【正文】 定、《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》的規(guī)定、****維吾爾自治區(qū)和****地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。建設(shè)專門機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)工程造價(jià)的文件；政府部門發(fā)布的物價(jià)指數(shù)、匯率和經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)年鑒。依據(jù)項(xiàng)目擴(kuò)建方案，，。土建工程修建廠房3600平方米，需投資540萬(wàn)元，彩鋼成品庫(kù)2000平方米，需投資120萬(wàn)元，倉(cāng)儲(chǔ)棚1260平方米，鍋爐房350平方米，職工食堂、宿舍512平方米，地坪8000平方米，需投資64萬(wàn)元，廠區(qū)綠化8000平方米，需投資20萬(wàn)元。（設(shè)備詳見表5－4,5－5－6,5－7），需投資650萬(wàn)元，浸麥槽等需現(xiàn)場(chǎng)制作設(shè)備費(fèi)80萬(wàn)元。SZL4－－AⅡ臥式快裝蒸汽鍋爐，需投資13萬(wàn)元，地下管網(wǎng)1套，需投資12萬(wàn)元，1000KVA箱式變壓器投資23萬(wàn)元。本項(xiàng)目為特色農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目，原材料外購(gòu)量大，流動(dòng)采用詳細(xì)估算法進(jìn)行估算。通過(guò)計(jì)算減去客戶預(yù)付款，其中鋪底資金600萬(wàn)元。本項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財(cái)政資金900萬(wàn)元，%，其中有償資金675萬(wàn)元，無(wú)償資金225萬(wàn)元。地方財(cái)政配套資金360萬(wàn)元，****縣屬國(guó)家級(jí)貧困縣，配套資金由省地兩級(jí)財(cái)政承擔(dān)。其中自治區(qū)財(cái)政配套資金306萬(wàn)元，；地區(qū)財(cái)政配套資金54萬(wàn)元。自籌資金由企業(yè)籌措解決，根據(jù)俊業(yè)制麥有限責(zé)任公司2006－2007年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，該公司有能力籌集到（僅帳面存款就能滿足）。為了穩(wěn)妥可靠，在不影響公司其他業(yè)務(wù)的前提下，充分利用財(cái)務(wù)杠桿的作用，本項(xiàng)目從****縣農(nóng)發(fā)行貸款600萬(wàn)元，貸款期限1年，從啤酒企業(yè)預(yù)付款使用1000萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金?？裳h(huán)利用，%。財(cái)政有償資金主要用于固定資金投資，由 公司擔(dān)保和公司現(xiàn)有資產(chǎn)抵押借貸；使用第四年償還50%財(cái)政有償資金和資金占用費(fèi)，第五年全部還清。從公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)扣留，記入資本公積用于還款。實(shí)行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ?。嚴(yán)格按照《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目資金管理辦法》的規(guī)定，財(cái)政無(wú)償資金實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制。本項(xiàng)目財(cái)政無(wú)償資金315萬(wàn)元。技術(shù)引進(jìn)及科技培訓(xùn)40萬(wàn)元，科研報(bào)告編制、建設(shè)方案等（管理費(fèi)），試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)28萬(wàn)元，環(huán)保、綠化、地坪、供電、。銀行貸款主要用于流動(dòng)資金。為了穩(wěn)妥可靠，在不影響俊業(yè)制麥公司其他業(yè)務(wù)的前提下，充分利用財(cái)務(wù)杠桿的作用，本項(xiàng)目從****縣農(nóng)發(fā)行貸款600萬(wàn)元，從****。貸款期1年，可循環(huán)使用。項(xiàng)目資金管理根據(jù)國(guó)家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》、《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開展投資資金和項(xiàng)目管理辦法》等有關(guān)法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)制度。公司實(shí)行一級(jí)會(huì)計(jì)核算，由企業(yè)法人主管財(cái)務(wù)，實(shí)行“一支筆”的資金管理制度。建設(shè)期的資金由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組管理，根據(jù)建設(shè)進(jìn)度和設(shè)備購(gòu)置安裝情況決定資金的調(diào)配，確保資金及時(shí)籌集和安全使用。第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和價(jià)格體系，按照國(guó)家發(fā)改委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、輕工總會(huì)編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》和國(guó)家發(fā)改委頒發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》進(jìn)行評(píng)價(jià)。本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)年9年，全部計(jì)算期為10年。第2年開始投產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為70%；第3年－第10年為達(dá)產(chǎn)年，生產(chǎn)負(fù)荷為100%。