【正文】 定、《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》的規(guī)定、****維吾爾自治區(qū)和****地區(qū)的有關(guān)規(guī)定。建設(shè)專門機構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價費用構(gòu)成、估算指標、計算方法，以及其他有關(guān)工程造價的文件；政府部門發(fā)布的物價指數(shù)、匯率和經(jīng)濟統(tǒng)計年鑒。依據(jù)項目擴建方案，，。土建工程修建廠房3600平方米，需投資540萬元，彩鋼成品庫2000平方米，需投資120萬元，倉儲棚1260平方米，鍋爐房350平方米，職工食堂、宿舍512平方米，地坪8000平方米，需投資64萬元，廠區(qū)綠化8000平方米，需投資20萬元。（設(shè)備詳見表5－4,5－5－6,5－7），需投資650萬元，浸麥槽等需現(xiàn)場制作設(shè)備費80萬元。SZL4－－AⅡ臥式快裝蒸汽鍋爐，需投資13萬元，地下管網(wǎng)1套，需投資12萬元，1000KVA箱式變壓器投資23萬元。本項目為特色農(nóng)產(chǎn)品加工項目，原材料外購量大，流動采用詳細估算法進行估算。通過計算減去客戶預付款，其中鋪底資金600萬元。本項目申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金900萬元，%，其中有償資金675萬元，無償資金225萬元。地方財政配套資金360萬元，****縣屬國家級貧困縣，配套資金由省地兩級財政承擔。其中自治區(qū)財政配套資金306萬元，；地區(qū)財政配套資金54萬元。自籌資金由企業(yè)籌措解決，根據(jù)俊業(yè)制麥有限責任公司2006－2007年企業(yè)財務報表分析，該公司有能力籌集到（僅帳面存款就能滿足）。為了穩(wěn)妥可靠，在不影響公司其他業(yè)務的前提下，充分利用財務杠桿的作用，本項目從****縣農(nóng)發(fā)行貸款600萬元，貸款期限1年，從啤酒企業(yè)預付款使用1000萬元，用于流動資金。可循環(huán)利用，%。財政有償資金主要用于固定資金投資，由 公司擔保和公司現(xiàn)有資產(chǎn)抵押借貸；使用第四年償還50%財政有償資金和資金占用費，第五年全部還清。從公司經(jīng)營利潤扣留，記入資本公積用于還款。實行專人管理，專帳核算，?？顚Ｓ?。嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金管理辦法》的規(guī)定，財政無償資金實行縣級報帳制。本項目財政無償資金315萬元。技術(shù)引進及科技培訓40萬元，科研報告編制、建設(shè)方案等（管理費），試運轉(zhuǎn)費28萬元，環(huán)保、綠化、地坪、供電、。銀行貸款主要用于流動資金。為了穩(wěn)妥可靠，在不影響俊業(yè)制麥公司其他業(yè)務的前提下，充分利用財務杠桿的作用，本項目從****縣農(nóng)發(fā)行貸款600萬元，從****。貸款期1年，可循環(huán)使用。項目資金管理根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》、《公司法》、《國家農(nóng)業(yè)綜合開展投資資金和項目管理辦法》等有關(guān)法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，制定嚴格的財務制度。公司實行一級會計核算，由企業(yè)法人主管財務，實行“一支筆”的資金管理制度。建設(shè)期的資金由項目領(lǐng)導小組管理，根據(jù)建設(shè)進度和設(shè)備購置安裝情況決定資金的調(diào)配，確保資金及時籌集和安全使用。第九章 財務評價根據(jù)國家現(xiàn)行財務制度和價格體系，按照國家發(fā)改委頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、輕工總會編制的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法輕工行業(yè)實施細則》和國家發(fā)改委頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》進行評價。本項目建設(shè)期為1年，生產(chǎn)年9年，全部計算期為10年。第2年開始投產(chǎn)，生產(chǎn)負荷為70%；第3年－第10年為達產(chǎn)年，生產(chǎn)負荷為100%。、銷售稅金和附加估算產(chǎn)品銷售價格采取穩(wěn)妥原則，根據(jù)2006－2007年****和國內(nèi)外麥芽市場價格進行預測，%以上，單位售價3800元/噸，年副產(chǎn)品銷售麥根600噸，單位售價800元/噸，等外麥250噸， 單位售價100元/噸。營業(yè)稅：根據(jù)營業(yè)稅暫行條例免征。增值稅：依據(jù)現(xiàn)行政策，外購原材料基本稅率為13%， 燃料動力17%，產(chǎn)品銷售基本稅率為17%。城市建設(shè)維護稅：依據(jù)****征稅標準，稅率為7%。教育費附加：依據(jù)****征稅標準，稅率為3%。企業(yè)所得稅：2007年至2009年免征，從2010年起按6%上繳所得稅。貼現(xiàn)率：根據(jù)《國家綜合農(nóng)業(yè)開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫參考大綱》有關(guān)規(guī)定為8%。依據(jù)本項目技術(shù)方案提供的物料消耗確定單位產(chǎn)品消耗定額。外購原材料價格根據(jù)****歷年價格指數(shù)和企業(yè)近年來生產(chǎn)實際情況以及參考市場平均價格來確定單位產(chǎn)品成本費用。價格已換算為入庫價格。詳見附表6?？