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 圖131 盈虧平衡圖六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)經(jīng)綜合測(cè)算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見(jiàn)附表。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表明，本項(xiàng)目實(shí)施后在達(dá)到預(yù)期投入產(chǎn)出效果的情況下，項(xiàng)目的全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為（所得稅后）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期為（所得稅后），本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，能較快收回投資，有較好的經(jīng)濟(jì)效益。54 / 55