、銷售稅金和附加估算產(chǎn)品銷售價(jià)格采取穩(wěn)妥原則，根據(jù)2006－2007年****和國(guó)內(nèi)外麥芽市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)，%以上，單位售價(jià)3800元/噸，年副產(chǎn)品銷售麥根600噸，單位售價(jià)800元/噸，等外麥250噸， 單位售價(jià)100元/噸。營(yíng)業(yè)稅：根據(jù)營(yíng)業(yè)稅暫行條例免征。增值稅：依據(jù)現(xiàn)行政策，外購(gòu)原材料基本稅率為13%， 燃料動(dòng)力17%，產(chǎn)品銷售基本稅率為17%。城市建設(shè)維護(hù)稅：依據(jù)****征稅標(biāo)準(zhǔn)，稅率為7%。教育費(fèi)附加：依據(jù)****征稅標(biāo)準(zhǔn)，稅率為3%。企業(yè)所得稅：2007年至2009年免征，從2010年起按6%上繳所得稅。貼現(xiàn)率：根據(jù)《國(guó)家綜合農(nóng)業(yè)開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》有關(guān)規(guī)定為8%。依據(jù)本項(xiàng)目技術(shù)方案提供的物料消耗確定單位產(chǎn)品消耗定額。外購(gòu)原材料價(jià)格根據(jù)****歷年價(jià)格指數(shù)和企業(yè)近年來(lái)生產(chǎn)實(shí)際情況以及參考市場(chǎng)平均價(jià)格來(lái)確定單位產(chǎn)品成本費(fèi)用。價(jià)格已換算為入庫(kù)價(jià)格。詳見附表6?？偝杀举M(fèi)用是指每年為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務(wù)而發(fā)生的全部費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用＝外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)+人工工資及福利費(fèi)+外部提供的勞務(wù)及服務(wù)費(fèi)+修理費(fèi)+折舊攤銷費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他費(fèi)用。經(jīng)營(yíng)成本是指從總成本費(fèi)用中扣除固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費(fèi)和財(cái)務(wù)費(fèi)用以后的成本費(fèi)用。本項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和資本金財(cái)務(wù)指標(biāo)，均高于同行業(yè)的平均水平，項(xiàng)目從財(cái)務(wù)方面分析盈利能力較強(qiáng)。表9－1 項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表名 稱指 標(biāo)單 位本項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)收益率8%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元靜態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）動(dòng)態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）所得稅后資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率基準(zhǔn)收益率8%%資本金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元靜態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）投資利稅率%%投資利潤(rùn)率%銷售收入利潤(rùn)率%總成本利潤(rùn)率%，貸款期限1年，每年年初借年底歸還，循環(huán)周轉(zhuǎn)使用，項(xiàng)目結(jié)束后一次性歸還。利用盈虧平衡分析方法，考察項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通過(guò)計(jì)算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）%，這說(shuō)明本項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力585噸時(shí)，即可保本，適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力較強(qiáng)，抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力較大。盈虧平衡分析圖本項(xiàng)目影響財(cái)務(wù)指標(biāo)的主要不確定因素是固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本的變化。固定資產(chǎn)的投入中主要是建設(shè)投資規(guī)模的控制；產(chǎn)品銷售收入中不確定因素主要是產(chǎn)品銷售價(jià)格可能隨市場(chǎng)的波動(dòng)而升降；經(jīng)營(yíng)成本中的不確定因素主要是原材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格的變化。敏感性分析圖通過(guò)敏感性分析計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)產(chǎn)品銷售價(jià)格下降10%時(shí)，%，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率降為負(fù)值，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為負(fù)值，這說(shuō)明產(chǎn)品銷售價(jià)格的變化是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的最敏感因素；其次是經(jīng)營(yíng)成本的變化，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，%，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值321萬(wàn)元；當(dāng)投資規(guī)模增加10%時(shí)，%，%，這說(shuō)明投資規(guī)模變化的影響最小。