偝杀举M用是指每年為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品或提供服務而發(fā)生的全部費用?？偝杀举M用＝外購原材料、燃料及動力費+人工工資及福利費+外部提供的勞務及服務費+修理費+折舊攤銷費+財務費用+其他費用。經(jīng)營成本是指從總成本費用中扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)攤銷費和財務費用以后的成本費用。本項目的各項財務經(jīng)濟指標和資本金財務指標，均高于同行業(yè)的平均水平，項目從財務方面分析盈利能力較強。表9－1 項目財務指標分析表名 稱指 標單 位本項目現(xiàn)金流量分析所得稅前財務內(nèi)部收益率基準收益率8%%財務凈現(xiàn)值萬元靜態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）動態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）所得稅后資本金財務內(nèi)部收益率基準收益率8%%資本金財務凈現(xiàn)值萬元靜態(tài)投資回收期年（含建設(shè)期）投資利稅率%%投資利潤率%銷售收入利潤率%總成本利潤率%，貸款期限1年，每年年初借年底歸還，循環(huán)周轉(zhuǎn)使用，項目結(jié)束后一次性歸還。利用盈虧平衡分析方法，考察項目對市場的適應能力和抗風險能力。通過計算，以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%，這說明本項目產(chǎn)品產(chǎn)量達到設(shè)計能力585噸時，即可保本，適應市場變化的能力較強，抗市場風險能力較大。盈虧平衡分析圖本項目影響財務指標的主要不確定因素是固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本的變化。固定資產(chǎn)的投入中主要是建設(shè)投資規(guī)模的控制；產(chǎn)品銷售收入中不確定因素主要是產(chǎn)品銷售價格可能隨市場的波動而升降；經(jīng)營成本中的不確定因素主要是原材料、燃料及動力價格的變化。敏感性分析圖通過敏感性分析計算結(jié)果表明：當產(chǎn)品銷售價格下降10%時，%，項目財務內(nèi)部收益率降為負值，財務凈現(xiàn)值為負值，這說明產(chǎn)品銷售價格的變化是影響財務內(nèi)部收益率指標的最敏感因素；其次是經(jīng)營成本的變化，當經(jīng)營成本增加10%時，%，%，財務凈現(xiàn)值321萬元；當投資規(guī)模增加10%時，%，%，這說明投資規(guī)模變化的影響最小。因此項目應對產(chǎn)品銷售市場進行嚴格周密的調(diào)查研究，對銷售價格進行科學的預測，并實行正確的定價政策，采取有效措施開拓市場，提高競爭力，以規(guī)避市場風險。同時在企業(yè)內(nèi)部要嚴格控制經(jīng)營成本，通過各種途徑，降低物耗能耗；在原料的采購方面要積極主動地與項目覆蓋區(qū)的廣大農(nóng)牧民簽訂長期的啤酒大麥收購合同，實行訂單農(nóng)業(yè)（市場價格高于合同價時，以市場為準），取信于民，以保障原料供應的數(shù)量、質(zhì)量和價格的長期穩(wěn)定。詳見表13。通過對項目經(jīng)濟指標計算分析，可以看出，本項目各項經(jīng)濟指標較好。財務內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準收益率（8%），盈利能力能滿足行業(yè)要求；財務凈現(xiàn)值大于零，項目財務上可行；投資回收期基本滿足基準回收期要求，項目投資有按時回收；項目具有一定的抗風險能力。綜上所述，本項目在財務上是可以接收的，在經(jīng)濟上是可行的。 第十章 社會效益分析該項目符合“十七大”國務院《關(guān)于進一步促進****經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》精神，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的扶持政策。項目建設(shè)積極應對入世后的市場挑戰(zhàn)和順應國家實施西部大開發(fā)的戰(zhàn)略新形勢，符合****特色農(nóng)業(yè)的發(fā)展方向和地縣特色農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有利于促進****農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程，充分發(fā)揮當?shù)氐馁Y源環(huán)境優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢、比較優(yōu)勢和特色農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)優(yōu)勢，有助于促進區(qū)域農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級和特色產(chǎn)業(yè)。對促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收和地方財政收入，對全面落實“十七大”提出的建設(shè)中國特色農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化及國務院關(guān)于進一步促進****經(jīng)濟發(fā)展的若干意見精神，構(gòu)建和諧社會，全面建設(shè)社會主義新農(nóng)村均具有非常重要的意義。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析****縣以種植喜涼作物為主的種植業(yè)，種植的春小麥價位低，競爭力差，自治區(qū)放開了****的糧食市場。