【導(dǎo)讀】蜂蜜加工擴(kuò)建可行性研究報(bào)告。二投資方案概述4. 二企原股東要負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)介14. 三投資標(biāo)的經(jīng)營(yíng)模式及財(cái)務(wù)狀況分析15. 第二章投資項(xiàng)目基本要素19. 五動(dòng)力能源供應(yīng)情況評(píng)價(jià)23. 八項(xiàng)目進(jìn)展情況24. 一當(dāng)前蜂行業(yè)及產(chǎn)品概況25. 二國(guó)家政策對(duì)蜂行業(yè)及產(chǎn)品影響26. 三蜂行業(yè)及產(chǎn)品市場(chǎng)影響因素分析27. 第四章投資方案及資金計(jì)劃32. 一預(yù)期收入預(yù)測(cè)36. 二各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支估算38. 三項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)41. 第七章評(píng)估結(jié)論43. 入大量現(xiàn)金對(duì)地方財(cái)政來(lái)說(shuō)是很大的負(fù)擔(dān)并且資金監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)較大而該企業(yè)目前。價(jià)評(píng)估作為政府的投資金額本次項(xiàng)目總投資中土地作價(jià)為政府投入的成本價(jià)格。品蜂產(chǎn)品化妝品有限責(zé)任公司依法變更為股份有限公司前三年的累計(jì)凈利潤(rùn)超。億元無(wú)形資產(chǎn)與凈資產(chǎn)比例不超過(guò)20不少于3000萬(wàn)股股本總額不低于人民幣。5000萬(wàn)元公眾持股至少25. 法定代表人龍訓(xùn)明。成員出資總額100萬(wàn)元。發(fā)起成員龍訓(xùn)明等14名自然人和XXX縣供銷社。經(jīng)營(yíng)規(guī)模目前該社入社蜂農(nóng)3000多戶飼養(yǎng)蜜蜂30余萬(wàn)群其中核心成員出資。公司名稱重慶市XXX公司

　　

【正文】 蜂膠零售萬(wàn)元年 \ \ 77 77 2 旅游中心收入 接待中心計(jì)劃修建 3000㎡其中設(shè)置客房 2021㎡設(shè)客房 30間餐廳 1000㎡一次可容納 300人就餐客房均價(jià)按 200元間天計(jì)算入住率第一年 40第二年 50第三年 60 第四年 80 以后年度不再變化餐廳平均上座率兩餐按第一年 10 第二年 20第三年 30 第四年 30 第五年 40 以后年度不再變化每人每餐平均消費(fèi) 40 元 項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)期 2021 2021 2021 2021 20212019 客房收入 入住率 40 50 60 80 80 客房單價(jià)元間天 200 200 200 200 200 房間數(shù) 30 30 30 30 30 年收入合計(jì) 88 110 131 175 175 餐廳收入 上座率 10 20 30 30 40 每人每餐消費(fèi)元人天 40 40 40 40 40 就餐人數(shù)兩餐 600 600 600 600 600 年收入合計(jì) 87 175 263 263 350 3 博物館收入 XXX 年接待旅游人數(shù)為約為 134 萬(wàn)人次見(jiàn)《 2021 年 XXX 縣經(jīng)濟(jì)年鑒》通過(guò)與旅行社合作計(jì)劃將博物館參觀游覽納入 XXX 寶頂石刻旅游線路預(yù)計(jì)開(kāi)業(yè)第 一年可接待游客 5 萬(wàn)人第二年可接待游客 8 萬(wàn)人第三年可接待游客 12 萬(wàn)人第四年可接待游客 15萬(wàn)人第五年可接待游客 20萬(wàn)人以后年度不再變化門票及紀(jì)念品收入按 20 元人次計(jì)算 項(xiàng)目 建設(shè)經(jīng)營(yíng)期 經(jīng)營(yíng)期 一期 二期 三期 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 2021 年 旅游人數(shù)萬(wàn)人次 5 8 12 15 20 門票紀(jì)念品單價(jià)元人 20 20 20 20 20 門票紀(jì)念品收入萬(wàn)元 100 160 240 300 400 二各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支估算 1 經(jīng)營(yíng)成本測(cè)算 1 蜂蜜產(chǎn)品成本 a 批發(fā)小批發(fā)從長(zhǎng)年趨勢(shì)分析該類產(chǎn)品收購(gòu)成本受當(dāng)年市場(chǎng)批發(fā)類銷售價(jià)格影響較大一般批發(fā)利潤(rùn)維持在 018025 元噸因此在設(shè)定市場(chǎng)批發(fā)類銷售價(jià)格情況下綜合收購(gòu)成本為 7600 元噸波美度在 38 以上 b灌裝零售 原股東為對(duì)銷售灌裝蜂蜜的原蜜品質(zhì)一般控制在波美度 41以上該類原蜜綜合收購(gòu)價(jià)按 8000 元噸計(jì)算綜合成本 13280 元噸其構(gòu)成見(jiàn)下表無(wú)稅價(jià)11810 萬(wàn)元噸 項(xiàng)目 人工 原材料 燃料動(dòng)力 包裝瓶 瓶貼及瓶蓋 損耗 修理費(fèi) 生產(chǎn)成本元 T 200 8000 10 2021 760 1950 360 合計(jì) 13280元噸無(wú)稅價(jià) 11810 萬(wàn)元噸 c 其它零星產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本主要包括花粉蜂膠蜂王漿類產(chǎn)品花粉預(yù)計(jì) 