【正文】 400/3156300/1000數(shù)控輾環(huán)機(jī)的投資成本如下所示：1材料成本數(shù)量金額（萬元）比重%　其中：鋼板324噸 %　 鑄鍛件196噸 %　 減速機(jī)4臺 % 電機(jī)4臺 %　 軸承　 %　 油缸　 %　 其他材料　 %　小計　 %2工資費用　 %3制造費用　 %4外委加工費用　 %5設(shè)備安裝調(diào)試費用　 %6其他成本費用　 %　合計　 % 流動資金估算流動資金需要量采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算。流動資金投資明細(xì)估算表序號項目金額（萬元）備注1人員工資費用90為項目1年建設(shè)期內(nèi)人員30人，但不包括自建設(shè)備人工費用。2前期規(guī)劃費用60　3設(shè)備訂購調(diào)研差旅費用23　4試生產(chǎn)費用200　試生產(chǎn)用材料費用160　試生產(chǎn)用動力費用18　試生產(chǎn)用其他制造費用22　5管理費用36　6財務(wù)費用24為項目1年建設(shè)期內(nèi)銀行貸款利息。7其他流動資金67　合計500　 資金籌措本項目總投資6000萬元。其中：用于固定資產(chǎn)投資5500萬元，用于流動資金投資500萬元。資金籌措如下：本項目總投資6000萬元，申請國家開發(fā)銀行貸款3000萬元，其余3000萬元由企業(yè)自籌解決。投資估算表序號項目金額（萬元）占總投資比例%備注1固定資產(chǎn)投資5500%包括生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)線安裝調(diào)試主要固定資產(chǎn)項目（輾環(huán)機(jī)）1500%設(shè)備自建輔助固定資產(chǎn)項目4000%設(shè)備自建或者購置2流動資金投資500%　　合計6000%　資金籌措估算表單位：萬元序號實施內(nèi)容時間2009年2010年合計7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月6月1自有資金4828281243000其中用于固定資產(chǎn)投資　2700　　　2700其中用于流動資金投資481281243002銀行貸款5028001503000其中用于固定資產(chǎn)投資　2800　　　2800其中用于流動資金投資50　　　　　　　　150200　合計98562827460001經(jīng)濟(jì)評價 經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)（1）《投資項目可行性研究指南》 （2）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第二版）。（3）財務(wù)效益和費用估算按照國家現(xiàn)行財稅制度規(guī)定執(zhí)行。（4）廠方提供的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。（5）各相關(guān)專業(yè)提供的資料和數(shù)據(jù)。 評價的基本數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。?）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案通過技術(shù)改造，本項目實現(xiàn)年產(chǎn)各種規(guī)格的法蘭及鍛件等30000噸的總目標(biāo)。生 產(chǎn) 綱 領(lǐng) 表產(chǎn) 品 名 稱年 產(chǎn) 量（t）備 注現(xiàn)有新增小計風(fēng)電法蘭及大中型鍛件60000合 計6000060000達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)銷售收入見下表：銷售收入和銷售稅金及附加估算表項目時間金額（萬元）建設(shè)期（2009年7月2010年6月）2010年7月12月2011年2012年2013年一、銷售量（達(dá)產(chǎn)60000噸） 24, 60, 78, 96, 二、銷售收入（含稅價9800元） 20, 50, 65, 80, 三、應(yīng)交增值稅（稅負(fù)2%） 1, 1, 1, 四、主營業(yè)務(wù)稅金及附加 城建稅 教育附加 地方教育附加 注：投入生產(chǎn)第一年即2010年下半年生產(chǎn)負(fù)荷為40%（折合全年生產(chǎn)負(fù)荷為80%），自2011年開始全部達(dá)產(chǎn)100%，2012年生產(chǎn)負(fù)荷為130%，2013年生產(chǎn)負(fù)荷為160%。（2）項目實施進(jìn)度及計算期項目建設(shè)期為1年，2010年下半年為投產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷為40%（全年折合為80%），2011年達(dá)到設(shè)計能力的100%。（3）項目確定的定員人數(shù)為120人。 成本費用估算 （1）原輔材料費用本項目主要原材料的消耗定額參照企業(yè)提供資料，價格按現(xiàn)行市場價格計算。 （2）外購燃料動力費燃料動力費根據(jù)工藝過程和公用設(shè)施所需能耗估算。（3）工資及福利費本項目實施需要定員120人，全年人均工資及福利費30000元。