因此項(xiàng)目應(yīng)對(duì)產(chǎn)品銷售市場(chǎng)進(jìn)行嚴(yán)格周密的調(diào)查研究，對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，并實(shí)行正確的定價(jià)政策，采取有效措施開拓市場(chǎng)，提高競(jìng)爭(zhēng)力，以規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部要嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本，通過(guò)各種途徑，降低物耗能耗；在原料的采購(gòu)方面要積極主動(dòng)地與項(xiàng)目覆蓋區(qū)的廣大農(nóng)牧民簽訂長(zhǎng)期的啤酒大麥?zhǔn)召?gòu)合同，實(shí)行訂單農(nóng)業(yè)（市場(chǎng)價(jià)格高于合同價(jià)時(shí)，以市場(chǎng)為準(zhǔn)），取信于民，以保障原料供應(yīng)的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格的長(zhǎng)期穩(wěn)定。詳見表13。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算分析，可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率（8%），盈利能力能滿足行業(yè)要求；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行；投資回收期基本滿足基準(zhǔn)回收期要求，項(xiàng)目投資有按時(shí)回收；項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接收的，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 第十章 社會(huì)效益分析該項(xiàng)目符合“十七大”國(guó)務(wù)院《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)****經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》精神，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的扶持政策。項(xiàng)目建設(shè)積極應(yīng)對(duì)入世后的市場(chǎng)挑戰(zhàn)和順應(yīng)國(guó)家實(shí)施西部大開發(fā)的戰(zhàn)略新形勢(shì)，符合****特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向和地縣特色農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有利于促進(jìn)****農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，充分發(fā)揮當(dāng)?shù)氐馁Y源環(huán)境優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、比較優(yōu)勢(shì)和特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)優(yōu)勢(shì)，有助于促進(jìn)區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和特色產(chǎn)業(yè)。對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和地方財(cái)政收入，對(duì)全面落實(shí)“十七大”提出的建設(shè)中國(guó)特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化及國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)****經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見精神，構(gòu)建和諧社會(huì)，全面建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村均具有非常重要的意義。，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析****縣以種植喜涼作物為主的種植業(yè)，種植的春小麥價(jià)位低，競(jìng)爭(zhēng)力差，自治區(qū)放開了****的糧食市場(chǎng)。通過(guò)俊業(yè)制麥一期工程實(shí)施，已帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民把啤酒大麥種植做為主要栽培作物來(lái)發(fā)展經(jīng)營(yíng)。－%元/千克，－，且不存在“賣難”問題，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了廣大農(nóng)民的種植積極性。今年****，****，****鹽池1萬(wàn)畝。通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，可使項(xiàng)目區(qū)周邊地區(qū)農(nóng)民種植積極性上升，隨著“國(guó)家測(cè)土配方施肥”項(xiàng)目在****縣的實(shí)施，可使農(nóng)民減少種植啤酒大麥時(shí)過(guò)量施肥造成啤酒大麥蛋白質(zhì)超標(biāo)的困惑，進(jìn)一步提高****啤酒大麥質(zhì)量，形成“公司+農(nóng)戶（經(jīng)合組織）”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，使啤酒大麥種植上升為當(dāng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，使這一“最具啤酒大麥生產(chǎn)、開發(fā)優(yōu)勢(shì)潛力的地區(qū)”產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)我國(guó)農(nóng)業(yè)的出路是產(chǎn)業(yè)化。