35398 元噸無(wú)稅蜂王漿預(yù)計(jì) 132743 元噸無(wú)稅蜂膠預(yù)計(jì)407080 元噸無(wú)稅計(jì)算 2 旅游中心經(jīng)營(yíng)成本 a 客房成本服務(wù)人員工資工作服房間易耗品水電空調(diào)費(fèi)洗滌費(fèi)房間內(nèi)電器折舊費(fèi)等按客房收入 40 計(jì)算 b 餐廳成本原料成本服務(wù)人員工資工作服飯店易耗品水電空調(diào)費(fèi)洗滌費(fèi)房間內(nèi)電器家俱折舊費(fèi)等按餐飲收入 70 計(jì)算 3 博物館經(jīng)營(yíng)成本 工作服水電空調(diào)費(fèi)房間內(nèi)電器家俱折舊費(fèi)和上交管理費(fèi)等按門票收入 60 計(jì)算 3 折舊及攤銷 項(xiàng)目房屋建筑設(shè)備投資統(tǒng) 一按 50 年平均折舊殘值按 5 計(jì)算 4 管理費(fèi)用 按當(dāng)年收入 1 計(jì)算 5 銷售推廣費(fèi)用 按銷售收入的 2 計(jì)算 6 財(cái)務(wù)費(fèi)用 按 2 年期貸款基準(zhǔn)利率 54 上浮 10 計(jì)算 7 各項(xiàng)稅費(fèi) 營(yíng)業(yè)稅按 55 增值稅及附加為增值稅的 10 所得稅 25 三其它會(huì)計(jì)約定 1 還貸資金情況 1 本項(xiàng)目貸款方案固定資產(chǎn)投資貸款 300 萬(wàn)元 2 根據(jù)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)該項(xiàng)目可依靠自身產(chǎn)生的盈余資金流還款貸款償還期 14 年 3 償還項(xiàng)目貸款本金利息來(lái)源為盈余資金附表 2資金來(lái)源與運(yùn)用表附表 6借款還本付息計(jì)算表在未償還銀行貸款資金前不能分配當(dāng)年利潤(rùn) 2 效 益測(cè)算期 項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)營(yíng)期按 10 年測(cè)算效益測(cè)算期按 10 年計(jì)算含建設(shè)期 3 年 四財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果 經(jīng)測(cè)算本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果如下 項(xiàng)目投資 1810 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 IRR2942 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 I 81402 萬(wàn)元 投資回收期含建設(shè)期動(dòng)態(tài) 620 年靜態(tài) 563 年 項(xiàng)目貸款償還期 153 年含建設(shè)期 以上分析詳見(jiàn)附表 6 附表 7 五敏感性分析 項(xiàng)目今年可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為銷售收入下降包括價(jià)格下降和銷售量減少投資增加經(jīng)營(yíng)成本增加等風(fēng)險(xiǎn)我們測(cè)算了上述不利因素對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)全部投資的影響程度結(jié)果如下 單位萬(wàn)元 項(xiàng)目 基本方案 銷售收入 經(jīng)營(yíng)成本 總投資 2 3 2 4 5 10 NPV 1402 415 102 495 458 1377 1306 IRR 2942 1412 652 1527 147 2931 2738 上述測(cè)算結(jié)果表明銷售收入經(jīng)營(yíng)成本負(fù)向變化 34 時(shí)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值仍為負(fù)項(xiàng)目對(duì)上述因素影響敏感抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)投資負(fù)向變化 10 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值仍為正項(xiàng)目對(duì)投資變化帶來(lái)因素變化抗風(fēng)險(xiǎn)能力較好 第六章 投資 標(biāo)的評(píng)價(jià)分析 一項(xiàng)目實(shí)施的優(yōu)勢(shì)分析 原料供應(yīng)在原蜜市場(chǎng)天橋合作社年產(chǎn)量較大質(zhì)量穩(wěn)定有天橋合作社作為XXX 公司的原材料供應(yīng)方其原料質(zhì)量和數(shù)量都可以得到很好保障 技術(shù)優(yōu)勢(shì)天橋合作社領(lǐng)導(dǎo)人龍訓(xùn)明是養(yǎng)蜂世家出身他本人對(duì)養(yǎng)蜂有濃厚興趣善于總結(jié)養(yǎng)蜂過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)喜好專研養(yǎng)蜂技術(shù)和制蜜技術(shù)天橋合作社的核心成員中有的是龍訓(xùn)明的親兄弟其它成員也和龍訓(xùn)明家族專擅技術(shù)的特點(diǎn)相近天橋合作社的股東同時(shí)也是 XXX 公司的股東其技術(shù)優(yōu)勢(shì)尤其是在原料質(zhì)量控制方面是可以共享的 小眾品牌優(yōu)勢(shì)由于天橋合作社在多年的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中在當(dāng)?shù)孛耖g逐漸形成 