（4）折舊費按殘值率5%計提折舊，新增固定資產(chǎn)5500萬元。（5）修理費修理費每年按折舊費的10%估算。（6）利息支出利息支出指流動資金貸款的利息支出。（7）其它費用包括其它制造費用、其它管理費用、其它銷售費用。系指從制造費用、管理費用、銷售費用中扣除折舊費、攤銷費、修理費和工資后的其余部分?？紤]同行業(yè)支出水平和本項目具體情況進(jìn)行估算?？偝杀举M用估算詳見下表：生產(chǎn)成本費用估算表（按年達(dá)產(chǎn)6萬噸測算）單位：萬元項目單位單耗金額建設(shè)期（2009年7月2010年6月）2010年7月12月2011年2012年2013年生產(chǎn)負(fù)荷%　　0%40%100%130%160%產(chǎn)量萬噸　0 一、變動成本　　　　　　　鋼材（按80%出材率）噸4, 　11, 27, 35, 44, 電費、天然氣等動力費用度 　1, 3, 4, 5, 工人工資及福利（102人）元/噸 　 外委加工費用噸 　1, 3, 4, 5, 銷售費用（按營業(yè)額1%)　　　 稅金及河道費　　　 其他成本費用　　　 小計　　　14, 36, 46, 57, 二、固定成本　　　　　　　固定資產(chǎn)折舊費用　 　 修理費（按折舊費10%）　 　 管理人員工資及福利(18人）　 　 養(yǎng)老保險　 　 其他管理費用、財務(wù)費用　　　 小計　　　 1, 1, 1, 三、總成本費用合計　　　15, 37, 48, 58, 四、單位變動成本　　　 銷售收入、銷售稅金及附加、利潤及其分配（1）銷售收入、銷售稅金及附加銷售收入根據(jù)產(chǎn)品的產(chǎn)量和價格進(jìn)行估算，（含稅）。本項目產(chǎn)品繳納增值稅，稅率為17%，并繳納增值稅額7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、3%的教育費附加、1%的地方教育附加。 （2）利潤及其分配，按25%繳納企業(yè)所得稅。（3）項目現(xiàn)金流量情況年達(dá)產(chǎn)6萬噸風(fēng)電法蘭投資項目現(xiàn)金流量表單位：萬元項目計算期項目建設(shè)期營運(yùn)期合計2009年7月2010年6月2010年7月12月2011年2012年2013年銷售收入 20, 50, 65, 80, 216, 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　 回收流動資金　　　　　 生產(chǎn)成本費用 15, 37, 48, 58, 159, 其中：銷售稅金及附加　 銀行貸款利息費用支出　 稅前利潤總額 5, 12, 17, 21, 56, 企業(yè)所得稅 1, 3, 4, 5, 14, 稅后凈利潤 3, 9, 12, 16, 42, 折舊 1, 所得稅后現(xiàn)金流入 4, 10, 13, 16, 44, 所得稅前現(xiàn)金流入 5, 13, 17, 22, 58, 固定資產(chǎn)投資5, 　　　　5, 流動資金投資 　　　　 其中：銀行貸款利息費用支出 　　　　 現(xiàn)金流出6, 　　　　6, 所得稅后凈現(xiàn)金流量6, 4, 10, 13, 16, 38, 所得稅前凈現(xiàn)金流量6, 5, 13, 17, 22, 52, 財務(wù)評價結(jié)論 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號項 目 名 稱單位數(shù)據(jù)和指標(biāo)一主 要 數(shù) 據(jù)　　1項目總投資萬元6000　其中：固定資產(chǎn)投資萬元5500　 流動資金投資萬元5002項目定員人1203項目建設(shè)期年14資金籌措萬元6000　銀行貸款萬元3000　企業(yè)自籌萬元30005新增設(shè)備臺306年達(dá)產(chǎn)產(chǎn)量t600007年銷售量t600008年銷售收入（含稅）萬元 9年平均稅前利潤總額萬元 10年平均增值稅萬元 11年平均銷售稅金及附加萬元 二主要評價指標(biāo)　　1項目投資回收期　 2項目投資利潤率　%3項目投資利稅率　%從上表可知，本項目的財務(wù)評價結(jié)果說明項目可行。結(jié)論與建議 結(jié)論（1）隨著我國國民經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，各行各業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施也在加速建設(shè)，對錨固法蘭和風(fēng)電法蘭的需求量在不斷增加，項目產(chǎn)品具有較大的市場發(fā)展空間，從而為企業(yè)的發(fā)展提供了良好的發(fā)展機(jī)遇。項目的實施符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，是非常必要的。（2）從經(jīng)濟(jì)評價主要數(shù)據(jù)看，項目是可行的。 建議（1）在項目實施過程中，企業(yè)組織強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，專人負(fù)責(zé)項目的實施，并組織好項目有關(guān)的招投標(biāo)工作。（2）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，積極開發(fā)市場，拓寬銷售渠道。37