我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品要走向市場(chǎng)，要參與國(guó)內(nèi)外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，產(chǎn)業(yè)化是基礎(chǔ)。我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品走向世界參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程，也就是農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的過(guò)程。通過(guò)本項(xiàng)目的實(shí)施，可以促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品特別是啤酒大麥的轉(zhuǎn)化增值，通過(guò)俊業(yè)制麥有限責(zé)任公司的麥芽加工業(yè)，還能把千家萬(wàn)戶分散的家庭小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的農(nóng)產(chǎn)品大市場(chǎng)有效結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步拉長(zhǎng)了啤麥種植業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條。通過(guò)麥芽加工帶動(dòng)啤酒大麥業(yè)，促進(jìn)周邊地區(qū)種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，使土地利用趨向合理，有利于種植業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。大力發(fā)展優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品加工可直接帶動(dòng)農(nóng)民增收，解決大量農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)；麥芽加工屬特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，加工、整理、包裝等環(huán)節(jié)解決了大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力的就業(yè)問題。同時(shí)，大量的原料收購(gòu)可以帶動(dòng)一大批合作組織和農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人組織，從農(nóng)牧民手中收購(gòu)啤酒大麥供給企業(yè)，使一大批農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人遍布東疆各地。近年來(lái)，****有限責(zé)任公司始終堅(jiān)持把調(diào)動(dòng)農(nóng)戶發(fā)展啤酒大麥種植的積極性，增加農(nóng)民收購(gòu)作為企業(yè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以大多數(shù)農(nóng)民的利益為主，不斷加大投入力度，引進(jìn)國(guó)內(nèi)外優(yōu)質(zhì)啤酒大麥品種，篩選培育和推廣了一些優(yōu)質(zhì)啤酒大麥新品種（如新啤1號(hào)、新引D5號(hào)）。本項(xiàng)目實(shí)施后，可以輻射直接帶動(dòng)****、****兩縣、三場(chǎng)（紅山農(nóng)場(chǎng)、紅星一牧場(chǎng)、****馬場(chǎng)）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和特色農(nóng)業(yè)發(fā)展。實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)啤酒大麥種植基地15萬(wàn)畝。間接帶動(dòng)昌吉州奇臺(tái)、木壘兩縣的啤酒大麥種植。項(xiàng)目定員30人，其中新安排當(dāng)?shù)剞r(nóng)民就業(yè)30人，另外可安排季節(jié)工30人。，3萬(wàn)余人參與啤酒大麥種植。、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)本項(xiàng)目實(shí)施后，可新增就業(yè)30人，年工資13200元，季節(jié)工30人，人均增收2000元，合計(jì)增收45。6萬(wàn)元。本項(xiàng)目實(shí)施后，每年需增收啤酒大麥3萬(wàn)噸。農(nóng)戶通過(guò)種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，增量收入為生產(chǎn)基地新增大的收入(按新品種種植和同等地塊水肥條件下比種植小麥增產(chǎn)27千克/畝)（,，差價(jià)按90元/畝）計(jì)算。通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，可充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刈匀画h(huán)境優(yōu)勢(shì)，變資源優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)進(jìn)程，通過(guò)種植啤酒大麥可節(jié)約水資源（每畝比種小麥節(jié)水100立方米）750萬(wàn)立方米，。項(xiàng)目建成后，農(nóng)民人均增收1000元；本項(xiàng)目的實(shí)施可為項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民增加就業(yè)，帶動(dòng)項(xiàng)目區(qū)種植業(yè)運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展，為當(dāng)?shù)嘏囵B(yǎng)一批優(yōu)秀農(nóng)業(yè)經(jīng)紀(jì)人，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力，使項(xiàng)目區(qū)和非項(xiàng)目區(qū)有明顯的差別，加快社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)步伐?！?0—