了一定的口碑和影響力目前隨著 XXX 公司的建立和發(fā)展這些口碑和影響力自然而然地成為了 XXX 公司的銷售力 二項(xiàng)目實(shí)施的劣勢(shì)分析 對(duì)蜂產(chǎn)品加工產(chǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力有限蜂產(chǎn)品加工和原蜜生產(chǎn)雖然在同一個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條上但是兩者之間有很大的差別從事蜂產(chǎn)品加工需要擁有較大的資金規(guī)模先進(jìn)的價(jià)格技術(shù)較強(qiáng)的營(yíng)銷推廣能力足夠的經(jīng)營(yíng)人才而無(wú)論是天橋合作社還是XXX 公司在蜂產(chǎn)品加工領(lǐng)域都沒(méi)有占據(jù)足夠的資源特別是在技術(shù)和營(yíng)銷人才上十分匱乏因此要令蜂產(chǎn)品加工走上軌道企業(yè)還有很多的工作要做 在蜂產(chǎn)品深加工領(lǐng)域沒(méi)有品牌優(yōu)勢(shì)蜂產(chǎn)品深加工市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度要遠(yuǎn) 大于原蜜市場(chǎng)在目前已經(jīng)涌現(xiàn)出行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的蜂產(chǎn)品深加工市場(chǎng)創(chuàng)立新的品牌有很大難度而天橋合作社和 XXX 公司雖然在原蜜市場(chǎng)有一定得品牌但是在蜂產(chǎn)品深加工市場(chǎng)幾乎沒(méi)有品牌可言 三項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 財(cái)務(wù)不健全無(wú)論是天橋合作社還是 XXX 公司目前財(cái)務(wù)管理很不規(guī)范投資者難以有效監(jiān)管 股東關(guān)系不穩(wěn)定 XXX 公司的股權(quán)關(guān)系變化頻繁并且目前兩個(gè)大股東之間在經(jīng)營(yíng)思想等方面存在一定分歧有可能存在核心層分裂的風(fēng)險(xiǎn)例如龍訓(xùn)明等核心成員退出將使 XXX 公司喪失原材料方面的支持也就失去了其核心競(jìng)爭(zhēng)能力 投資者對(duì)蜂蜜這個(gè)行業(yè)不了解有可能影響對(duì)企業(yè)的 控制力 第七章 評(píng)估結(jié)論 經(jīng)過(guò)調(diào)查分析我們認(rèn)為 1 總的來(lái)講蜂產(chǎn)業(yè)總體前景良好供需同步增長(zhǎng)市場(chǎng)進(jìn)一步擴(kuò)大的趨勢(shì)明顯XXX 地區(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀適合于蜂產(chǎn)業(yè)的發(fā)展扶持當(dāng)?shù)胤洚a(chǎn)業(yè)培養(yǎng)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)有利于 XXX 地區(qū)農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力的就業(yè)和農(nóng)民創(chuàng)收致富如果項(xiàng)目投資成功將成為XXX 地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新點(diǎn)和新的增長(zhǎng)點(diǎn)與此同時(shí)還能實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)芈糜萎a(chǎn)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)的無(wú)縫連接 2 本投資方案將動(dòng)用國(guó)有資本所以應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎判斷并遵從以下投資原則 1 少花錢多辦事以盡量少的投資做成盡量大的產(chǎn)業(yè) 2 重點(diǎn)發(fā)展現(xiàn)有主業(yè)養(yǎng)蜂制蜜形成優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè) 3 重扶持緩贏利 以國(guó)有資金注入企業(yè)重在通過(guò)扶持重點(diǎn)企業(yè)帶動(dòng)特色產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略上的意義要大于戰(zhàn)術(shù)上的意義在保障資產(chǎn)安全的情況下再逐步要求利潤(rùn) 3 本次投資的行業(yè)前景良好但是本次投資標(biāo)的綜合實(shí)力尚有待加強(qiáng)并且存在諸多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 因此我們建議在有效防范和控制報(bào)告中所提及的風(fēng)險(xiǎn)的情況下支持實(shí)施本投資方案 重慶市農(nóng)業(yè)擔(dān)保有限公司 2021 年 7 月 23 日 溶器清洗消毒 灌裝 入冰柜冷藏 18℃ 過(guò)濾 解凍 原料蜂王漿 溶器清洗消毒 包裝入庫(kù) 去雜 灌裝 消毒滅菌 干燥 原料蜂花粉 灌裝 溶器清洗消毒 檢驗(yàn)入庫(kù) 裝箱 過(guò)濾 粗濾 精濾 融蜜 原料蜂蜜 真空脫水 裝桶 搖蜜 脫蜂 取槽框 過(guò)濾 普通原蜜 優(yōu)質(zhì)原蜜 原蜜供應(yīng)規(guī)模 核心層 核心成員 技術(shù)物流 買家信息 蜜源信息 松散層 普通蜂農(nóng) 核準(zhǔn)通過(guò)歸檔資料 未經(jīng)允許請(qǐng)勿外傳