通過俊業(yè)制麥一期工程實施，已帶動當?shù)剞r(nóng)民把啤酒大麥種植做為主要栽培作物來發(fā)展經(jīng)營。－%元/千克，－，且不存在“賣難”問題，進一步調(diào)動了廣大農(nóng)民的種植積極性。今年****，****，****鹽池1萬畝。通過本項目實施，可使項目區(qū)周邊地區(qū)農(nóng)民種植積極性上升，隨著“國家測土配方施肥”項目在****縣的實施，可使農(nóng)民減少種植啤酒大麥時過量施肥造成啤酒大麥蛋白質(zhì)超標的困惑，進一步提高****啤酒大麥質(zhì)量，形成“公司+農(nóng)戶（經(jīng)合組織）”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展格局，使啤酒大麥種植上升為當主導產(chǎn)業(yè)，使這一“最具啤酒大麥生產(chǎn)、開發(fā)優(yōu)勢潛力的地區(qū)”產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)我國農(nóng)業(yè)的出路是產(chǎn)業(yè)化。我國農(nóng)產(chǎn)品要走向市場，要參與國內(nèi)外農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的競爭，產(chǎn)業(yè)化是基礎(chǔ)。我國農(nóng)產(chǎn)品走向世界參與國際競爭的過程，也就是農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的過程。通過本項目的實施，可以促進當?shù)剞r(nóng)產(chǎn)品特別是啤酒大麥的轉(zhuǎn)化增值，通過俊業(yè)制麥有限責任公司的麥芽加工業(yè)，還能把千家萬戶分散的家庭小生產(chǎn)與千變?nèi)f化的農(nóng)產(chǎn)品大市場有效結(jié)合起來，進一步拉長了啤麥種植業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈條。通過麥芽加工帶動啤酒大麥業(yè)，促進周邊地區(qū)種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，使土地利用趨向合理，有利于種植業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。大力發(fā)展優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品加工可直接帶動農(nóng)民增收，解決大量農(nóng)村勞動力就業(yè)；麥芽加工屬特色農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)，加工、整理、包裝等環(huán)節(jié)解決了大量農(nóng)村剩余勞動力的就業(yè)問題。同時，大量的原料收購可以帶動一大批合作組織和農(nóng)村經(jīng)紀人組織，從農(nóng)牧民手中收購啤酒大麥供給企業(yè)，使一大批農(nóng)村經(jīng)紀人遍布東疆各地。近年來，****有限責任公司始終堅持把調(diào)動農(nóng)戶發(fā)展啤酒大麥種植的積極性，增加農(nóng)民收購作為企業(yè)的出發(fā)點和落腳點，以大多數(shù)農(nóng)民的利益為主，不斷加大投入力度，引進國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)啤酒大麥品種，篩選培育和推廣了一些優(yōu)質(zhì)啤酒大麥新品種（如新啤1號、新引D5號）。本項目實施后，可以輻射直接帶動****、****兩縣、三場（紅山農(nóng)場、紅星一牧場、****馬場）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和特色農(nóng)業(yè)發(fā)展。實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)啤酒大麥種植基地15萬畝。間接帶動昌吉州奇臺、木壘兩縣的啤酒大麥種植。項目定員30人，其中新安排當?shù)剞r(nóng)民就業(yè)30人，另外可安排季節(jié)工30人。，3萬余人參與啤酒大麥種植。、農(nóng)業(yè)增效評價本項目實施后，可新增就業(yè)30人，年工資13200元，季節(jié)工30人，人均增收2000元，合計增收45。6萬元。本項目實施后，每年需增收啤酒大麥3萬噸。農(nóng)戶通過種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，增量收入為生產(chǎn)基地新增大的收入(按新品種種植和同等地塊水肥條件下比種植小麥增產(chǎn)27千克/畝)（,，差價按90元/畝）計算。通過本項目實施，可充分發(fā)揮當?shù)刈匀画h(huán)境優(yōu)勢，變資源優(yōu)勢為經(jīng)濟效益，對當?shù)剞r(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營進程，通過種植啤酒大麥可節(jié)約水資源（每畝比種小麥節(jié)水100立方米）750萬立方米，。項目建成后，農(nóng)民人均增收1000元；本項目的實施可為項目區(qū)農(nóng)民增加就業(yè)，帶動項目區(qū)種植業(yè)運輸業(yè)的發(fā)展，為當?shù)嘏囵B(yǎng)一批優(yōu)秀農(nóng)業(yè)經(jīng)紀人，提高項目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品競爭能力，使項目區(qū)和非項目區(qū)有明顯的差別，加快社會主義新農(nóng)村建設(shè)步伐?！?0—